Rosselkhozbank OJSC - A szakosodott kereskedelmi bank, a részvénytőke 100% -a található a Federal Properter Management (Rosimushchestvo) szövetségi ügynökségében. Teljes tétel Nyitott részvénytársaság Orosz Mezőgazdasági Bank (a továbbiakban: Rosselkhozbank).

A Rosselkhozbank OJSC-t az Állami Corporation "Szerkesztési Hitelszervezetek szerkezetátviteli ügynöksége" jött létre

2000. március 15-én az Orosz Föderáció elnökének elnöke a 75-RP-nek az Orosz Föderáció kormányának javaslatának jóváhagyásával az orosz mezőgazdasági bank létrehozásáról szóló Orosz Mezőgazdasági Bank létrehozásáról szóló, Rendszer az árucikkek gyártói kiszolgálására az agrár-ipari termelés területén.

24.04.2000 Az OJSC Rosselkhozbankot az Oroszország Bankja regisztrálta, és engedélyt kapott a 3349-es számú banki tevékenységre vonatkozóan,

2001 júliusában az Orosz Federal Tulajdon Alap (Rosimushchestvo) által képviselt állam 100% -át szerezte meg a bank részvényeinek 100% -át.

2002. december 30-án a Rosselkhozbank OJSC engedélyt kapott a 3349. számú és 2007. július 25-i, 2007. július 25-én, a 3349-es banki műveletek általános licencsének,

A Rosselkhozbank OJSC 78 fióktelepe és 1,300 további irodája van. Az Interfax-CEA szerint a Bank 2008. január 1-jétől kezdődően kilencedik helyet tartott Oroszországban az eszközök (236,4 milliárd rubel), a tizenkettedik helyen - a saját tőke (19,2 milliárd rubel), húsz első helyen Adók nyeresége (2,69 milliárd rubel).

A banknak joga van a következő ügyletek elvégzésére:

A harmadik felek számára nyújtott garanciák kibocsátása a monetáris formában történő kötelezettségek teljesítéséért;

A készpénz és más vagyon bizalmának kezelése az egyéneken és jogi személyekkel kötött szerződés alapján;

A harmadik felek igénybevételének jogának megszerzése a monetáris forma teljesítéséhez;

Az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően értékes fémekkel és drágakövekkel végzett műveletek végrehajtása;

Különleges helyiségek biztosítása az egyéneknek és a jogi személyeknek, vagy bennük a biztonságos betéti dobozokban a dokumentumok és értékek tárolására;

Lízingműveletek;

A Rosselkhozbank OJSC tanácsadói és információs szolgáltatások nyújtása.

Az OJSC Rosselkhozbank elsőbbségi tevékenysége a betét területén dolgozik a lakossággal. Ezen a területen a Bank fenntartható pozíciókkal rendelkezik, mivel az elszámolási szolgáltatások minőségének hatékony kombinációja a felhalmozódási menedzsment képességekkel. Az OJSC "Rosselkhozbank" betétesei választhatják a legmegfelelőbb védelmi rendszert, és növelhetik a megtakarításukat. A Bank az ügyfelek számára rugalmas betétes letéti rendszert kínál rubelben és pénznemben, különleges betétek, amelyek lehetővé teszik számunkra, hogy a folyószámla hatékonyságát és a sürgős betét hozamát kombinálhassuk.

A Rosselkhozbank OJSC jogi személyiségei és egyéni vállalkozói átmenetileg szabad készpénz elhelyezését kínálják a rubel és a deviza betétekben (3.4. Alkalmazások).

2008-ban a vonzott hozzájárulások mennyisége 92% -kal nőtt, és elérte a 44 milliárd rubelt. Még a pénzügyi válság súlyosbodása során is rögzítették a betétek havi növekedését. A 2008-as eredményei szerint a betétek és a jogi személyek beszámolóinak növekedése 34 milliárd rubel volt.

Ezenkívül a Bank meghívja a nem állami nyugdíjalapok vezetőit, amelyeket sürgős betétekbe helyeznek a nyugdíjtartalékok és a nyugdíjmegtakarítások számára.

A Rosselkhozbank OJSC összes betétét rugalmas határidők, piaci kamatlábak és a kamatfizetések gyakoriságának kiválasztásának lehetősége jellemzi - havi, negyedévente vagy a kifejezés végén. A kamatlábak létrehozásának egyéni megközelítése lehetséges.

A befizetésről szóló fiók megnyitásakor a jogi személy vagy az egyéni vállalkozó bankszámlájának (jelenlegi) jelentésének feltétele nem kötelező. Az ilyen fiók jelenléte esetén a dokumentumok listája rövidítve lesz.

Figyelembe véve a Rosselkhozbank OJSC lerakódásait a jövedelmezőség részéről, lehetséges, hogy feltételezhető legyen a hosszú távú betétek preferenciájáról. Ebből a szempontból a kényelmes megoldás hosszú távú betétek, amelyek módja lehetővé teszi mind a betét összegének növekedését az időszakban, mind a pénzeszközök részleges eltávolítása a számláról. Az ilyen hozzájárulás idején az összes további hozzájárulás az év elején meghatározott kamatlábra kerül, annak ellenére, hogy az újonnan megnyitott hozzájárulásokra vonatkozó kamatlábak jelentősen alacsonyabbak lehetnek. Másrészt, ha a kamatlábak még mindig növekedni fognak az év folyamán, akkor a betétesnek bármikor lehetősége van arra, hogy veszteséget szenvedjen a hozzájárulás egy részének eltávolítására, és az ebből a pillanatban bekövetkezett árfolyamokba bevitt pénzeszközöket hozza létre.

Bevezetés

A munka relevanciája. A modern bankrendszer, az Orosz Föderáció, az átmenet egy minőségileg új fejlődési szakaszban, a növekvő verseny a hitelintézetek és meg kell őrizni, illetve erősítsék a piaci pozíciókat, ami hatással van minden kivétel nélkül körének bankok. A végrehajtott műveletek és a banki tevékenység növelése kvantitatív növekedése megköveteli a hitelintézeteknek a betétkezelés minőségének javítását és a letéti politika kialakításán alapuló megközelítések felülvizsgálatát, amely figyelembe veheti a gazdaság, hogy megfeleljen a bank általános fejlesztési stratégiájának. Az elmúlt években a banki szakemberek megjegyezték a kereskedelmi bankok betéti politikájának növekvő befolyását tevékenységük fejlesztésére. Jelenleg a hiánya fejlődő elméleti alapjait a formáció, a problémák gyakorlati megvalósítása és módszerek értékelésére betét politika gyengíti annak hatását javítására mennyiségi és minőségi mutatók működésének a kereskedelmi bankok és a bankrendszer egészére. A tanulmány témájának fejlesztése. Az alapot a végrehajtás a dolgozat: a jogalkotási és szabályozási aktusok az Orosz Föderáció, a Központi Bank az Orosz Föderáció, dolgozat kutatási, gazdasági folyóiratok, oktatási irodalom, valamint a negyedéves jelentések és a belső rendelkezések Rosselkhozbank JSC, Internet erőforrások. A téma relevanciája alapján az érettségi munka célja a Rosselkhozbank JSC letéti portfóliójának elemzése. A cél elérése érdekében meg kell oldani a következő feladatokat: 1. közzéteszi a kereskedelmi bankok betéti műveleteinek lényegét és szerepét. 2. Fontolja meg a kereskedelmi bankok betéti műveleteinek osztályozását. 3. Ismertesse a kereskedelmi bankok betéti műveleteinek végrehajtására szolgáló mechanizmust. 4. Hogy tisztázza a szervezeti és gazdasági jellemzőit Rosselkhozbank JSC 5. Elemezze a betétállomány Rosselkhozbank JSC 6. megvizsgálja, hogyan lehet javítani a betét politika. A tézis tanulmányának tárgya a kereskedelmi bankok betétpolitikája. A téma a dolgozat az elemzés a betétállomány Rosselkhozbank JSC. A tanulmány eljárás magában módszerekkel megfigyelés, összefoglaló és csoportosítás, összehasonlítás, a gazdasági elemzés és a többi. A tanulmány gyakorlati jelentősége abban rejlik, hogy a munkában elvégzett következtetések felhasználhatók a gazdasági tudományágak oktatási folyamatában a Rosselkhozbank JSC és más kereskedelmi bankok gyakorlatában.

Bevezetés ... .............................................. .................................. 1. A kereskedelmi bankok letéti politikájának kialakulásának elméleti alapjai. ......................... ............ ..5 1.1. A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek lényege és szerepe ... ..... 5 1.2. A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek besorolása .......11 1.3. A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek mechanizmusa ......................................... .................................................. .......... 24 2. A kereskedelmi bank betétpolitikája a JSC "Rosselkhozbank" példájáról ............ ........... ................... ... 28 2.1. A Rosselkhozbank JSC szervezeti és gazdasági jellemzői ........................................... ....................... 28 2.2. A Rosselkhozbank JSC ................ 40 2.3 betéti portfóliójának elemzése. A betétpolitika javításának módjai ..................... ... 46 Következtetés .................. .................................................. .... ..50 A használt források listája ............ ..................... ..55 1. függelék. .................................................. ......................... 60 függelék 2 ...................... ......... ......................................... ....... .66.

Bibliográfia

1. Armenenko, v.g. Pénzügyi elemzés / V.G. Artemenko, M.V. Bellandir. -M. : DIS, 2012 - 205C. 2. Akhmetov A.e. Hogyan értékelje a bank likviditását és fizetőképességét. - Saratov: Finnis CJSC, 2014. - 78c. 3. Akhmetov R. G. Az agrár-ipari komplex vállalkozásának közgazdaságtana [Szöveg]: Tankönyv / R. G. Akhmetov. - Moszkva: Yuraight, 2014. - 431 p. 4. BABAYEVA A. G. Simuláció a kölcsönök vonzerejének a mezőgazdasági termeléshez [szöveg]: / A. Babayev // Agrár tudomány. - 2012. - № 12. - P. 11-12. 5. BANKOLÁS: TUTORIAL. Ed. Kolesnikova v.i. - M.: Pénzügyi és statisztikák, 2012. - 536c. 6. Batrakova L.G. A kereskedelmi bank kamatpolitikájának elemzése: Képzési kézikönyv. - M.: Logók, 2012. - 152c.: 7. Buevich S.YU. A banki pénzügyi eredmények elemzése. - M.: Knourus, 2014. - 160 p. 8. Buneeva, R.I. Kereskedelmi tevékenység: Szervezet és menedzsment / R.I. Buneeva. - M: Phoenix, 2012.- 365 p. 9. Vorobev E. M. Gazdasági elmélet [szöveg]: előadások / E. M. Vorobiev. - Moszkva: Eksmo, 2013. - 272 p. 10. VRUBLEVSKY, N.D. Számvitel: tankönyv / N... Azta. - M.: Haladás, 2013. - 208c. 11. Gataulina E. A. Hitelezés a mezőgazdaságra [szöveg] / E. A. Gataulina // Gazdasági tudományok. - 2012. - № 3. - o. 316-318. 12. A Rosselkhozbank JSC éves jelentése 2012-re [elektronikus erőforrás]: Rosselkhozbank JSC hivatalos honlapja. - Moszkva, 2000-2017. - Hozzáférés mód: http://www.rshb.ru/download-file/49012/year_report_2012.pdf 13. éves jelentése Rosselkhozbank JSC 2013-ban [Elektronikus forrás]: hivatalos oldala Rosselkhozbank JSC. - Moszkva, 2000-2017. - Hozzáférés mód: http://www.rshb.ru/download-file/96610/arv4_site.pdf 14. éves jelentése Rosselkhozbank JSC 2014 [Elektronikus forrás]: hivatalos oldala Rosselkhozbank JSC. - Moszkva, 2000-2017. - Hozzáférés mód: http://www.rshb.ru/download-file/157682/ar2014_rshb_rus_13.07_5.pdf 15. éves jelentése Rosselkhozbank JSC 2015-ben [Elektronikus forrás]: Hivatalos honlapja Rosselkhozbank JSC. - Moszkva, 2000-2017. - Hozzáférési mód: http://www.rshb.ru/download-file/225276/ 16. A Rosselkhozbank JSC éves jelentése 2016-ra [Elektronikus erőforrás]: az Oroszország Bank hivatalos honlapja. " - Moszkva, 2000-2017. - Hozzáférési mód: https://www.cbr.ru/credit/a2016.asp?regnum\u003d3349 17. Gurina L.A., dadasheva o.yu., lavrushushin o.i. Bank menedzsment [szöveg] / Gurina L.A., Dadasheva o.yu., Lavrushushin o.i. - Knourus, 2011. - 560 p. 18. pénz. Hitel. Bankok: Tankönyv az egyetemek számára / e.f. Zhukov, L.M. Maksimova, A.V. Peckens és mások. ; Ed. Prof. E.f. Zhukov. - M.: UNITI, 2012. 19. Efimova, O.V. Pénzügyi elemzés / O.V. Efimova. - M: Számvitel, 2014.-104c. 20. ZHUKOV E.F. Bankok és banki műveletek. - St. Petersburg: Peter, 2013. - 234c. 21. Ivassenko a.g. Készletek és bods piac. - M.: KNORUS, 2012. - 271 p. 22. A hitelminősítés története Változások [Elektronikus erőforrás]: adatok - 2005-2017. - Hozzáférés mód: http://www.banki.ru/banks/ratings/agency/history/? Bankid \u003d 4725 & agencyid \u003d 228 & rowid \u003d 9561887 # 9561887 (Date fellebbezési 2017/04/30) 23. Kostyuchenko NS Hitelkockázatelemzés Szöveg]: Tutorial / N. S. Kostyuchenko. - St. Petersburg: OTD Skythia, 2013. - 440 p. 24. Laurel O.i. Banki műveletek [Szöveg]: TUTORIAL / LAVRUSHUSHIN O.I. et al. - 3. ed., Ched. - M.: KNORUS, 2016. - 287 p. 25. Laurel O.I. Pénz, hitel, bankok. - M.: "Pénzügy és statisztika", 2015. - 590s.

Kivonat a munkából

1. A kereskedelmi bankok betétpolitikáinak elméleti alapjai 1.1. A Kereskedelmi Bank betétpolitikájának lényege és szerepe A kereskedelmi bank sikeres fejlesztése és hatékony működése nem nyújtható részletes és gazdaságilag hangos betétpolitika nélkül, amely figyelembe veszi a hitelintézet és ügyfelei jellemzőit, a kiválasztott prioritásokat növekedés és a bank minőségi mutatóinak javítása, társadalmi-gazdasági feltételek. amelyben a banki tevékenységet végzik. Mielőtt felfednék a "Tárolási Bank betétpolitikájának" fogalmának tartalmát, figyelembe kell venni a "betét", a "betéti műveletek" és a "Politika" fogalmának összetevőinek. A betét a "betétpolitika" fogalmának alapvető összetevője - amelyre a Bank betéti tevékenységeket végez, és amelynek megjelenése a betéti folyamat lehetséges, azaz a Bank személyzetének következetesen végrehajtja a befizetési számlák bevonását . A "letét" kifejezés a latin szó betététől származik, amely lefordította a betétet, azt jelenti, hogy az így tárolt dolog. A kötelezettségvállalási kötelezettségvállalási feltételeiben a személyek letéti betétet széles körben kötelezettségvállalásnak tekintik: - a bankközi vállalkozások és magánszemélyek bankjain belüli betétek: a Bank sürgős, kérésre, feltételes; - a banki könyvek felvételének felvétele A bankkönyvekben a legtöbb megerősített követelmények vonzotta az ügyfeleket a banknak; - a hitel banki intézményekre átruházott politika meghatározása szükséges értékpapírok; - a vámügyi intézmény vámpolitikájához való hozzájárulás kizárólag a vámok és díjak betétek megfizetése érdekében; - A betéti hozzájárulások megfontolása a pénzeszközöket a testületek igazságügyi és igazgatási utasításaiba, hogy vonzzák a követelést, vagy meghatározzák a Bíróságot a bírósághoz. A befizetés az a bankok, amelyek a bankok a nemzeti és a külföldi adóssággal rendelkező szolgáltatások jogi és fizikai bővülésébe kerültek át a Bank ideiglenes több felhasználására, miközben fenntartják a betétesek igényeinek megfelelő jogot A számviteli rendszernek való megfelelés és a banki jog általi jelzés, amellyel a pénzeszközök felhasználása feltételezi a kamatbiztosítási szerződés visszafizetésére és megfontolására vonatkozó hitelkötelezettséget. A hagyományos betéti igények ezen meghatározása lehetővé teszi, hogy a betéti politikák szerkezetét a Bank véleményének szükségleteihez és a bázis fizikai letétbe helyezésének kialakulása a szükséges kapcsolat az új különböző típusú betétek.

Az OJSC Rosselkhozbank általános jellemzői

Nyitott részvénytársaság Az orosz mezőgazdasági bank az Oroszországi Szövetség "A bankok és banki tevékenységek" szövetségi törvényének és az Orosz Föderáció szövetségi törvényének összhangban létrehozott hitelintézet, valamint az Oroszországi Szövetség szövetségi törvénye a Az Orosz Föderáció hitel- és pénzügyi politikája az agrár-ipari komplexumban és az agrár-ipari komplex hitelezési és pénzügyi karbantartása.

Márka (teljes tisztviselő) A bank neve - Nyitott részvénytársaság Orosz Mezőgazdasági Bank; A Bank rövidített cég neve - OJSC "Rosselkhozbank"; Az angol bank neve az orosz mezőgazdasági bank. A Bank kizárólagos jogát használja a márkanév használatához.

A Bank helyének (postai címe): Orosz Föderáció, 119034, Moszkva, Gagarinsky Lane, House 3.

Rosselkhozbank OJSC hozta létre az állam Corporation „Ügynökség szerkezetátalakítása Credit szervezetek” 2000/01/21. 2000/03/15 A megrendelések az elnök az Orosz Föderáció No. 75 - RP jóváhagyásával javaslatára a kormány az Orosz Föderáció Az orosz mezőgazdasági bank létrehozása az alapon nemzeti hitel- és pénzügyi rendszer alapja az árucikkek termelők kiszolgálására az agrár-ipari termelés területén. Rosselkhozbank, JSC Oroszország regisztrációja 2000.04.24-én került megrendezésre. A 3349-es számú 3349-es, és engedélyt kap a 3349 számú banki tevékenység elvégzésére - 2000. szeptember 13-tól. 2000 szeptemberében a bank az ügyfelek szolgálatában kezdett szolgálni , A levelezőszámlák megnyitásához. 2001 júliusában az Arco cégcsoport jön ki a bank részvényesei közül, és az Orosz Alapítvány által képviselt állam a szövetségi ingatlan megszerzi a 100% -os bankrészvényt. A Rosselkhozbank tevékenységeinek bővítése érdekében 2002. december 30-án engedélyt kapott a 3349. számú és 2007. július 25-én, 2007. július 25-én, a 3349-es banki műveletek általános engedélyével.

A bankosztályok a következők:

• - a Bank részvényeseinek közgyűlése;
• - a Bank Felügyelő Bizottság;
• - a bank testülete (kollegiális végrehajtó testület);
• - A Bank elnöke (kizárólagos végrehajtó testület) elnöke.

A legmagasabb irányító testület a Bank részvényeseinek közgyűlése.

A Bank Felügyelő Bizottsága a Bank tevékenységének általános irányítását végzi, kivéve a "Közösségi társaságok" szövetségi törvényével kapcsolatos kérdések határozatát, a Bank részvényeseinek közgyűlésének hatáskörébe.

A Bank jelenlegi tevékenységének kezelését a Bank kollegiális végrehajtó testülete és az egyetlen végrehajtó testület - a Bank Igazgatóságának elnöke végzi.

A Bank és a Bank elnöke elnöke elszámoltatható a Bank Felügyelő Bizottságának és a Bank részvényeseinek közgyűlésének.

Jelenleg a Bank sikeresen fejlődik és szerepel az első húszországi legnagyobb bankok első húszában Oroszországban, az engedélyezett tőke 2008. február 14-én 27.728.000.000 $ rubel. Rosselkhozbank, most az Orosz Föderáció második helyét foglalja magában a Sberbank után a divíziók számában - 77 fióktelep és 1264 további irodák nyitottak. Krasnodar ág 2000 szeptemberében, extra. Az irodák nyitottak a szél minden nagyobb városában. A hálózat bővítésével kapcsolatos munka folytatódik.

Az OJSC Rosselkhozbank a következő banki műveleteket végzi:

• 1) az egyéneknek és a jogi személyeknek betétbe kerülő pénzeszközök vonzása (bizonyos időszakra történő igényig);
• 2) az "A" albekezdésben meghatározott pénzeszközök elhelyezése saját nevében és saját költségükből;
• 3) az egyének és jogi személyek bankszámláinak felfedezése és karbantartása;
• 4) az egyének és a jogi személyek utasításai, beleértve a megfelelő bankokat, bankszámlájuk szerint;
• 5) pénzeszközök, számlák, fizetési és elszámolási dokumentumok és pénzeszközök és jogi személyek készpénz-fenntartása;
• 6) a deviza értékesítése készpénzben és nem készpénzben;
• 7) A betétek és az értékes fémek elhelyezése;
• 8) Bankgaranciák kiadása;
• 9) A bankszámlák megnyitása nélkül (a postai átutalások kivételével) az egyének nevében történő pénzátutalások végrehajtása (a postai átutalások kivételével).
• 10. A harmadik felek számára nyújtott garanciák kibocsátása a monetáris formában történő kötelezettségek teljesítéséért;
• 11) a harmadik felek igénybevételének joga a monetáris formában történő kötelezettségeinek teljesítése érdekében;
• 12) A készpénz és más vagyoni bizalom kezelése az egyének és a jogi személyek közötti megállapodás alapján;
• 13) Az Orosz Föderáció jogszabályai szerint értékes fémekkel és értékes kövekkel végzett műveletek végrehajtása;
• 14) Különleges helyiségek nyújtása az egyéneknek és a jogi személyeknek, vagy a dokumentumok és értékek tárolására szolgáló széfek;
• 15) Lízingműveletek;
• 16) Tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása.

A Banknak joga van más ügyletek elvégzésére az Orosz Föderáció jogszabályai szerint.

Minden felsorolt \u200b\u200bbanki műveleteket és tranzakciókat rubelben és devizában végzik.

A Banknak jogában áll szakmai tevékenységet folytatni az értékpapírpiacon a szövetségi törvényeknek megfelelően / 31 /.

Az OJSC "Rosselkhozbank" különleges szerepet kap az agrár-ipari komplex gazdasági entitásának hitelezésében. A Bank az állami hitelpolitika vezetője az agrár-ipari komplexum területén, és magában foglalja a teljes pénzügyi infrastruktúrát egy adott élelmiszerpiac biztosítására, nevezetesen a Társaságnak: az állampapírok és a vezető vállalatok támogatása érdekében; a piaci szereplők és berendezések beszerzéséről a pénzügyi lízing tekintetében; a hitelek és a mezőgazdasági kockázatok biztosítására stb.

Jelenleg az APK vállalkozások finanszírozása érdekében a Rosselkhozbank OJSC-nek van egy bizonyos eljárása a hitelforrások használatára. A kölcsönzött pénzeszközök megszerzése érdekében a potenciális hitelfelvevőnek szabványos dokumentumcsomagot kell biztosítania a banknak. Ugyanakkor különleges követelményeket mutatnak be az OJSC Rosselkhozbanknak a biztonsági dokumentumokhoz. Tehát a mezőgazdasági vállalkozásoknak be kell nyújtaniuk az esetet:

• 1. tulajdonos ígéret - Saját dokumentumok és dokumentumok, amelyek megerősítik az ingatlan tulajdonjogát; egy dokumentum a földterület területi határain (a webhely határai rajzának egy példánya), amelyet a szárazföldi erőforrások és a földgazdálkodási bizottság kiad; Tanúsítvány az ingatlan objektumának vezető regisztrációs és technikai leltárából;
• 2. A járművek biztosítéka műszaki útlevél; A gépjárműszállítás nyilvántartásba vételének igazolása; Mérleg megfejtése, amely figyelembe veszi a járművek költségét (ha az ígéret jogi személy);
• 3. A készlet - anyagi értékek ígérete az árucikk értékek (előírások) listája, amely a befizetésre kerül, jelezve a konkrét árat és a vásárlás időpontját; Raktári tanúsítvány, amely megerősíti az áruk rendelkezésre állását; A megadott áruk tulajdonjogát igazoló dokumentumok (szerződéses előírások, számlák, vám- és közlekedési számlák, fizetési okmányok stb.); Az áruk tárolására szolgáló raktárak rendelkezésre állását tanúsító dokumentumok (raktárhelyiségek tulajdonjoga, raktári helyiségek, stb.); dokumentumok a javasolt áruk minőségéről (minőségi bizonyítványok, laboratóriumi kutatás és egyéb dokumentumok eredményei);
• 4. A műüzemű gyártási berendezések biztosítéka a berendezés, az év és a származási ország, a könyv szerinti érték, a kopás mértéke, a maradék érték; Az ipari berendezések tulajdonjogát, az állóeszközök leltárkészletét megerősítő dokumentumok; A berendezések műszaki dokumentációja (útlevelek, operatív engedélyek, üzembe helyezési jogi aktusok);
• 5. Az új gyártási berendezések biztosítéka - az ígéret tulajdonjogát megerősítő dokumentumok (a specifikációval, az áru- és szállítási dokumentumokkal való szerződést); A vámfizetés megerősítéséről szóló dokumentumok (behozatal során); Üzembe helyezés vagy befogadási cselekmény - átvitel;
• 6. A mezőgazdasági állatok biztosítéka az állatok (csoportok) neve, életkor, közepes fejsúly, fejek száma, élő súly, egyensúly és biztosíték; Dekódolása a mérlegen "az állatok termesztésére és hizlalására", a szarvasmarha-populáció csoportokban; Az állatok és a madarak állatállományának mozgásáról.

Ha a hitelfelvevő megfelel a kritériumoknak és feltételeknek a kormány által jóváhagyott, az Orosz Föderáció, az eljárás kártérítési a szövetségi költségvetés a különbség a hitelkamatok kapott a hitelintézetek az alanyok az agráripari komplexum, Rosselkhozbank, Az OJSC pénzeszközöket nyújthat a kompenzációs hitelezés feltételei szerint. A pénzeszközök átvételének napjától számított 30 napon belül a dedikált hitelforrások használata esetén a Banknak joga van az Oroszország Földművelésügyi Minisztériumával és az elnök által jóváhagyott jóváhagyással egyetértésben való újraelosztásának teljesítéséhez a Bank Felügyelő Bizottságának más hitelfelvevők között.

Ha a gazdasági egység nem vonatkozik az ügyfelek kategóriájára, amelyek jogosultak a költségvetési alapok befogadására, annak érdekében, hogy megtérítsük a százalékos különbséget, a hitelkibocsátást a kereskedelmi hitelezés feltételei alapján lehet elvégezni, amelynek esélye van egy százalékos arányra 15% évente.

Az üzleti entitások által kapott pénzeszközök célzott használatának ellenőrzése az OJSC "Rosselkhozbank" / 10, 322 - 324 /.

Bevezetés
1. Rosselkhozbank JSC általános jellemzői
2. A JSC "Rosselkhozbank" betétportfóliójának jellemzői
3. A Rosselkhozbank JSC-ben található betétek típusai
4. Munka szervezése a betétekben lévő pénzeszközök vonzására (betétek)
5. Az egyének és jogi személyek betétek és betétek letétbe helyezése és végrehajtása
6. Az egyének biztosítási betétek rendszere az Orosz Föderációban
7. Számviteli letéti műveletek
Következtetés
A használt források listája

Bevezetés

A bankok a pénzügyi rendszer központja. A pénzügyi rendszer stabilitása a gazdaság fejlődésének legfontosabb feltétele. Oroszország esetében a banki szervezet szervezésének modern világszintjének elérése kiemelkedő fontosságú. A piaci átalakulások folyamata a banki rendszer megreformálásával kezdődött, és eddig bizonyos pozitív eredményeket ért el ebben az irányban.

Azonban a makrogazdasági jellegű ellentmondások és az új feltételek munkatapasztalatainak hiánya a komoly problémák bankjait a rendszerválság sorrendjén valósítják meg. A jelenlegi pillanatot a kereskedelmi bankok teljes számának, a banki tőke koncentrációjának növekedése és a gazdaság bankszektorának erősségének növekedése jellemzi.

A meglévő nehézségek leküzdésére irányuló egyik tényező elegendő számú magasan képzett banki szakember jelenléte és az összes gazdasági egység általános pénzügyi kultúrájának modern szintje.

Az orosz gazdaság lelassulása negatívan befolyásolta az üzleti hitelezés dinamikáját, valamint a kereslet telítettségének, a fizetési fegyelem romlását és az innovációt a bankrendeletben - a lakossági hitelnyújtási piacon, amely az utolsó három bankszektor kulcsfontosságú vezetője volt évek. Egy sor bank engedély vélemény nemrégiben hozzáadott idegesség piacon, súlyosbítva a helyzetet likviditás és provokáló a közösülés az ügyfelek pénzeszközeinek az állami bankok. A szabályozó működési cselekvésének köszönhetően számos módon elkerülhető volt a nagyszabású banki válság elkerülése. Az orosz bankok azonban nehéz időszakra számítanak: a kötelezettségek végrehajtásával kapcsolatos problémák miatt, vagy nagy mennyiségű megkérdőjelezhető licencműveletek, legfeljebb ötven bankot fognak megfosztani, és a többieknek fel kell áldozniuk a hozamot a likviditás és a tőke fenntartása érdekében Készlet

Így a gyakorlat áthaladásának célja a banki tevékenységek tanulmányozása a Bank betéti műveleteinek szempontjából.

A cél elérése érdekében meg kell oldani a következő feladatokat:

- a bank szervezeti felépítésének tanulmányozása;

- a Bank rövid leírása és tevékenységeinek fő irányainak tanulmányozása;

- a Bank betéti portfóliójának elemzése;

- tanulmányozza a betétek tervezésének és elszámolásának jellemzőit a bankban.

1. Rosselkhozbank JSC általános jellemzői

Közös raktári társaság Az orosz mezőgazdasági bank Oroszország egyik legnagyobb bankja. 2000-ben létrehozva az agrár-ipari ágazat és az Orosz Föderáció vidéki területeinek nemzeti hitel- és pénzügyi rendszerének fejlesztése érdekében, ma egy univerzális kereskedelmi bank, amely minden típusú banki szolgáltatásokat nyújtja, és az agrár-ipari finanszírozásban szereplő vezető pozíciókat foglalja el Oroszország komplexuma. A Bank szavazati részvényeinek 100% -a az Orosz Föderációhoz tartozik, amelyet a Szövetségi Állami Vagyonkezelési Ügynökség képvisel.

A Rosselkhozbank JSC az Orosz Föderáció kormányának ügynöke, hogy teljesítse a szövetségi célzott programokat a mezőgazdasági komplexumban. A Bank széles és optimálisan kialakított tudósító hálózatot tartalmaz, amely több mint 100 külföldi partner bankja van, és lehetővé teszi számunkra, hogy teljes körű szolgáltatásokat nyújtson az ügyfelek számára a nemzetközi településeken és a kapcsolódó hitelezésben, és más bankközi műveleteket tegyen.

A bank székhelye Moszkvában van. Rosselkhozbank JSC Rangs második országban Oroszországban a fiókhálózat mérete - 73 fióktelep dolgozik az ország minden régiójában. A banki képviselői irodák nyitva vannak Fehéroroszországban, Kazahsztánban, Tádzsikisztánban, Azerbajdzsánban, Örményországban és Kínában.

"Rosselkhozbank JSC az ország egyik legnagyobb és legmegfelelőbb bankja az eszközök és a tőke tekintetében. A Bank hitelállománya 2017. január 1-jétől 1,7 trillió rubel. A vezető nemzetközi hitelminősítő intézetek Fitch és Moody's Rosselkhozbank Jsc hosszú távú CB + és WA2 hitelminősítéseket kaptak.

A Bank küldetése az állami támogatás piaci eszközének feladatainak végrehajtása a gazdaság iparágakban és szegmenseiben, beleértve az agrár-ipari, halászati \u200b\u200bés faipari ipari komplexumokat, elősegíti a nemzeti hitel- és pénzügyi rendszer kialakulását és működését, Az üzleti vállalkozások és a magas színvonalú banki és egyidejű pénzügyi termékek és szolgáltatások hatékony igényeinek hatékony és átfogó kielégítése.

A Banknak külön engedélye van a nemesfémek vonzására és elhelyezésére a letétkezelői tevékenységekre, a forgalmazási tevékenységek végrehajtására, a brókercégek végrehajtásának, a titkosítási (kriptográfiai) alapok, információs rendszerek és Telekommunikációs rendszerek védettek a titkosítással (kriptográfiai) alapok, a munka teljesítménye, az információs titkosítás területén, titkosítási (kriptográfiai) alapok, információs rendszerek és telekommunikációs rendszerek fenntartása titkosítás (kriptográfiai) alapok (kivéve az ügyet, ha A titkosítási (kriptográfiai) alapok, a titkosítási (kriptográfiai) alapok használatával védett információs rendszerek és távközlési rendszerek műszaki karbantartása a jogi személy saját igényeinek biztosítása érdekében vagy Egy személyi vállalkozó), valamint a fizetési kártya iparági biztonsági szabvány követelményeinek való megfelelés értékelésére vonatkozó eljárás átadásának igazolása.

A Rosselkhozbank JSC legmagasabb irányító testülete a részvényesek közgyűlése. A Bank a részvényesek éves közgyűlését tartja. A részvényesek éves közgyűlését legkésőbb két hónappal, legkésőbb hat hónappal a pénzügyi év vége után végzik. A Bank Felügyelő Bizottsága, amelyet a részvényesek megválasztottak és elszámoltathatnak, stratégiai irányítást és ellenőrzést nyújt a végrehajtó szervek - az igazgatótanács és igazgatótanács elnöke. Az igazgatótanács elnöke, az igazgatótanács tagjai és az Igazgatóság helyettesei a Bank jelenlegi irányítását gyakorolják, és végrehajtják a részvényesek és a Bank Felügyelő Bizottságának feladatait.

A Könyvelő felelős a számviteli és adószámlálás elvégzéséért, a Bank számviteli politikájának kialakításáért, a Bank számviteli politikájáért, az IFRS és a számviteli politikával összhangban az RBBU-nak megfelelő számviteli politikákkal összhangban az IFRS és a számviteli politikával összhangban a számviteli és adószámítási módszertan Minden banki tranzakció esetében az időszerű bemutató teljes és megbízható számviteli (pénzügyi) és adójelentés az egész bankban. A főcímköteles közvetlenül a bank elnökének elnöke.

A rendező és a főkönyvelő a regionális képviselet kategóriájába tartoznak a vezetők hitelintézet foglalkozik a menedzsment a regionális ág. Biztosítani kell a hatóságnak megfelelően a regionális fióktelephez rendelt feladatok és funkciók végrehajtását.

A bank szervezeti felépítése különböző szolgáltatásokból és egységekből áll, amelyeket bizonyos felelősségek követnek.

A meglévő banki menedzsment struktúra lineáris funkcionális az építés elvén. A funkcionális modell abból ered, hogy a bank strukturális megosztásait a piac és a végrehajtható műveletek (hitelezés, betéti tevékenységek, elszámolás és készpénz-műveletek, pénznem tranzakciók, nemesfémek, garanciák, garanciák, garanciák, garanciák és garanciák egyéb műveletek). Ezekből a műveletekből a bankok, csoportok, osztályok, menedzsment, a megfelelő típusú banki típus megszervezése.

A funkcionális modell a Bank szervezet klasszikus és leggyakoribb modellje. Ez a struktúra azt sugallja, hogy a szakképzett vezetők jelenléte a megfelelő tevékenységekben.

A menedzsment ilyen szervezeti felépítése számos előnye van:

- Feladatok fajok, a felelősség sajátossága, azaz Vannak jó feltételek a magas szintű végrehajtó fegyelem;

- a munkavállalónak bemutatott hatóság kiegyensúlyozott, hogy a tevékenység eredményeivel ellátott feladatokat teljesítse;

- Könnyen felépíthető.

Az egyes egység feladatait a Bank közös céljához kell kötni. A koordináció létrehozásában fontos szerepet játszanak a divízió hatáskörének létrehozása a döntéshozatal során. E célból JSC "Rosselkhozbank" -ot fejlesztettek ki a munkaköri leírások, ahol a munkavállalók sajátos jogait és kötelezettségeit rögzítik, hatáskörüket. A hatásköröket telepítik:

- üzleti célok, amikor az egység által végzett munka abszolút mennyiségét megállapítják, az alkalmazottonkénti munka mennyisége, a munka tervezett költsége;

- a hatóság korlátozása: ugyanakkor megengedett és megoldatlan tevékenységeket rögzítenek, a személyes telepítések folyamatában a műveletek folyamatában, az elvégzett feladatok növekvő rutinszerű természetének szűkítése;

- bizonyos mennyiségű erőforrás elosztása.

A Rosselkhozbank JSC hatékonyságát, a piacvezető pozícióját és a magas versenyképességet a tevékenységek pénzügyi eredményei igazolják. Elemezzük a Rosselkhozbank JSC végleges mutatóit az 1. táblázat szerint.

1. táblázat 1. A Rosselkhozbank JSC fő mutatói dinamikája

No. P / P	A mutató neve		2014	2015	2016
1	A tartalékok előtti jövedelem	millió rubel.	61 227	39 408	73 606
	A változás	+/-		-21 819	34 198
		%		64,36	186,78
2	Adózás előtti profit	millió rubel.	-21 228	-75 953	4 480
	A változás	+/-		-54 725	80 433
		%		-357,80	105,90
3	Nettó nyereség	millió rubel.	-9 334	-75 209	515
	A változás	+/-		-65 875	75 724
		%		-805,75	100,68
4	Eszköz	millió rubel.	2 067 492	2 510 940	2 679 291
	A változás	+/-		443 448	168 351
		%		121,45	106,70
5	Ügyfélalapok	millió rubel.	1 217 540	1 796 083	1 978 996
	A változás	+/-		578 543	182 913
		%		147,52	110,18

A bemutatott adatok bizonyítják a mutatók pozitív dinamikáját a vizsgált időszakban, kivéve a 2015-ös nyereségmutatókat, amelyet a gazdaság egészének negatív változásai okoznak.

A tartalékok létrehozásának működési bevétele 73.606 millió rubelre emelkedett. 39.408 millió rubel ellen. 2015-ben a növekedés 34,18 millió rubel volt. vagy 86,78%, ami nemcsak a bank munkájának mennyiségi, hanem minőségi mutatóit is jelzi.

A 2016-os nettó nyereség (RAS) 515 millió rubel volt. 75.209 millió rubel veszteség ellen. 2014-ben.

Ez azt jelenti, hogy az egyéni teljesítménymutatók növekedése a Rosselkhozbank JSC, beleértve a nettó nyereséget is, a működési volumen növekedésének következménye a bank tevékenységeinek növekedése.

A Rosselkhozbank JSC eszközének volumene 2016. december 31-én 2679.291 millió rubel volt, 168.351 millió rubel növekedést mutatott. vagy 6,7%.

A Bankban elhelyezett ügyfelek összege is nőtt, 1,796.096 millió rubel. 2015-ben 1,978,996 millió rubel. 2016-ban (182.913 millió rubelrel. Vagy 10,18%). A fő növekedési forrása olyan ügyfelekké vált, akik nem hitelszervezetek.

2. A JSC "Rosselkhozbank" betétportfóliójának jellemzői

Az állami támogatásnak és sokéves történelemnek köszönhetően Rosselkhozbank JSC jelenleg továbbra is az egyik vezető, aki készpénzt vonzhat a betétekhez. Eközben számos vonzó ajánlat található kereskedelmi bankok, nagyobb kamatlábak. A Rosselkhozbank JSC szintén élvezi az ügyfelek legnagyobb bizalmát, mint megbízható bankot, széles betétek.

Hozzájárulások - rubelben és devizában. A betétek típusai eltérnek a betét feltöltése, az idő és a zárási feltételek tekintetében. A Rosselkhozbank JSC rendszeresen frissíti a leghűségesebb hozzájárulók - nyugdíjasok számára a javaslatok listáját, amelyekre magasabb kamatlábbal rendelkező preferenciális feltételekről van szó. A kétségtelen előny az ország egész területének ágai hálózatának lefedettsége. A betétekkel ellátott műveleteket szinte bármely településen lehet elvégezni, ahol más bankok reprezentatív irodái teljesen hiányozhatnak.

Bizonyos típusú betétek lehet pótolni a nem pénzbeli, összeget jóváírják közvetlenül a számlára, ami kényelmes, ha fizet a bérek, a nyugdíjak. A JSC Rosselkhozbank számos különböző betétet kínál az egyének számára.

A betéti portfólió elemzése azt mutatja, hogy a betétállomány stabil növekedése három évig.

2014-hez képest a 2015-ös betétek összege 578.543 millió rubelrel nőtt, szemben a 2015-ös 2016-ban, a betétek 182.913 millió rubelrel nőttek. Ez több okból következik be:

- a betéti betétek kedvezőbb feltételei;

- új betéti fajták megjelenése;

- a betétek kamatlábainak növekedése;

- A lakosság nagy részében (egyének) szabad készpénz vonzása.

A lakosság hozzájárulása a Rosselkhozbank JSC fontos erőforrás-alapja, a volumenük 2014-2016-ban növekedett, majdnem megduplázódott, és 624.430 millió rubel volt.

A lakossági betétek dinamikájának elemzése a 2. táblázatban szerepel.

2. táblázat: A lakossági betétek dinamikája

A lakossági betétek dinamikájának elemzése megmutatta , ez, bár általában járulékok és növekedés, a növekedési ütem lassítása az elmúlt 2 évben látható. Ez a következő okok miatt következik be:

1) Napjainkban egyes bankok a Rosselkhozbank JSC-nél nagyobb betétekre vonatkoznak.

2) A hitelezési eljárás egyszerűsítése azt a tényt eredményezte, hogy a lakosság több, mint a számlák üzembe helyezése.

3) Általánosságban elmondható, hogy a "fogyasztói fellendülés", amely az elmúlt években folytatódik, hajlítja, hogy a lakosság többet takarít meg.

Annak ellenére, hogy a növekedési ütemek csökkenése a betétekbe, a Rosselkhozbank JSC megőrzi az egyik vezető rendelkezés a piacon, hogy vonzó a populáció, a bank keresi az erőforrás-bázis növelésének módjait. És ilyen utakat találtak (3. táblázat).

3. táblázat: A jogi személyek hozzájárulásainak dinamikája

A jogi személyek hozzájárulásainak dinamikájának elemzéséből nyilvánvaló, hogy a növekedési ütem is csökken, ez befolyásolja a Bank erőforrásbázisának növekedését.

2016-ban folytatódott az erőforrásbázis növekedésének növelésére irányuló tendencia a jelenlegi, elszámolási, költségvetési számlák és betétek számára.

Az erőforrás-alap növekedésének befolyásoló tényezők:

1) Az új vállalkozások vonzása külkereskedelmi forradalmak (újonnan felfedezhető számlák és azok, akik nem végeztek külgazdasági tevékenységet Rosselkhozbank JSC-n keresztül.

2) Az alkalmazandó ügyfelekkel való munkavégzés szervezése:

- a piac fejlett szegmenseire vonatkozó pozíciók megerősítése, hosszú távú partnerségek létrehozása és fenntartása a szabványos technológiák és az egyes ügyfelek egyéni megközelítése alapján;

- a VIP-ügyfelekkel és a főbb ügyfelekkel való célzott munka - a külföldi gazdasági tevékenységek résztvevői;

- A kis- és középvállalkozásokkal való munka aktiválása a külkereskedelmi műveletek növelése érdekében.

3. A Rosselkhozbank JSC-ben található betétek típusai

Jelenleg Rosselkhozbank JSC kínál szállást alapok betét betétek Premium és Ultra csomagokat.

A Premium csomag bemutatja a következő betétek sorát:

1) Az "Golden Premium" hozzájárulás:

- Az Orosz Föderáció 1,500 000 rubelének kezdeti hozzájárulásának minimális mérete / 50 000 USA dollár

- A betétek kamatfizetését a betétes választása ellenőrzi:

b) a betéti betéti időszak végén a betétes számla miatti kamat összegének átruházásával, nyitva tartva a bankban;

c) a hónap utolsó munkanapján, valamint a betéti időszak végére a betét összeg (tőkésítés) miatti kamat összegének kiszámításával;

d) havi a hónap utolsó munkanapján, valamint a betéti időszak végére a betétes számlájának köszönhetően, nyitva áll a bankban.

- Abban az esetben, ha a letétkezelő fiókja, amely e szakasz szerint felsorolt \u200b\u200bkamatlábat kell lezárni, a Bank az érdeklődés napján kérte az akkreditált kamatot.

- Befizetési feltöltés: Nem biztosított

- maximális befizetési összeg: nem korlátozott

- A betét kamatlába évi 6,05% -ról 7,70% -ra változik.

2) A hozzájárulás "A prémium maximális felhalmozódása":

- Befizetési valuta: Rubel Rf

- Befizetési feltöltés: biztosított

- Kamatmegőrzéssel rendelkező fogyóeszközök: Nem biztosított

- Kamat: A kamatláb növelésének képessége, amikor új utakra vált

- A kamatfizetés a betétes választása:

a) a hónap utolsó munkanapján, valamint a betéti időszak végére a betét összegének (tőkésítés) miatti kamat összegének kiszámításával;

b) Havi a hónap utolsó munkanapján, valamint a betéti időszak végén a betétes számlájának köszönhetően, nyitva a bankban

- A korai kereslet feltételei: Korai kereslet esetén a hozzájárulási kamat a "kereslet" hozzájárulásának kérésére kerül kifizetésre

- Automatikus letéti meghosszabbítás: nem biztosított

- Minimum letét összege: 1,500 000 rubel

- minimális összegű kiegészítő hozzájárulás: 30 000 rubel

- A maximális betét összege: 150 000 000 rubel

- A betét kamatlába 6,15% -ról 7,05% -ra változik.

3) a "Platinum Premium" hozzájárulása:

- Az eredeti hozzájárulás minimális mérete: az Orosz Föderáció 1,500 000 rubelje / 50 000 USA dollár

- Befizetési feltöltés: legkésőbb 30 naptári nappal a betéti időszak előtt állapítható meg

- A hozzájárulás minimális összege a hozzájáruláshoz: az Orosz Föderáció 30 000 rubelje / 1000 dollár

- Kamatkamatmegőrzéssel rendelkező fogyóeszközök: a nem komplikált betétegyenleg megőrzésére vonatkoznak

- Korai kereslet esetén a kamatkamatokat a "kereslet" hozzájárulásának kérésére fizetik ki a vonatkozó pénznemben

- Automatikus letéti meghosszabbítás: nem biztosított

- A betét kamatlába évi 5,65% -ról 6,55% -ra változik.

Az ultra szolgáltatási csomagot a következő betétsorok képviselik:

1) Hozzájárulás "A jövedelem":

- A betéti kamat megfizetése a betétes választása:

a) a betéti időszak végén a betét összegének kamat összegének kiszámításával;

b) a hónap utolsó munkanapján, valamint a betéti időszak végére, a betét összegének (tőkésítés) miatti kamat összegének kiszámításával;

c) havi a hónap utolsó munkanapján, valamint a betéti időszak végére, a Bankban nyitott kamat összegének átruházásával.

- Abban az esetben, ha a betétes számlája, amely e szakasz szerint felsorolt \u200b\u200bkamatlábat kell lezárni, a Bank kihasználja az akkreditált kamatot.

- A betét feltöltése nincs megadva

- A maximális betét összege nem korlátozott

- A betét kamatlába 6,50% -ról 7,85% -ra változik.

2) Hozzájárulás "A felhalmozódásod":

- az Orosz Föderáció 500 000 rubelének kezdeti hozzájárulásának minimális mérete / 20 000 dollár dollár

- A százalékos arányokat havonta tőkésítették vagy a kiválasztási számlára továbbítják

- minimális összegű további hozzájárulás az Orosz Föderáció 30.000 rubel hozzájárulásához / 1000 dollár

- a letét összegének a kategória következő összegére történő mozgatásakor (a kamatláb vagy a feltöltés következtében) a betét kamatlába növekszik

- az Orosz Föderáció 150.000.000 rubelének maximális befizetési összege / 5 000 000 dollár

- A kamatlábak megőrzésében a fogyóeszközöket nem biztosítják

- A hozzájárulás korai igénye esetén a hozzájárulás jövedelmét a betétbe helyezett készpénz tényleges időtartamára számítják ki, míg az arány a befizetési alapok megállapításától függ.

- A betét meghosszabbítása nem biztosított

- kérésére az ügyfél, térkép tájékoztató részeként a „szibériai tigris - Térkép a befizető” díjcsomagra ingyenes éves szolgáltatási és az eredményszemléletű kamatot a tényleges készpénzállomány, ami a kártyát venni, az összeg 7% -os évente rubelben

- A betét kamatlába évi 6,30% -ról 7,25% -ra változik.

3) Hozzájárulás "Jellemzők":

- az Orosz Föderáció 500 000 rubelének kezdeti hozzájárulásának minimális mérete / 20 000 dollár dollár

- A százalékos arányokat havonta tőkésítették vagy a kiválasztási számlára továbbítják

- A betéti időszak legkésőbb a betéti időszak vége előtt 30 naptári napot nyújt a betéti időszak vége előtt

- az Orosz Föderáció 30.000 rubelének hozzájárulásához való hozzájárulás minimális összege / 1000 USA dollár

- a hozzájárulás maximális összege nem haladhatja meg a kezdeti hozzájárulás öt-időtartamának megfelelő összegét

- a letétbe helyezett hiányos egyensúlyt az Ügyfél határozza meg

- az aláírás nélküli maradék nem változik a teljes betéti időszak alatt

- Korai kereslet esetén a kamatkamatokat a "kereslet" hozzájárulásának kérésére fizetik ki a vonatkozó pénznemben

- A betét meghosszabbítása nem biztosított

- kérésére az ügyfél, térkép tájékoztató részeként a „szibériai tigris - Térkép a befizető” díjcsomagra ingyenes éves szolgáltatási és az eredményszemléletű kamatot a tényleges készpénzállomány, ami a kártyát venni, az összeg 7% -os évente rubelben

- A betét kamatlába évi 5,80% -ról 6,75% -ra változik.

4) Hozzájárulás "Az Ön feltételei":

- az Orosz Föderáció 50 000 rubelének kezdeti hozzájárulásának minimális mérete

- A betétek iránti kamat megfizetése a betéti időszak végén történik a betét összegének vagy az ügyfél választásának átruházásával

- A betét teljes érvényességi időtartamára a betét teljes érvényességi időtartamára vonatkozik

- a hozzájáruláshoz való további hozzájárulás minimális összege nem korlátozott

- az Orosz Föderáció 50 000 000 rubelének maximális befizetési összege

- a kamatlábak megőrzésével ellátott fogyóeszközöket a nem komplikált betétegyenleg megőrzésére kell biztosítani

- Nem külső egyensúly az Orosz Föderáció 50 000 rubelének hozzájárulásával kapcsolatban

- az aláírás nélküli maradék nem változik a teljes betéti időszak alatt

- A hozzájárulás korai igénye esetén a betéti szerződés tényleges idejére vonatkozó kamatot fizetnek a banki betéti szerződés alapján megállapított kamatláb alapján

- A hozzájárulás automatikus meghosszabbítása a Bankban működő feltételek mellett és a Bankban működő kamatláb keretében a meghosszabbítás napján történő meghosszabbítására vonatkozik.

- A meghosszabbítások száma - legfeljebb 10

- Az ultra szolgáltatási csomagra vonatkozó szerződés megkötésétől számított 30 naptári napon belül a banki letéti szerződés megkötésétől számított 30 naptári napon belül a hozzájárulás az ilyen típusú hozzájárulásokra vonatkozó szabványos árfolyamon áll rendelkezésre.

- kérésére az ügyfél, térkép tájékoztató részeként a „szibériai tigris - Térkép a befizető” díjcsomagra ingyenes éves szolgáltatási és az eredményszemléletű kamatot a tényleges készpénzállomány, ami a kártyát venni, az összeg 7% -os évente rubelben

- A betét kamatlába évi 5,50% -ról 6,00% -ra változik.

4. Munka szervezése a betétekben lévő pénzeszközök vonzására (betétek)

A bankszámlák megnyitása, a letétbe helyezés (befizetés) a Rosselkhozbank JSC-t, a jogi kapacitás (jogkapacitás) alávetése alá tartozó. A bankszámlákon végzett műveleteket, az érintett fajok letétbe helyezését (letétbe helyezését) az Orosz Föderáció jogszabályai szabályozzák, és a bankbetétek (betétek) munkájának megszervezésével összhangban gyártják a "Megnyitási és A betétek (betétek) bezárása (betétek). " A bankszámla megnyitásának alapja, a betétszámla (befizetés) a bankszámla-megállapodás, a bankbetét-megállapodás (befizetés) és az Orosz Föderáció jogszabályai által meghatározott dokumentumok megkötése. A bankszámla-ügyfél, a betétszámla (befizetés) csak akkor történik, ha a Bank megkapta az összes dokumentumot, és az ügyfél azonosítását az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően végezték el. Az ügyfelek azonosításához szükséges dokumentumokat és információkat az Orosz Föderáció jogszabályai alapján hozták létre. Az Ügyfél megtagadható a bankszámla megnyitásának, a betétszámla (befizetés) megnyitásának, kivéve, ha az ügyfél azonosításához szükséges információkat, valamint az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt egyéb esetekben előírt információkat megerősíti.

A bankszámla megnyitása, a szoftver (befizetés) és a letéti számlák megnyitása (befizetés) egy bejegyzés a személyes fiók megnyitására a regisztrációs könyvrekordban, amelyet a nyilvántartásba vételnyilatkozat megnyitásának megnyitása legkésőbb a következtetést követő napon kell megnyitni bankszámlaszerződés, betét (befizetés).

a Bankszámlák bezárása, a Rosselkhozbank JSC bezárása (betétek) megnyitó munkájának megszervezése a 28. és a 28. számú utasítással összhangban szabályokat ad. Munkatársaiktól a Bank az ügyfelekkel való munkavégzésért felelős tisztviselőket határozza meg az ügyfelek számára az ügyfelek számára, azoknak a kötelezettségeknek a hivatalos jogairól, amelyekkel a festészet alatt kell lenniük.

A banki tisztviselők a dokumentumok elfogadását, a megfelelő dokumentumok számát, a megfelelő dokumentumok, a pontosságuk hitelességének teljességét az esetekben és a 28-, és a beérkezett dokumentumok alapja ellenőrzi a jogképességgel kliens (jogképességgel), továbbá egyéb funkciókat által előírt bank és a munkaköri leírásokat. Ezekben a személyeknél a bank kölcsönhatásba lép az ügyfelekkel és képviselőikkel, kérésére és megkapja a szükséges információkat.

Az Orosz Föderáció jogszabályai által létrehozott eljárás során felhatalmazást kapó banki tisztviselők jogosultak az aláírások és az Impresszum Bank által engedélyezett eljárás által engedélyezett eljárásra, amelyek az ügyfelekről szóló dokumentumokról szóló dokumentumok másolatát kötelezik az ügyfelet, vagy egy személyt identitás a fiók megnyitásának létrehozásához (letét).

Bankszámla megnyitásához a Bank betétszámláit az Orosz Föderáció jogszabályai által hitelesített dokumentumok vagy másolataik által nyújtották.

a bankszámla megnyitását, az idegen nyelven összeállított betétszámla (befizetés), az orosz, a bankszámla megnyitásakor a Bank, a letéti számlák megnyitásakor (másolatukat) tanúsítvánnyal kell ellátni, a bankszámla megnyitásakor, befizetés) jogi személyre kerül.

A betétek számlái (betétek) nyitottak az egyének és a jogi személyek számára, hogy figyelembe vegyék a hitelintézetekben (fióktelepek) által elhelyezett pénzeszközöket annak érdekében, hogy jövedelmet kapjanak a készpénzben elhelyezett kamat formájában.

5. Az egyének és jogi személyek betétek és betétek letétbe helyezése és végrehajtása

A betéti műveletek végrehajtásának alanyai magánszemélyek és jogi személyek. A jogi személyek betéti műveletei:

- magán- és állami tulajdon vállalkozások;

- szövetkezeti vállalkozások;

- különböző alapok;

pénzügyi, biztosítási és befektetési tevékenységet folytatott vállalatok;

művészet. Kiskorúak 18 éves joga van önállóan hozzájárulása nélkül a szülők, az örökbefogadó szülők hitelintézetekben és dobja ki. Az Orosz Föderáció harmadik részének harmadik részének számlájára is pénzeszközök. Ugyanakkor a pénzeszközök letétkezelője számlát biztosít a hozzájárulásról.

fizikai személy - az Orosz Föderációs számlák állampolgára a banknak úgy tűnik:

a) az egyén tanúsító okmányt;

b) az adóhatósággal való nyilvántartási bizonyítvány (ha rendelkezésre áll).

Ha a hozzájárulási szerződés a letétbe helyezés végrehajtásának lehetősége, ugyanakkor a dokumentumok rendelkezésére bocsátott dokumentumok, amelyek a szerződés esetében az ilyen hatáskörök jogosultak, a szerződés esetében , előírja a megrendelés jogainak igazolását számlákkal, az aláírás analógját alkalmazó személyek, bemutatott dokumentumokat, amelyek megerősítik a hatásköröket. Jogosult a saját aláírásának jogával.

a befizetés, amelyben a hozzájáruló állampolgár, közbeszerzésként kerül elszámolásra. A jogi személyek által kötött betéti megállapodás nem rendelkezik nyilvánossággal. A jogi személyek nem jogosultak a betétek listájára (betétek), a készpénzben a bankbetétek két példányban írásban állnak, amelyek közül az egyik a betétes. Tartalmaz:

- a résztvevők tájékoztatása;

- objektum bemutatás;

- a tranzakció lényege;

- a szerződő felek kötelezettségei;

- a szerződés végrehajtásának feltételei,

- az egymásnak nyújtott szolgáltatások fizetési módjai;

- a résztvevők felelősségi körében a kötelezettségek kötelezettségeinek teljesítése miatt;

- feltételek vagy kiterjesztési feltételek;

- Jogi címek.

A szerződés is tartalmaznia kell, és megállapodtak a fizetési eljárás az érdeklődés a hozzájárulás (a kis- és nagybetűk nélkül tőkésítés), kamat kifizetési időtartam (nap, hónap, negyedév, év). Ha ezek a feltételek hiányoznak, akkor a kamatfizetés negyedévente történik, és a fizetés nélküli kamat növeli a hozzájárulás összegét (tőkésítés), amelyre a kamat felhalmozott. A szerződéses időtartamtól függően a visszafizetési bank feltételeinek összege megkülönböztetheti kamatlábát.

A befizetéshez szükséges készpénz elfogadható a következő feltételek mellett:

- letétbe helyezése az első követelményre (hozzájárulás

- a letéti visszatérítés feltételeiről a határidős időszak lejárta után (sürgős hozzájárulás).

A szerződést a szerződő felek és a nyomatok meghatalmazott képviselőinek aláírásai rögzítik (ha ez jogi személy).

a betéti hozzájárulás megerősítése az egyéni kérdésekhez A megtakarítási könyv vagy a megtakarítási bizonyítvány, és a jogi személy befizetési bizonyítvány.

beírható a bankba egy bizonyos harmadik fél nevében, valamint a törvényes. Az egyén egy személyre köteles letétbe helyezni vagy részét a betétes első követelményére. A jogi személynek nincs joga arra, hogy a hozzájárulás megtérülését követeli meg, ha ezt a szerződés nem tartalmazza.

A Rosselkhozbank JSC-ben meghatalmazhatja az ügyvédet a megbízottnak / képviselőnek.

A meghatalmazás ereje alapján a képviselőnknek megfelelő:

1. bankszámlaszám megállapodás megkötése;
2. pénzt keres a számlára;
3. fordítsa a nem készpénzt a számláról;
4. készpénzt kap a fiókból;
5. fogadási számlakivonat;
6. megszünteti a bankszámla-megállapodást.

Az ügyvéd hatalma mind a Bank divíziójában, mind a Bankon kívülre került, a feltételezett feltételnek megfelelően.

Szintén Rosselkhozbank JSC, tudod, hogy a végrendeleti rend javára egy vagy több személy, amely lehetővé teszi az ügyfél számára a hozzájárulás örökséget.

Az ügyfél képes pótolni, cserélni vagy törölni a Banknak benyújtott egyszövetségi megrendelést. A Certified Testamentáris Rendelés nem korlátozza az ügyfél jogát az ügyfél számlájára.

A Testament megbízás lehet díszíteni az egyik, több vagy minden számlán a klink nyitott a bankban.

6. Az egyének biztosítási betétek rendszere az Orosz Föderációban

- olyan rendszer, amely lehetővé teszi a magán betétesek számára - az egyének számára, hogy pénzt kapjanak a hitelintézet csődjének visszahívásakor. Ehhez a bankok fizetnek biztosítási díj vonzott hozzájárulások egy speciális alapba, ahol a fizetés esetén az alapértelmezett.

A kötelező személyek első rendszere megjelent az Act Gloom-Sigaala nagy bázisában. Az állam olyan szolgáltatásokat nyújt - egy olyan szövetségi vállalat, amely biztosítja az egyes vagy megtakarítási intézményeket, hogy az FXD. Ezen alapok és bankok, amelyek csődbe mentek. Az első biztosítás ezer ezeren ez az összeg 100-szor nőtt ez több ezer dollár.

Hasonló betétbiztosítási rendszerek is léteznek más országokban is. Az Egyesült Királyságban létrejöttek az Egyesült Királyságban. Itt a bankok minden nyugat-európai fiókjában nyitott betétek itt vannak kompenzálva, amelyek az Egyesült Királyság területén találhatók, és mindkettő font sterlingben és más pénznemben. Rendszerek léteznek Belgiumban, Luxemburgban, Lengyelországban és más nyugat-európai országokban.

Oroszországban az egyének biztosítási biztosítási rendszere először a szövetségi törvény elfogadásával jelent meg "az egyének betétek betétek biztosítását az Orosz Föderáció bankjaiban", 177-FZ 2003. december 23-án. 2004-ben létrehozták a betétbiztosítási ügynökséget (DC). Az ASV tevékenységeinek célja a betétbiztosítási rendszer működésének biztosítása. A kötelező betétbiztosítási ügynökség feladata:

- vezeti a rendszer tagállamok nyilvántartását;

- összegyűjti a biztosítási ellenőrzést a kötelező betétbiztosítási pénzeszközökbe való belépésük során;

- olyan intézkedéseket hajt végre, amelyek figyelembe veszik a befektetőknek a bankba történő követelményeit, és kártérítést fizetnek a betétekért.

a kártérítés kifizetésére vonatkozó eljárás szabályozza az Orosz Föderáció, a DSV, a RF Köztársaság Központi és hatóságai közötti kapcsolatot a bankok betétek betéteinek biztosításának területén.

A betétbiztosítás célkitűzései:

- az orosz bankok befektetők jogainak és törvényes érdekeinek védelme;

- az Orosz Föderáció banki rendszerének bizalmának megerősítése;

- A lakosság megtakarításainak vonzerejének ösztönzése az Orosz Föderáció banki rendszerébe.

A betétbiztosítási rendszer a következő elveken alapul:

az összes betétbiztosító bankban való részvétel kötelezettsége;

- a befektetők káros hatásainak kockázatainak csökkentése a bankok által a kötelezettségeiket nem teljesítve;

- a betétbiztosítási rendszer átláthatósága;

a kötelező betétbiztosítás felhalmozódó jellege a rendszeres bankok rovására - a betétbiztosítási rendszer résztvevői.

A betétbiztosítási rendszer résztvevői:

- az Orosz Föderáció bankjai;

- Biztosítottak - az előírt módon az előírt módon a bankok nyilvántartásába;

- Biztosító - QA;

- az ilyen FZ által biztosított funkciók végrehajtása.

Ugyanakkor az Orosz Föderáció hozzájárulása kötelező biztosítása olyan feltételként szolgál, amely a polgárok pénzét vonzza.

az orosz bankrendszerben lévő betétek biztosítása az orosz bankrendszerben a biztosított banki letét összegének 100% -a, de legfeljebb 700 ezer, 000.000.000 rubel minden számlán egy bankban. Ugyanakkor a pénznemet rubelre újraszámítja a központi bank aránya a biztosítási ügy napján. Az egy bank hozzájárulására vonatkozó kifizetések nem befolyásolják a kártérítés összegét az ügyfél másik bankjának esetlegében.

Nestrakhovnak, azaz a fizikai típusainak hozzájárulásai:

- a vállalkozói tevékenységekkel foglalkozó személyek számláiban a jogi személy, az ügyvédek, a közjegyzők és más személyek, amennyiben nyitottak a szövetségi törvény által nyújtott vállalkozói szakmai tevékenységek végrehajtására;

- a hordozóra való befizetés;

- azt jelenti, hogy a Banknak a bizalomkezelésben átruházott;

- az orosz bankok külföldi ágai;

pénzátutalások egy fiók megnyitása nélkül;

személytelen fémszámlákon.

Annak érdekében, hogy garantálható legyen a csődeljárás visszajelzései esetén, a betétes az, hogy a fiókot megnyitja, tagja a kötelező betétbiztosítási rendszernek, hogy például az SIR honlapján fogadjon el.

A Rosselkhozbank JSC az RSHB-biztosítási JSC-n keresztül betétbiztosítást végez. A Biztosító társaság szerepel a Rosselkhozbank JSC vállalatcsoportjában.

Az RSHB-biztosítási JSC számos biztosítási szolgáltatásokat nyújt a vállalati és magán ügyfelek számára, amelyek az Orosz Föderáció központi bankjának engedélyei alapján végeznek tevékenységeket C. 2947 2014. szeptember 12-én, a szeptember 12-i 2947 , 2014, PS No. 2947 dátum 09/12/2014, OS No. 2947 2947-02 szeptember 12, 2014, OS No. 2947-04 szeptember 12, 2014, OS No. 2947-05 Dated szeptember 12, 2014 .

A Társaság engedélyezett tőkéje 624 millió rubel.

A JSC RSHB-biztosítás tevékenységeinek stratégiai prioritásai az orosz agrár-ipari komplexum és banki biztosítás vállalkozásainak biztosítása.

A vállalat pénzügyi stabilitását megerősíti a Raa Expert Ra minősítő intézmény jelenlegi minősítési minősítése a Ruaa szinten (amely megfelel az a ++ minősítésnek a korábban alkalmazott skálán). A minősítéssel stabil előrejelzés van. Korábban a vállalat stabil előrejelzéssel jár el ++ minősítést.

A biztosítási műveletek nagy megbízhatóságát a vezető hazai és nemzetközi viszontbiztosítási vállalatok viszontbiztosítási programjai támogatják: Sogaz JSC, LLC "Rövid viszontbiztosítás", LLC SPK "UNDI REA", Swiss Re Europe SA, Partner Reinsurance Europe Se, Hannover Rück Se, Mapfre Re Compania Cameeeguros SA, Reinurance Company Sava Kft.

7. Számviteli letéti műveletek

A 25-1-322 számú székhely szerinti "módszertani ajánlások", a letétbe helyezés (letétbe helyezett) műveletek a hitelintézetek műveletei, amelyek a jogi személyek és az egyének betétekbe vonzzák azokat vagy kereslet, valamint az ügyfélszámlákra vonatkozó pénzeszközök továbbra is fennmaradó források és befektetési tevékenységek.

A betéti műveletek a következőképpen sorolhatók:

- az elhelyezés (sürgős, kereslet) tekintetében;

- a betétesek (egyének és jogi személyek) típusai szerint;

- A betétek (készpénz, értékpapírok).

A 425. számú "Nem rezidens jogi személyek betétjei", 440 "A nem rezidens jogi személyek vonzott pénzeszközei", a levelezés csak a 40814 számú "jogi és egyének - nem rezidensek - "K" (átalakítható) ", 40815" jogi és magánszemélyek - nem rezidens - "N" típusú (nem konvertibilis) ", 40807" jogi személyek - nem rezidensek "; A nem rezidens bankszámlákkal való levelezés megengedett az Orosz Föderáció és az Oroszország Bankjának szabályozási aktusainak deviza jogszabályaival összhangban.

Az üzembe műveletek miatt No. 426 „betétek és egyéb források vonzotta a nem rezidens személyek” végzik megfelelően a deviza jogszabályok, az Orosz Föderáció és a szabályozási aktusok a Bank of Russia.

A második megrendelési számlákat a vonzerő szempontjából végezzük, kivéve a bankkártyák használatával történő elszámolások, valamint a betétszámlákra vonatkozó pénzeszközöket, beleértve:

1. Oroszország Pénzügyminisztériuma.
2. Az Orosz Föderáció és az önkormányzatok alkotmányos szervezeteinek pénzügyi hatóságai.
3. Az Orosz Föderáció állami extrabudetáris alapja.
4. Az Orosz Föderáció és az önkormányzatok alkotmányos szervezeteinek extrabudgetetáris alapjai.
5. Pénzügyi szervezetek szövetségi tulajdonban.
6. Kereskedelmi szervezetek szövetségi tulajdonban.
7. Nonprofit szervezetek szövetségi tulajdonban.
8. Pénzügyi szervezetek államban (Federal) ingatlan.
9. Kereskedelmi szervezetek államban (Szövetségi) tulajdonság.
10. Az államban található nonprofit szervezetek (Federal) tulajdonság.
11. Nem állami pénzügyi szervezetek.
12. Nem állami kereskedelmi szervezetek.
13. Nem állami nem kereskedelmi szervezetek.
14. Magánszemélyek.
15. Nem rezidens jogi személyek.
16. Fizikai személyek-nem rezidensek.

A figyelembe vett számlák kölcsönzése tükrözi:

- a letéti tulajdonos (betétes), más eszközök vagy a bankkártya birtokos (a betétes vagy a bankkártyás birtokos) által kapott összegek beiratkozása a számlájára;

- felhalmozott kamat, amennyiben a szerződés feltételei a betétösszeg (befizetés) kamatozását írják elő;

- az egyének betéteibe (betétekbe) beérkezett, a nyújtott hitelek összege;

- A bankkártya tulajdonosának számlájára felhalmozódott kamat, ha a szerződés feltételei a számla összegének kamatozását írják elő.

A beérkezett pénzeszközökkel kapcsolatos műveleteket a számlákkal való levelezésben végzik: levelező, az ügyfelek, a pénztárgépek és az elhatárolt kamatok - a számviteli kamatok, ráfordítások elszámolásával.

A 410-es számú számlák beszedése 426-tal tükrözi:

- fizetett (átruházott) betétek összege (járulékok), más alapok;

- fizetett kamatok, ha a szerződés feltételei szerint kamatot csatoltak a betét összege (hozzájárulás);

- a felsorolt \u200b\u200bösszegek a betétek tulajdonosai (betétek) utasításairól a kölcsön és kamat visszafizetésében;

- A bankkártyák használatával előállított költségek.

A műveleteket a vevői alapok számviteli számlájával, a levelező kar készpénzzel történő számlájával végzett levelezéssel végzik.

Az analitikus számvitelben a betétesek személyes beszámolója folyamatban van, hogy vonzza (a bankkártya-tulajdonosok kivételével), a kamatlábak összegét, a valuták faját.

A bankszámláról szóló hitelintézet által a betét (befizetési) megállapodás szerinti hitelintézet által elfogadott összegek e számlák hatálya alá tartoznak, többek között a regisztrált megtakarítási könyv letétkezelőjének kiadásával.

A hozzájárulás (befizetés) iránti elkötelezettség iránti érdeklődésre számot tartó eljárást, a számviteli egyéb alapok tükrözését az Oroszország Bankjának az Oroszországban az Orosz Föderáció hitelintézeteinek számviteli eljárásairól szóló eljárással összhangban végzik. Így a vizsgált számlákat a szerződéses feltételek, betétek, egyéb alapok betéteire számolják el, a jogi személyek és egyének által okozott pénzeszközöket vonzzák, a bankkártyák használatával letétbe helyezési összegeket.

A Saldo Credit a banki adósságot a vonzott eszközöknek megfelelően jelöli. A kölcsön forgalma a tulajdonosoktól vagy a bankkártyáktól kapott betétek összege, hogy beillesztsük a befizetések által felhalmozott pénzeszközöket és kamatukat, ha a szerződés feltétele a betét összegéhez való csatlakozást írja elő. Terheléssel - a betétek összegének, kamatozásának és fogyasztott eszközöknek a bankkártyák használatakor történő kifizetései.

Következtetés

A pre-diploma gyakorlatának helye JSC "Rosselkhozbank" volt.

A gyakorlat gyakorlata a banki tevékenységek tanulmányozása a banki betéti műveletek szempontjából. A cél elérése érdekében a következő feladatokat oldották meg: a bank szervezeti felépítését tanulmányozták; Tanulmányozzák a Bank rövid leírását és tevékenységének fő irányait; A Bank betéti portfóliójának elemzését végezték; Tanulmányozták a betétek tervezésének és elszámolásának jellemzőit.

A gyakorlatban a következő következtetések történtek.

A Bank küldetése az állami támogatás piaci eszközének feladatainak végrehajtása a gazdaság iparágakban és szegmenseiben, beleértve az agrár-ipari, halászati \u200b\u200bés faipari ipari komplexumokat, elősegíti a nemzeti hitel- és pénzügyi rendszer kialakulását és működését, Az üzleti vállalkozások és a magas színvonalú banki és egyidejű pénzügyi termékek és szolgáltatások hatékony igényeinek hatékony és átfogó kielégítése. A 2016-os nettó nyereség (RAS) 515 millió rubel volt. 75.209 millió rubel veszteség ellen. 2014-ben. Ez azt jelenti, hogy az egyéni teljesítménymutatók növekedése a Rosselkhozbank JSC, beleértve a nettó nyereséget is, a működési volumen növekedésének következménye a bank tevékenységeinek növekedése. A Rosselkhozbank JSC eszközének volumene 2016. december 31-én 2679.291 millió rubel volt, 168.351 millió rubel növekedést mutatott. vagy 6,7%. A Bankban elhelyezett ügyfelek összege is nőtt, 1,796.096 millió rubel. 2015-ben 1,978,996 millió rubel. 2016-ban (182.913 millió rubelrel. Vagy 10,18%). A fő növekedési forrása olyan ügyfelekké vált, akik nem hitelszervezetek.

A betéti portfólió elemzése azt mutatja, hogy a betétállomány stabil növekedése három évig. 2014-hez képest a 2015-ös betétek összege 578.543 millió rubelrel nőtt, szemben a 2015-ös 2016-ban, a betétek 182.913 millió rubelrel nőttek. A lakosság hozzájárulása a Rosselkhozbank JSC fontos erőforrás-alapja, a volumenük 2014-2016-ban növekedett, majdnem megduplázódott, és 624.430 millió rubel volt.

Jelenleg Rosselkhozbank JSC kínál szállást alapok betét betétek Premium és Ultra csomagokat. A prémium szolgáltatáscsomagot a következő betétsorok képviselik: "Golden Premium"; "A prémium maximális felhalmozódása"; "Platinum Premium". Az Ultra Service csomagot a következő betétsorok képviselik: "A jövedelme"; "A felhalmozódása"; "A képességei"; "Az Ön feltételei".

Összhangban az Orosz Föderáció területén található hitelintézetek számviteli szabályainak szabályairól szóló szabályokról szóló szabályokról szóló szabályokról szóló rendeletek szerint 2002. december 2012.05.12. A 410-es számú fiókot 426-ot használják. Mindegyikük másodrendű számlákra oszlik, a befektetési időszaktól függően. Adatszámlák kinevezése - A betétek, betétek, egyéb vonzott pénzeszközök szerződéses feltételei, a jogi személyek és az egyének közötti szerződéses feltételek, valamint a bankkártyák használatával letétbe helyezett összegek. A vonzott alapok természetét a szerződés feltételei határozzák meg. Minden fiók passzív.

A használt források listája

1. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (az első részének) 1994. november 30. 51-FZ (ED. 29.07. 2017) // ConsultantPlus [elektronikus erőforrás]. - URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req\u003ddoc; base \u003d törvény; N \u003d 170142.
2. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (második rész) 1996. január 26. №14-фЗ (ED. 28.03.2017) // Consultantplus [elektronikus erőforrás]. - URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req\u003ddoc; base \u003d törvény; n \u003d 170140.
3. Az Orosz Föderáció központi bankján (Oroszország Bank): 2002. július 10-i szövetségi törvény 86-FZ (ED. 2011. július 18.) // ConsultantPlus [elektronikus erőforrás]. - URL: http://base.consultant.ru/ Cons / CGI / Online.cgi? Req \u003d doc; base \u003d törvény; n \u003d 172875
4. A bankokról és a banki szolgáltatásokról: Szövetségi törvénye, 1990. december 295-1 (ED. 2017. július 26.) // Consultantplus [elektronikus erőforrás]. - URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req\u003ddoc; base \u003d törvény; N \u003d 173879.
5. A számvitelről: 2011. december 6-i szövetségi törvény 402-FZ (ED. 2017. július 18.) // Consultantplus [elektronikus erőforrás]. - URL: http: //www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi? Req \u003d doc & base \u003d törvény & n \u003d 220350 & rnd \u003d 282590.285924184 & dst \u003d 100299 & fld \u003d 134 # 0
6. Az Orosz Föderáció számviteli és számviteli jelentéseiről szóló rendeletnek az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának rendelete 1998. július 29-én, 1998. július 29-én (ED. 03/29/2017) // ConsultantPlus [elektronikus erőforrás ]. - URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req\u003ddoc; Bázis \u003d törvény; n \u003d 111058.
7. A hitelintézetek és a kérelem benyújtására vonatkozó számviteli számlák tervében: az Oroszország Bankjának a 2017. február 27-i N 579-P (ED. 05.07.2017) // ConsultingPlus [elektronikus erőforrás]. - URL: http: //www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi? Req \u003d doc & base \u003d jog & n \u003d 220664 & rnd \u003d 282590.2400313099 & DST \u003d 100010 & FLD \u003d 134 # 0
8. Arskaya, E.V., Seroshtan, M.S., USATOVA, L.V. Számviteli kereskedelmi bankok. TUTORIAL / E.V. Arskaya. - M.: Dashkov és K, 2011. - 392 p.
9. Beloglazova, G.N. Számvitel a kereskedelmi bankok (vezetékek) / g.n. Beloglazova. - M.: Yurait, 2014. - 338 p.
10. Beloglazova, G.N., Rabbivetskaya, L.P. Banki. Kereskedelmi Bank szervezése: tankönyv / november Beloglazova. - M.: Yurait, 2014. - 652 p.
11. Volkova, N.I., Gerasimenko, R.A., Chashko, Ta Banki menedzsment: Oktatási és gyakorlati kézikönyv / összesen. Ed. P.v. Egorova. - Donetsk: Délkelet, Ltd., OOO, 2014. - 388 p.
12. Gerelsiani, T.V. Számvitel és jelentés a bankokban: bemutató / t.v. Gerelsiani. - M.: GU HSE, 2015. - 392 p.
13. Glushchenko, v.v. Kereskedelmi bank szervezése. Tutorial / v.v. Glushchenko. - M.: Infra-M, 2013. - 632 p.
14. Ermakov, S.l., Yunekov, Yu.n. Kereskedelmi bank szervezésének alapjai. TUTORIAL / S.L. Ermakov. - M.: Knourus, 2014. - 656 p.
15. Istomin, M.S. Bankszektor 2014-ben: zavaros idő // RA "szakértő" [elektronikus erőforrás]. - URL: http://raexpert.ru/researches/banks/ 2014_prognoz.
16. Kamyovskaya, S.V., Zakharova, T.V., Popova, N.n. Számvitel és könyvvizsgálat egy kereskedelmi bankban. TUTORIAL / S.V. Kamovskaya. - M.: KNORUS, 2014. - 424 p.
17. Korobov, Yu.I. Banki portfólió: 3 tonna / ill. Ed. Yu.i. Korobov, yu.b. Rubin, V.I. Soldatkin. - M.: Somintek, 2012.
18. CURDS, V.N., Yakovlev, G.a. Számvitel egy kereskedelmi bankban: a banki műveletek új tipikus számviteli kábelezése. Tutorial / v.n. Tanfolyamok. - M.: Infra-M, 2016. - 280 p.
19. Maslenchenkov, YU.S. A Bank pénzgazdálkodása: Tanulmányok. Kézikönyv az egyetemek számára. - M.: UNITI - DANA, 2014. - 399 p.
20. Posadskaya, M. A felhalmozott kamatok és szankciók tükröződése a számviteli // adózás, számvitel és jelentés egy kereskedelmi bankban. - 2012. - № 12. - P. 15-18.
21. Sinkli, J. Pénzügyi menedzsment egy kereskedelmi bankban és a pénzügyi szolgáltatásokban / per. angolról - M.: Alpina Business BUKS, 2015. - 1018 p.
22. Sokolinskaya, N.E., Zubkova, S.V., Kazakova, O.N., Kovaleva, N.A. Számvitel a bankokban: bemutató / n.e. Sokolinskaya. - M.: KNORUS, 2015. - 232 p.
23. TAGIRBEKOV, R.K. A banki szolgáltatások alapjai: tankönyv / ed. Tagirbekova r.k. - M.: Infra - m, 2014 - 720 p.
24. Tarasova, A.YU. Számvitel a hitelintézetekben: bemutató / A.yu. Tarasova; Nemzetközi Üzleti és Új Technológiai Egyetem (Akadémia). - Yaroslavl: Ricks Mubint, 2014. - 168 p.

Jelentés a gyakorlatról a Rosselkhozbank JSC-ben Frissítve: 2017. október 4, 2017: Tudományos cikkek.ru.

OKTATÁSI INTÉZMÉNY

Kazan Banking iskola (főiskola) az Orosz Föderáció központi bankja

TÉZIS

a "kereskedelmi bank betétpolitikájának kialakítása és értékelése" témában

Knyazeva maria vyacheslavovna

Csoport: 54.

Speciális: 080108 "Banking"

Leader: N.A. Sorokina

Reviewer: I.Z. Osipova

Védelem megengedett

Helyettes. Az akadémiai munka igazgatója f.g. Tisztító

Kazan 2009

Bevezetés

1.2 A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek osztályozása

2. A Rosselkhozbank OJSC példájára vonatkozó betéti műveletek elszámolására vonatkozó szervezet és eljárás

2.1 Az OJSC "Rosselkhozbank" tevékenységeinek jellemzői

Következtetés

A használt irodalom listája

Bevezetés

A banki intézmény sajátosságai, mint a kereskedelmi vállalkozás egyikének egyikének, az, hogy az erőforrások túlnyomó része nem a saját költségeire, hanem a felvetett pénzeszközök miatt alakul ki. A pénzeszközök vonzására szolgáló bankok lehetőségeit a jegybank által bármely államban korlátlan és szabályozza. 1996 óta az Orosz Föderáció (Oroszország Bank) központi bankja nem volt hajlandó közvetlenül szabályozni a Bank tőkérletének és a felvetett pénzeszközök összegének közvetlen szabályozását számos kötelező gazdasági előíráson keresztül, például tőkemegfelelési arányon keresztül , a hitelező maximális kockázati mérete, a lakosság és mások monetáris betéteinek legmagasabb mérete.

A Kereskedelmi Banknak lehetősége van arra, hogy vonzza a vállalkozások, szervezetek, intézmények, közzétételek és más bankok befizetése (betétek) és a vonatkozó számlák megnyitását. A bankok által vonzott attraktorok változatosak a kompozícióban. A főbb típusai a faj alapok vonzza a bankok a folyamat dolgozik az ügyfélkör (betétek), alapok által felhalmozott kibocsátó saját adósság kötelezettségek (betéti és megtakarítási tanúsítványok).

A teljes banki politika legfontosabb összetevője az erőforrásbázis kialakításának politikája. A passzív műveletek bankjának gyakorlása során az erőforrás alap kialakulása történelmileg az elsődleges és meghatározó szerepet játszott az aktív működéshez képest. A banki erőforrások fő része, amint azt ismert, a bank lebontási műveleteinek folyamata során alakul ki, amelynek hatékony és helyes szervezetétől függ, végső soron a hitelszervezés működésének fenntarthatóságától függ. E tekintetben az erőforrás-potenciál növelésének kérdései, valamint a kötelezettségek hatékony kezelésével való stabilitásának biztosítása különleges akut és relevanciát szerez.

A 2008. szeptemberi hitelintézetek erőforrásbázisát elsősorban az Oroszország Bankjától és a költségvetési betétekre vonzott alapok rovására tartották. 2009. január 01-ig a hitelintézetek által az Oroszország Bankjának hitelintézetei által beérkezett hitelintézetek volumene elérte a 3,4 billiót. Rubles, vagy a banki szektor kötelezettségek 12% -a (2008. január 1-jétől - 34,0 milliárd rubel, vagy 0,2%). Emellett ideiglenesen ingyenes pénzeket helyeznek el az állami vállalatok bankjaiban. Ezek az intézkedések lehetővé tette az alapok cseréjét az ügyfelekkel (jogi személyek és magánszemélyek). A bankszektor még a pénzügyi piacok feszült helyzete alatt is folyamatosan kifizetéseket hajtott végre, beleértve az összes szintű költségvetéssel rendelkező települést is.

Az ügyfelek számláinak 2008-ra vonatkozó követelményei 20,4% -kal, 14.748,5 milliárd rubelrel nőttek. (2007-re - 42,0% -kal). Ennek a forrásnak a részesedése a bankszektor kötelezettségeiben 2009. január 01-én 52,6% volt (2008. január 1-jétől - 60,9%). Az alapegyenlegek negatív dinamikája mind a vállalati ügyfelek számláiban, mind az egyének betétjeiben az ügyfélszámlák növekedési ütemének csökkentése.

A csökkenés a negyedik negyedévben a rubel a dollárhoz és az euró nőtt az ügyészség a lakosság megtakarítási devizában: a teljes járulékot, a részesedése a deviza komponens nőtt 12,9% 01.01. 2008 és 26,7%, 2009. január 1-jétől (1. melléklet).

A Bank betéti műveleteinek fő feladata:

Megakadályozzák, hogy a Bankban ne kerülhessen jövedelmet a bankban, kivéve a kötelező tartalékok kialakulását;

Keresse meg a szükséges hitelforrásokat, hogy teljesítse a Bank ügyfeleire vonatkozó kötelezettségvállalásait és az aktív műveletek fejlesztését;

A banki nyereség átvételének biztosítása az "olcsó" erőforrások vonzásával.

A fentiek alapján a tanulmány célja, hogy elemezze a kereskedelmi banki betétpolitika kialakulásának eljárását az OJSC Rosselkhozbank példáján.

E cél elérése érdekében a következő feladatokat azonosították:

Fedezze fel a betétek gazdasági lényegét, osztályozásukat;

Fedezze fel a betétpolitika Bankjának kialakításának sorrendjét;

Fedezze fel a betéti műveletek ellenőrzési módszereit;

Elemezze a betétbiztosítási rendszert Oroszországban.

A kutatás tárgya - Szervezet, a betéti műveletek elszámolása és ellenőrzése az OJSC Rosselkhozbankban.

A tanulmány tárgya az "Orosz mezőgazdasági bank" nyitott részvénytársaságának betéti működése.

A munka írásának elméleti alapja az Oroszország Bankjának szabályozási és jogalkotási aktusai voltak, az orosz tudósok munkái, az időszakos sajtó anyagai, az Oroszország Bank statisztikája.

1. A kereskedelmi bankok betétpolitikájának kialakulásának elméleti alapjai

1.1 A kereskedelmi bankok betétpolitikájának kialakítása

Annak érdekében, hogy vonzzák a források tevékenységét a kereskedelmi bankok fontos fejleszteni a betét politikai stratégia alapján a célok és a Kereskedelmi Bank, Chartájában, hogy a lehető legnagyobb nyereség és meg kell őrizni a banki likviditást. A betétpolitikának elsősorban a következő követelményeknek kell megfelelnie:

Gazdasági célszerűség;

Versenyképesség;

Belső konzisztenciája.

A gazdasági célszerűség alatt itt ismeri a vonzott lakossági erőforrások felhasználásának jövedelmezőségét. Ezt a kérdést természetesen figyelembe kell venni az aktív passzív menedzsment átfogó kontextusában. A magánbetétes források vonzásának relatív hatékonyságának kiszámításakor figyelembe kell venni mind a költséghatással kapcsolatos költségeket is, beleértve a tartalék levonásokat is, valamint a likviditás és a kifejezett előnyök határozatlan mértékét.

A betéti kamatláb-rendszernek a piaci konjunktúrára kell összpontosítania, elengedhetetlen számviteli az összehasonlítható eszközök megbízhatóságának feltörekvő hierarchiájával. Tehát a bank kamatlábak alacsonyabb szinten, mint a versenytársak, amelyek közel állnak hozzá a megbízhatóság mértékében, kockázatok, hogy elveszítsék az ügyfélkörét.

Számos szempontból figyelembe veheti a betétpolitika belső következetességét. Ez az ideiglenes szerkezet betéti kamatok, és azok differenciálódását összegeket, betéttípusok összehasonlítva más hasonló eszközök ugyanazon bank (tanúsítványok, váltók, stb), valamint a különböző kategóriákba tartozó ügyfélkör (például magánszemélyek és jogi személyek számára).

Figyelembe véve a bank betétpolitikáját a banki politika egészének egyik elemévé, az a tény, hogy a betétpolitika fő célja, hogy a lehető legalacsonyabb áron több pénzt vonzzanak. A Bank betétpolitikájának többfakozatlan céljának sikeres végrehajtása az ilyen feladatok kialakulásának folyamatában határozatot foglal magában:

Segítségnyújtás a betéti műveletek megtartásának folyamatában, hogy banki nyereséget kapjon, vagy a jövőben a nyereség feltételeinek megteremtése;

A banki likviditás szükséges szintjének fenntartása;

a betéti műveletek alanyai diverzifikációjának és a betétek különböző formáinak kombinációjának biztosítása;

A betéti műveletek és a betétek és a betétek és a hitelbefektetések összegének és határidejének kibocsátására vonatkozó kapcsolatok és kölcsönös következetesség fenntartása;

A befizetési számlák szabad pénzének minimalizálása;

Rugalmas kamatpolitika végrehajtása;

Folyamatos eredmények és eszközök a vonzott erőforrások kamatköltségeinek csökkentésére;

A banki szolgáltatások fejlesztése és az ügyfélszolgálat minőségének és kultúrájának javítása.

A kereskedelmi bank betétpolitikájának kialakulási mechanizmusa vázlatosan bemutatódik az 1.1. Ábrán. A hatékonyság a mechanizmus nagyban függ a sikeres teljesítmény a célokat és feladatokat, hogy kerüljön a bank a folyamatban fejlődő és gazdaság betét politikát.

Mind a szakaszában a kialakulása egy kereskedelmi bank betéti politika közvetlenül kapcsolódik a többi, és kötelező kialakulásának optimális betét politika és a megfelelő szervezet a betét folyamatot.

A betétek minőségének kritériuma a stabilitás. Minél nagyobb a betétek stabil része, annál nagyobb a bank likviditása, mivel a bank ebben a részben nem hagyja el az akkumulátor erőforrásait. A betétek stabil részének növekedése csökkenti a Bank szükségleteit a likvid eszközökben, mivel ez magában foglalja a Bank kötelezettségeinek megújíthatóságát.

Ábra. 1.1. - a kereskedelmi bank letéti politikájának kialakításának eljárása

A külföldi kutatók által végzett különböző típusú betétek állapotának elemzése azt mutatta, hogy a keresletre vonatkozó betétek a legnagyobb stabilitás. Ez a típusú betétek nem függnek a kamatlábak szintjétől. Egy adott bankhoz való tartozása több tényezőnek köszönhető, mint: a minőség és a szolgáltatás sebessége; Banki megbízhatóság; a betétesek által kínált különböző szolgáltatások; A bank helyének közelsége az ügyféltől. Kevesebb stabilitás, a külföldi kutatók felmérései szerint, sürgős és megtakarítási betétek maradványai vannak. Egy adott bank konszolidációja befolyásolja a kamatláb szintjét. Ezért a különböző bankok által telepített betéti százalékos arány bizonyos oszcillációja esetén migrációnak vannak kitéve.

A jelenlegi gyakorlat elemzése azt mutatja, hogy bármely kereskedelmi bank befizetési bázisának kialakulása, mind a komplex, mind a fáradságos folyamat, mind a szubjektív, mind az objektív jellegű problémákhoz kapcsolódik.

A szubjektív kérdések közé tartoznak például:

A tevékenység skálája és az orosz kereskedelmi bankok gyenge tőkealapja;

A Bank vezetésének hiánya a vevői pénzeszközök vonzása, különösen a lakosság, amelyet a bank taktikai és stratégiai céljai és célkitűzései diktálnak;

A magasabb és közepes gazdálkodás elégtelensége és minősége;

a betéti politikák tudományos és megalapozott fogalmának hiánya a legtöbb orosz bankban;

Hátrányok a betéti folyamat szervezésében: a megfelelő egység hiánya a bankban; A betétpiac marketingkutatásának alacsony szintje; A befizetett szolgáltatások korlátozott tartománya és így tovább.

Az objektív tényezők között a következőképpen kerül sor:

A kereskedelmi bankok állami és állami testületeinek közvetlen és közvetett hatása;

A makroökonómia hatására, a globális pénzügyi piacok hatása az orosz pénzpiac államára;

Bankközi verseny;

Oroszország monetáris és pénzügyi piacának állapota.

A fentiekkel kapcsolatban lehetetlen, hogy ne mondjam, hogy a betétpolitika kialakításának folyamata szorosan összefügg a kamatpolitikával, mivel a betét százaléka hatékony eszköz az erőforrás-vonzás területén. Alatt állami szabályozás, a korlátozó előírások az érdeklődés alakult, a jogalkotási eljárás szerint sürgősen a betét, és most a bankok önállóan létre versenyképes kamatlábak, különös tekintettel az árfolyamot a központi bank az Orosz Föderáció (Bank Oroszország), a pénzpiac állama és saját letéti politikájának alapján. A betétszámlák bizonyos típusai szerint a bevétel összegét a letét, az összeg, a számla működésének, az egyidejű szolgáltatások mennyisége és jellegének meghatározása határozza meg, és az ügyfél feltételeinek való megfeleléstől függ .

A betétek bankkérelmének kifizetése a működési költségek fő része. Ezért a bank, egyrészt nem érdekli a magas szintű kamatláb, és másrészt arra kényszerülnek, hogy támogassák a betétek ilyen szintjét, ami vonzó lenne az ügyfelek számára. Próbálok vonzani a betéteket, különösen a nagy méretűeket, és hosszú ideig, a kereskedelmi bankok magas kamatlábakat kínálnak az ügyfelek számára, a kamatköltségek növekedése ellenére. Azonban a lakosság bankok általi vonzereje nem lehetetlen.

A Kereskedelmi Bank kamatpolitikájának egyik iránya az összes erőforrás és betéti műveletek értékének kiszámítása és elemzése.

Ehhez szüksége van:

Megállapítja a betétek elfogadható százalékát (betétek);

Tanulmányozza a kamatlábak dinamikáját a vonzott erőforrásokra;

Elemezze a kamatköltségváltozásokat a banki kiadások teljes volumenében vonzó forrásokon.

A betétekre vonatkozó kamatlábak hitelintézeteket hoznak létre az ügyfelekkel való megállapodással, figyelembe véve az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének követelményeit. A hitelintézetnek nincs joga arra, hogy egyoldalúan változtassa meg a betétek kamatlábát és a szerződések érvényességének határidejét az ügyfelekkel, kivéve a szövetségi törvény "a bankok és a banki tevékenységek" vagy az Ügyfél Szerződés. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának (Oroszország Bankja) rendelkezésére bocsátotta a kamat kiszámításának eljárását, hogy megállapították, hogy a hozzájárulásra vonatkozó jövedelem a bank formájában a betétes formájában kerül kifizetésre, amelyet a Bank a az adósság egyenlege az operatív nap elvén. A bank bankszámláinak bezárásakor a számla tényleges lezárásának napjáig kerülnek felszámításra.

A felhalmozott kamat esetén figyelembe veszik a kamatláb összegét, a pénzeszközök tényleges számát. A befektető számára a Bank kiválasztása érdekében a pénzeszközök meghatározása (egyébként egyenlő feltételek), a százalékérték kiszámításának eljárása lehet. Az a tény, hogy a bankok kiszámításakor az évi évek pontos számából (365 vagy 366) folytatódik.

A százalékos elhatárolást az egyik módon végezzük:

Egyszerű érdeklődés;

Kamatos kamat;

Fix kamatlábbal;

Lebegő kamatláb.

A fokozatosan növekvő kamatlábat is alkalmazzák, attól függően, hogy a tényleges megállapítás időpontja a hozzájárulásról. Az ilyen jövedelemhatározat eredménye az alapok tárolási időszakának növekedését ösztönzi, és védi az infláció hozzájárulását.

A tevékenységeinek forgalomba hozatalához kapcsolódó kereskedelmi bank kamatpolitikája:

Elősegíti a nyereség megszerzését vagy a bevételi feltételek létrehozását a jövőben;

Szabályozza a betétek és a hitelezési műveletek kamatlába értékeit, és állítsa be őket a banki műveletek jövedelmezőségének biztosítására;

Biztosítani kell a betéti műveletek és a hitelek kibocsátásának feltételeit és összhangját a tekintetben;

Fenntartani az egyensúly likviditását;

Minimalizálja a kamat kockázatát.

A kérdés végén meg kell jegyezni, hogy a kamatpolitika szerves része a kereskedelmi banki betétpolitika kialakulásának. Ez számos olyan elvének tiszteletben tartása, amelyen a bank optimális kamatpolitikája alapulnia kell. Közülük, elsősorban a kamatkülönbözet \u200b\u200bmegkülönböztetésének elvét kell hívni a tárolási időszaktól és a megtakarítások méretétől függően, a betétek "társadalmi" megkülönböztetésének elve, a banki tevékenységek jövedelmezőségének biztosításának elve A betétesek megtakarításának fenntartása és védelme. A bank hatékony kamat- és betétpolitikájának kialakításakor ezeknek az elveknek a kombinációja szükséges.

1.2 A kereskedelmi bankok betétek besorolása

A kereskedelmi bank passzív működése jellemzi a pénzeszközök forrásait és a banki kapcsolatok jellegét. Ezek azok, akik eléggé előre meghatározzák a banki erőforrások használatának feltételeit, formáit és irányait, azaz Az aktív műveletek összetétele és szerkezete.

A bankok megnyitják az Orosz Föderáció és a külföldi pénznemek pénznemében: folyószámlák; elszámolási számlák; költségvetési számlák; Levelező számlák; levelező alszámla; Trust Management; Különleges bankszámlák; A hajók betétszámlái, a végrehajtó szervek, a bűnüldöző szervek, a közjegyzők szolgálatai; betétszámlák (betétek).

Elszámolási számlák jogi személyek vehetnek, akik nem hitelintézetek, valamint az egyéni vállalkozók, illetve az érintett személyek által kialakított eljárási jogszabályok az Orosz Föderáció által magánpraxist, hogy kötelezzék kapcsolatos elszámolások üzleti tevékenységét, vagy magánpraxist. A becsült számlákat a hitelintézetek képviseleti irodái, valamint a nem kereskedelmi szervezetek nyitják meg, hogy elkötelezzék el a célok eléréséhez kapcsolódó települések, amelyekre a nonprofit szervezeteket hozták létre.

A folyószámla megnyitása, egy fizikai személy - az Orosz Föderáció állampolgára a banknak úgy tűnik:

A folyószámla megnyitásához az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően létrehozott jogi személy úgy tűnik, hogy:

Jogi személyek, amelyek az Orosz Föderáció kormánya által jóváhagyott alapítvány alapján működnek; az Orosz Föderáció kormánya által jóváhagyott, az Orosz Föderáció kormánya által jóváhagyott, az illetékes típusok és fajok szervezetei és intézményei alapján érvényesek; A modellszolgáltatás és a Charta alapján a megadott dokumentumok képviselik.

Az Orosz Föderáció állami hatóságai, az Orosz Föderáció Alkotósági Szerződések Állami hatóságai, az önkormányzati szervek benyújtják az Orosz Föderáció jogszabályai által létrehozott eljárásban elfogadott eljárásban elfogadott jogszabályi és egyéb szabályozási jogi aktusokat .

A betétek számlái (betétek) nyitottak az egyének és a jogi személyek számára, hogy figyelembe vegyék a hitelintézetekben (fióktelepek) által elhelyezett pénzeszközöket annak érdekében, hogy jövedelmet kapjanak a készpénzben elhelyezett kamat formájában.

A fizikai személy megnyitása érdekében - az Orosz Föderáció állampolgára, a banknak a bankhoz való befizetés beszámolója úgy tűnik, hogy:

Ha a banki hozzájárulási szerződés biztosítja a számítások lehetőséget a betétszámlán, úgy tűnik, hogy a kártya. Ugyanakkor a kártyán szereplő személyek hatáskörét megerősítő dokumentumok a számlán szereplő pénzeszközök rendelkezésére állnak (ha az ilyen hatásköröket harmadik feleknek továbbítják). Abban az esetben, ha a szerződés előírja a Hivatali Hivatali Hivatali Hivatal igazolását, harmadik felek saját aláírásának analógját használva, benyújtott dokumentumokat, amelyek megerősítik a személyzet aláírásának analógjaival rendelkező személyek hatáskörét .

Az Orosz Föderáció jogszabályai szerint létrehozott jogi személy megnyitása érdekében a bankbetétszámlák úgy tűnik:

A befizetést a bankok működtetése a jogi személyek és az egyének betétekbe (betétek) vonzza.

Betéti műveletek - széles körű koncepció, mivel magukban foglalják a bankok bevonásával kapcsolatos összes tevékenységét a betétekben. A passzív műveletek csoportjának egyik jellemzője, hogy a Bank viszonylag gyenge ellenőrzéssel rendelkezik az ilyen műveletek összegével kapcsolatban, mivel a betétes pénzeszközök elhelyezésének kezdeményezése a betétesekből származik. Ugyanakkor, mint a gyakorlati bemutatók, a betétes érdeklődik, hogy nemcsak a bank által fizetett kamat, hanem a megbízhatóság megőrzése a megbízható banki alapok.

A betéti műveletek szervezését számos elv figyelembevételével kell elvégezni:

A jelenlegi nyereség megszerzése és a jövőbeni átvételi feltételek megteremtése;

Rugalmas politika, amikor a betéti műveletek kezelése a bank működési likviditásának fenntartására;

A betétpolitikák és az eszközök jövedelmezősége közötti következetesség;

a banki szolgáltatások fejlesztése az ügyfelek vonzására.

Fő szabályozási aktusok A betéti műveletek szabályozása:

Az Orosz Föderáció Szövetségi törvénye "A bankokról és banki tevékenységekről" a 395-I. No. 395-I. (változásokkal és kiegészítésekkel);

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve: Művészet. 834 - 844 (44. fejezet), Art. 845 - 860 (45. fejezet), Art. 395, 809, 818 h. 2;

Az Orosz Föderáció központi bankjának (Oroszország Bankjának) álláspontja 26.06.98 No. 36.06.98 No. 39-P "a készpénz bevonásával és elhelyezésével kapcsolatos műveletek számítására vonatkozó eljárással";

Az Orosz Föderáció központi bankja (Oroszország Bankja) levele 10.02.92 No. 14-3-20 "A hitelszervezetek betéti és megtakarítási bizonyítványait" (Változások és kiegészítések, 1992. december 18., 1993. június 24.) , 1998. augusztus 31., 2000. november 29. és mások.

A betéteket csak olyan bankok fogadják el, amelyeknek a bankok kötelező betétek letétbe helyezési rendszerének kötelező biztosítási rendszerében részt vevő Oroszország Bank által kibocsátott engedélynek megfelelő joggal rendelkeznek, és amelyek összhangban vannak a kötelező betétbiztosítási funkcióval ellátott szervezetben. A bankok biztosítják a betétek megőrzését és a betétesek kötelezettségeik teljesítésének időszerűségét. A pénzeszközök betétek vonzerejét írásban két példányban adják ki, amelyek közül az egyiket a betétesnek adják ki.

1) az újonnan regisztrált bank engedélyezett tőkéjének vagy a jelenlegi bankok (tőke) összege legalább 3 milliárd 600 millió rubel;

A modern banki gyakorlatot a betétek (betétek) és betétszámlák jellemzik.

A betétszámlák lehetnek a legkülönbözőbbek és a besorolási alapok a betétek forrása, azok célja, a jövedelmezőség mértéke stb., De leggyakrabban kritérium a betétes és a letéti lefoglalás formája . A betéti műveletek minősülnek:

Jogi személyek betétei (vállalkozások, szervezetek, más bankok);

Az egyének betétjei.

Idővel a betétek szokásosak 2 csoportba osztani:

Látra szóló betétek

Sürgős betétek (fajtáikkal - betét- és megtakarítási bizonyítványokkal),

A követelmények betétek közé tartoznak a számítások, a település, a költségvetési és egyéb számlákra vonatkozó pénzeszközök, illetve a célzott felhasználás, a pénzeszközök más bankok (Loro), valamint az egyének és jogi személyek betétjei. A keresleti számlák tárolására szolgáló Bank alacsony kamatlábakat fizet, vagy egyáltalán nem fizet.

Ezek közé tartoznak a források számításával vagy célzott felhasználásával kapcsolatos jelenlegi, elszámolási, költségvetési és egyéb számlák.

A kereslethez való hozzájárulás alapvetően instabil, amely korlátozza a kereskedelmi bankok használatának alkalmazási körét. Emiatt a számlák tulajdonosai alacsony százalékot fizetnek, vagy egyáltalán nem fizetnek. A megnövekedett verseny feltételeiben a betétek vonzására, a kereskedelmi bankok arra törekszenek, hogy vonzzák az ügyfeleket, és ösztönözzék a keresleti betétek növekedését a számlavezetők számára, valamint javítják a szolgáltatási minőségüket. A kereslet betétei szerint a bankok kötelesek tartani a minimális tartalékot az Orosz Föderáció központi bankjában (Oroszország Bank).

A lekötött betétek iránti kamatot a betétesnek jóváírják, rendszerint évente egyszer egy új naptári év kezdetén.

A kereslet betétei a legtöbb folyadék. A tulajdonosok bármikor pénzt használhatnak a keresleti számlákon. A pontszámot mindkét részből beírják vagy eltávolítják, és teljesen korlátozások nélkül. Más szóval, a tulajdonosoknak a keresleti betétszámlák előnye a magas likviditásuk. A tulajdonosuk számára a keresleti betétek fő hiányosságai alacsony érdeklődésre számot tartanak a számlán, és a Bank számára - a likviditás fenntartása érdekében magasabb működési tartalékkal kell rendelkeznie. Így a kérelem betétszámlájának sajátosságai a következőképpen írhatók le:

A pénz hozzájárulása és eltávolítása bármikor korlátozások nélkül történik;

A keresleti számlák tárolására szolgáló bank alacsony kamatlábakat fizet, vagy egyáltalán nem fizet;

A Bank keresleti betétek levonják az Orosz Föderáció központi bankja (Oroszország Bank) kötelező tartalékai alapjainak magasabb normáit.

A pénzeszközök magas mobilitásának köszönhetően a keresleti számlák egyenlege nem állandó, néha rendkívül megváltozott. Mindazonáltal, annak ellenére, hogy a keresletes pénzeszközök magas mobilitása ellenére meghatározható minimális, nem csökkenő maradékukat, és stabil hitelminősítő erőforrásként használják.

A kereslet betétek segítségével a Bank nyereségének megszerzésének feladata megoldódott, mivel ezek a legolcsóbb erőforrás, valamint az ügyfelek számított és folyószámláinak kiszolgálásának költsége minimális. A legtöbb kereskedelmi banknak a kereslet betétei vannak elfoglalják a legnagyobb konkrét súlyt a felvetett alapok szerkezetében. Azonban ezeknek az alapoknak az aránya a bankforrásokban legalább 30-36% -ra tekinthető. Oroszországban ezeknek az alapoknak az aránya sokkal magasabb. A Bank pénzügyi forrásaiban a keresleti betétek arányának növekedése csökkenti kamatkiadásait, és lehetővé teszi, hogy a pénzeszközök felhasználásával nagyobb nyereséget szerezzen be a banki eszközökben. De ugyanakkor a jelenlegi számlák a kötelezettségek leginkább kiszámíthatatlan elemei. Ezért a kölcsönzött tőkében való részesedése nagyon gyenge a bank likviditása. E tekintetben a vezetés fontos feladata a Bank betéti alapjának optimális szerkezetének meghatározása.

A bankok egyik fontosságú helyén a sürgős hozzájárulások stabilak, és lehetővé teszik, hogy a Bank hosszú ideig betétes szerszámokat szerezzen.

A sürgős betétek a bankok által egy bizonyos időszakra vonzódnak.

A sürgős bankbetétek ettől hasonlítanak:

Az alapok terjesztésének előzetes értesítésével (az ügyfélnek be kell nyújtania a lefoglalásra vonatkozó kérelmet);

Sürgős betétek.

A sürgős betéteket a kifejezésektől függően osztályozzák:

Legfeljebb 30 napig

31-90 napig

91 és 180 nap között

181 naptól 1 évig

1 év és 3 év között;

Több mint 3 év.

A sürgős betétszámlák előnye az ügyfél számára, hogy magas százalékot kapjon, és a banknak - a likviditás fenntartása kisebb működési tartalékkal. A sürgős betétszámlák hiánya az ügyfelek számára alacsony likviditás. A Bank számára a hátrány a betétek megnövekedett kamatának és csökkenésének szükségessége, így a margin.

A sürgős betétek magukban foglalják a pénzeszközök átruházását a Bank teljes körű megrendeléséhez a megállapodás keretében, és ezen időszak után a sürgős hozzájárulást a tulajdonos bármikor eltávolíthatja. Az Ügyfélnek sürgős hozzájárulásra fizetett javadalmazás összege attól függ, hogy a betét mennyisége és a szerződéses feltételek letéteményese. A hosszabb idő és több befizetési összeg, annál nagyobb a javadalmazás összege (százalék). Egy ilyen részletes fokozat ösztönzi a befektetőket a saját források és helyiségei betétekbe, és létrehozza a likviditás kezelésének feltételeit is.

A pénzeszközök terjesztésének előzetes értesítésével rendelkező betétek azt jelentik, hogy a betét csábítása a Szerződés bizonyos időtartamára értesítenie kell a Bankot. Az értesítési időszaktól függően meghatározzák a betétek kamatlábát.

Ha a hozzájárulás meg akarja változtatni a hozzájárulás összegét - csökkenteni vagy növelni, akkor felmondhatja a jelenlegi szerződést, eltávolíthatja és átszervezheti hozzájárulását az új feltételekhez. Azonban a befizetési forrás letéteményese korai lefoglalásával elveszítheti a részlegesen vagy teljesen a százalékos megállapodás által nyújtott kamatot. Általában ezekben az esetekben a kamat a keresleti betétekre fizetett kamat összegére csökken.

A sürgős betétek kamatlábainak megállapításának meghatározó tényezője az a határidő, amelyre a pénzeszközöket elhelyezik: a hosszabb időszak, annál nagyobb az érdeklődés. Az alapvető pont a jövedelemfizetés gyakorisága, annál kevésbé a fizetés, annál nagyobb a kamatláb. Az eredményszemléletű érdeklődés különböző módjait is használják.

A sürgős betétek vonzereje révén megoldják a bank egyensúlyának likviditásának biztosítását.

2008-ban jelentősen csökkentették a betétek éves növekedési ütemét. A kamatlábak növekedése ellenére a sürgős rubelbetétek volumene csak 9,7% -kal nőtt (2007-re, a mutató növekedési üteme 55,8% volt). Ugyanakkor a 2008. évi IV negyedévben a sürgős betétek a nemzeti valutában 7,4% -kal csökkentek. A népesség rubel lerakódásai a legnagyobb mértékben csökkentek, és a kiáramlást mind a rövid távú, mind a hosszú távú betétek figyelték meg. Ennek eredményeként általánosságban a jelentéstételi évben a populáció rubelbetétjei abszolút értelemben 3,4% -kal csökkentek, és a nemzeti valuta betétek szerkezetének részesedése 47,7% -ról 01.01.2008-ra csökkent 45,5% -ra csökkent 2009. január 1.

Ennek a kérdésnek a figyelembevétele során meg kell jegyezni, hogy a belföldi kereskedelmi bankok betétpolitikája a tengerentúli gyakorlati eszközöket elkezdi alkalmazni a hordozó számára, amely bármely más értékpapírként kapcsolatba léphet a piacon.

A tanúsítvány írásos tanúsítványa a kibocsátó bankja a pénzeszközök hozzájárulásáról, amely igazolja a betétes jogát vagy annak utódját, hogy megkapja a betét összegét és kamatát a lejárata után. A bizonyítványok kibocsátására és nyilvántartására vonatkozó szabályokat az Orosz Föderáció központi Bankjának (Oroszország Bankja) levele előírja, 14-3-20, "A hitelszervezetek betéti és megtakarítási bizonyítványait" és egységesek az összes kereskedelmi bank számára Oroszországban. E szabályokkal összhangban a betétigazolás csak Oroszországban vagy más államban nyilvántartásba vett jogi személyeknek adható ki, amely a rubelt hivatalos monetáris egységként használja, és egy megtakarítási bizonyítványt - csak az Orosz Föderáció területén élő magánszemélyek számára Állam, amely a rubel a jogi fizetési módként használja.

A megtakarítási tanúsítvány kiadásának joga a következő feltételek szerint történik:

Legalább két éven át banki tevékenységeket;

Az ellenőrzési vállalkozás által megerősített éves jelentések közzététele (mérleg és eredménykimutatás);

Az Oroszország Bankjának banki jogszabályai és szabályozási aktusainak való megfelelés;

A tartalékalap (10701-es számlaszám) jelenléte a tényleges részvénytőke legalább 15% -ának összege;

A kötelező tartalékképzési követelmények teljesítése.

A tanúsítvány formanyomtatványokat csak olyan nyomtatási vállalkozásoknál kell kinyomtatni, amelyeknek az Oroszország Pénzügyminisztériumának engedélye van.

A tanúsítvány formanyomtatványának tartalmaznia kell a következő kötelező adatokat:

Név "megtakarítások (vagy befizetési) tanúsítvány";

Szám és tanúsítványsorozat;

Betét vagy letét;

A tanúsítvány által díszített betét vagy betét mérete (szavakban és számokban);

A hitelintézet feltétel nélküli kötelezettsége a letétbe helyezett összeg visszaadása vagy a kamatozáshoz való hozzájárulás és a fizetés összege;

A tanúsítvány összegének relatív időpontja;

A betét vagy hozzájárulás használatára vonatkozó kamatláb;

A kamat összege (szavakban és számokban);

Százalékos arány a fizetési igazolás korai bemutatásával;

Az Oroszországban megnyitott hitelintézet neve, helye és levelezője;

Személyes tanúsítvány esetén: a betétes neve és helye - jogi személy és fi. és az útlevél részletei a betétes - egyén;

A hitelintézet által felhatalmazott két személy aláírása a hitelszervezés nyomtatásával kötött ilyen kötelezettségek aláírására.

A tanúsítvány formanyomtatvány hiánya a kötelező részletek bármelyikének formájának szövegében érvénytelenné teszi ezt a tanúsítványt.

A tanúsítvány hitelintézet tartalmazhat egyéb további feltételeket és részleteket, amelyek nem mondanak ellent a jogszabályok, az Orosz Föderáció, az e rendelet és a tartalom a kötelező adatokat.

Névmegtakarítás (befizetés) A tanúsítványnak a követelmény (cessia) nyilvántartásba vételének nyilvántartásba vételére kell történnie, és további lapokkal is rendelkezhet - a névleges tanúsítvány mellékletei, amelyekre a fogvatartásokat adják ki.

Kiegészítő lapok (alkalmazások), amelyek tanúsítvány tartozékot kell számozni.

A tanúsítvány formájában kell tartalmaznia valamennyi főbb kiadási feltételeinek, fizetési és fellebbezési igazolás (feltételeit és rendjét feladat a követelmény), visszaállítva a jogot, hogy a tanúsítvány, ha elveszítik azt.

A betétigazolásnak két előnye van. Először is, ellentétben más eszközök letéti politika, a tárgya csere játék, és ezért a tulajdonos számíthatnak kitermelése további nyereséget eredményeként kedvező változás a piaci lehetőségeket. Másodszor, abban az esetben a kormány szándékai befagyasztására vállalkozások betéteinek, megszerzése egy bizonyítvány, amely ingyenes gyalogos a piacon ad nekik a tulajdonosok néhány mozgásterét. Ebben a helyzetben a tanúsítvány alternatív fizetési módjává válik.

Az Orosz Föderáció központi bankjának (Oroszország Bankja) betűjének kiegészítéseivel összhangban a 14-3-3. A hitelintézetek betéti és megtakarítási bizonyítványainak bizonyítványának sürgősnek kell lennie. A kifejezés a hivatkozás letéti jegyek (a kibocsátás időpontját a bizonyítvány a dátum, amikor a bizonyítvány tulajdonosa megkapja a jogot, hogy a kereslet a betét vagy tanúsítvány hozzájárulása) egy évre korlátozódik. A megtakarítási tanúsítványok változása három évre korlátozódik.

A tanúsítvány tulajdonosa átadhatja a tanúsítvány jogait egy másik személynek. A hordozói igazolás szerint ezt a koncessziót egyszerű kézbesítés végzi, a névleges egyezõn - a tanúsítvány hátoldalán kétirányú megállapodással készül. A személyes tanúsítványok átruházhatók a tulajdonosba egy másik személyre átadása (munkamenet) keresztül. Amikor megkezdése összege fizetés, a tulajdonos a bizonyítvány benyújtja azt a bank együtt egy nyilatkozatot, amely jelzi a módszer visszafizetésére a tanúsítványt.

Tehát, hogy a következtetést vonta le a fenti elméleti anyagot, azt lehet mondani, hogy a kereskedelmi bankok a betétek - a fő és ugyanakkor a legolcsóbb kilátás források. Ennek az elemnek az erőforrás-bázis részesedésének növekedése csökkenti a kamatköltségeket, de magas részesedése gyengíti a bank likviditását.

A bank által az ügyfélkörükből származó pénzeszközök a jelenlegi, betéti és megtakarítási számlákra kerülnek jóváírásra. Az ilyen számlákon lévő pénzeszközök egyenlegét összegezzük, és az egységesített mutató egyenlegében adják meg. Az elemzés során a letétbe helyezett pénzeszközöket sürgősen csoportosítják, hogy tudják, hogy az összeg mennyire vonzza a pénzeszközöket. A keresleti betétek arányának növelése csökkenti a bank kamatköltségét, és lehetővé teszi a nagyobb kamatbevétel megszerzését. Mindazonáltal szem előtt kell tartani, hogy ezek a betétek a leginkább kiszámíthatatlan pénzügyi eszköz, ezért az erőforrás-bázis magas részesedése gyengítheti a bank likviditását. A sürgős betétek az érintett források legstabilabb részét tekintik. A növekedés aránya a sürgős betétek a forrás alapja segít növelni a stabilitást a bank lehetővé teszi, hogy végezzen hatékony likviditáskezelésének és fizetőképessége a bank.

A pénzeszközök vonzása során a betétmegállapodást az ügyfélnek (2. függelék) kell küldeni. A bankok önállóan fejlesztik a betéti megállapodás formáját, amelyet egy tipikus természet hozzájárulásának minden egyes formájára szállítanak. A szerződést két példányban készítik el: az egyiket a befektetőn tárolja, a másik - a bankban a hitel- vagy letéti osztályban (attól függően, hogy ki a bankban van bízva ezzel a munkával). A szerződés előírja a betét összegét, érvényességi idejét, annak érdekében, hogy a hozzájárult a szerződés lejárati napja, a betétes kötelezettségeinek és jogai, a Bank feladatainak és jogai, a felek felelőssége A szerződés feltételeivel a viták megoldására vonatkozó eljárást.

A hozzájárulás hozzájárulása csak az egyénekből készpénzre készülhet. A jogi személyektől a betétszámlákhoz való hozzájárulás csak a nem készpénzben fogadható el.

A letét lezárásakor az Ügyfélnek be kell nyújtania a Bankhoz és a befizetési könyvet, amelyet vissza kell fizetni. A Bank az Ügyfelet adja ki a befizethető pénzforgalmi megrendelést a letétbe és érdeklődéséhez.

A modern gazdasági helyzet kényszeríti a bankokat a passzív műveletek terén a betéti műveletek diverzifikálásával.

A bankok és más pénzügyi struktúrák közötti verseny súlyosbodása az egyének és a jogi személyek hozzájárulásaihoz tartozó, hatalmas betétek, árak és karbantartási módszerek kialakulásához vezetett. Néhány külföldi szakemberek szerint a fejlett országokban jelenleg több mint 30 típusú bankbetét van. Ugyanakkor mindegyikük rendelkezik saját tulajdonságaival, amely lehetővé teszi az ügyfelek számára, hogy válasszák ki a legmegfelelőbb érdekeket és a pénzmegtakarítás lehetséges formáját, valamint az áruk és szolgáltatások fizetését.

A Bank munkájának legfontosabb linkje a magánlakó számára: a Bank hirdetési hírneve, kiterjedt rendszer és különböző rugalmas interakciós rendszerek jelenléte, valamint a válságellenes bizonyított intézkedések, amelyek képesek védeni és megőrizni az alapok védelmét és megőrzését befektetett a bankba. Ez is fontos, hogy milyen kapcsolatok állnak a bank az állam, mivel pontosan a polgárok tudatai egyre nagyobb súlyt szereznek. Oly módon, hogy a Bank garantálta a lakosság széles szegmensének képviselőit, elsősorban felsorolt \u200b\u200bfeltételeket. A vállalkozások érdekeit képviselő üzletemberek számára az első helyeken az információbiztonság, a titoktartás és a hírnév tényezője. Ez meglehetősen felmenthető a kereskedelmi szféra jogellenes bűncselekményének köszönhetően.

Mindazonáltal az átlagos orosz, a pénzeszközök befektetésének problémája csökken a bankbetét, néhány típusú értékpapír és pénz között. De mindezen ellenére a betétek továbbra is a népességben maradnak a legnépszerűbb megtakarítási és készpénzfelhalmozással.

A fentiekből látható, hogy a bankok közötti betétek a források fontos forrása. Azonban a banki források kialakulásának ilyen forrása, mint a betétek, szintén rejlik néhány hátránya. Elsősorban a Bank jelentős anyagi és pénzköltségeiről szól, amikor a betétekbe kerülő pénzeszközöket vonzza, egy különálló régió keretében korlátozott készpénzt. Mindazonáltal a hitelforrás-piacon lévő bankok közötti versenyfokozat intézkedéseket tesz annak érdekében, hogy olyan szolgáltatásokat fejlesszen ki, amelyek hozzájárulnak a betétek vonzásához.

2. A betéti műveletek elszámolásának szervezete és eljárása

2.1 Az OJSC Rosselkhozbank jellemzői

Rosselkhozbank OJSC - A szakosodott kereskedelmi bank, a részvénytőke 100% -a található a Federal Properter Management (Rosimushchestvo) szövetségi ügynökségében. Teljes tétel Nyitott részvénytársaság Orosz Mezőgazdasági Bank (a továbbiakban: Rosselkhozbank).

A Rosselkhozbank OJSC-t az Állami Corporation "Szerkesztési Hitelszervezetek szerkezetátviteli ügynöksége" jött létre

2000. március 15-én az Orosz Föderáció elnökének elnöke a 75-RP-nek az Orosz Föderáció kormányának javaslatának jóváhagyásával az orosz mezőgazdasági bank létrehozásáról szóló Orosz Mezőgazdasági Bank létrehozásáról szóló, Rendszer az árucikkek gyártói kiszolgálására az agrár-ipari termelés területén.

24.04.2000 Az OJSC Rosselkhozbankot az Oroszország Bankja regisztrálta, és engedélyt kapott a 3349-es számú banki tevékenységre vonatkozóan,

2001 júliusában az Orosz Federal Tulajdon Alap (Rosimushchestvo) által képviselt állam 100% -át szerezte meg a bank részvényeinek 100% -át.

2002. december 30-án a Rosselkhozbank OJSC engedélyt kapott a 3349. számú és 2007. július 25-i, 2007. július 25-én, a 3349-es banki műveletek általános licencsének,

A Rosselkhozbank OJSC 78 fióktelepe és 1,300 további irodája van. Az Interfax-CEA szerint a Bank 2008. január 1-jétől kezdődően kilencedik helyet tartott Oroszországban az eszközök (236,4 milliárd rubel), a tizenkettedik helyen - a saját tőke (19,2 milliárd rubel), húsz első helyen Adók nyeresége (2,69 milliárd rubel).

A banknak joga van a következő ügyletek elvégzésére:

A harmadik felek számára nyújtott garanciák kibocsátása a monetáris formában történő kötelezettségek teljesítéséért;

A készpénz és más vagyon bizalmának kezelése az egyéneken és jogi személyekkel kötött szerződés alapján;

A harmadik felek igénybevételének jogának megszerzése a monetáris forma teljesítéséhez;

Az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően értékes fémekkel és drágakövekkel végzett műveletek végrehajtása;

Különleges helyiségek biztosítása az egyéneknek és a jogi személyeknek, vagy bennük a biztonságos betéti dobozokban a dokumentumok és értékek tárolására;

Lízingműveletek;

Tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása.

Az OJSC Rosselkhozbank elsőbbségi tevékenysége a betét területén dolgozik a lakossággal. Ezen a területen a Bank fenntartható pozíciókkal rendelkezik, mivel az elszámolási szolgáltatások minőségének hatékony kombinációja a felhalmozódási menedzsment képességekkel. Az OJSC "Rosselkhozbank" betétesei választhatják a legmegfelelőbb védelmi rendszert, és növelhetik a megtakarításukat. A Bank az ügyfelek számára rugalmas betétes letéti rendszert kínál rubelben és pénznemben, különleges betétek, amelyek lehetővé teszik számunkra, hogy a folyószámla hatékonyságát és a sürgős betét hozamát kombinálhassuk.

A Rosselkhozbank OJSC jogi személyiségei és egyéni vállalkozói átmenetileg szabad készpénz elhelyezését kínálják a rubel és a deviza betétekben (3.4. Alkalmazások).

2008-ban a vonzott hozzájárulások mennyisége 92% -kal nőtt, és elérte a 44 milliárd rubelt. Még a pénzügyi válság súlyosbodása során is rögzítették a betétek havi növekedését. A 2008-as eredményei szerint a betétek és a jogi személyek beszámolóinak növekedése 34 milliárd rubel volt.

Ezenkívül a Bank meghívja a nem állami nyugdíjalapok vezetőit, amelyeket sürgős betétekbe helyeznek a nyugdíjtartalékok és a nyugdíjmegtakarítások számára.

A Rosselkhozbank OJSC összes betétét rugalmas határidők, piaci kamatlábak és a kamatfizetések gyakoriságának kiválasztásának lehetősége jellemzi - havi, negyedévente vagy a kifejezés végén. A kamatlábak létrehozásának egyéni megközelítése lehetséges.

A befizetésről szóló fiók megnyitásakor a jogi személy vagy az egyéni vállalkozó bankszámlájának (jelenlegi) jelentésének feltétele nem kötelező. Az ilyen fiók jelenléte esetén a dokumentumok listája rövidítve lesz.

Figyelembe véve a Rosselkhozbank OJSC lerakódásait a jövedelmezőség részéről, lehetséges, hogy feltételezhető legyen a hosszú távú betétek preferenciájáról. Ebből a szempontból a kényelmes megoldás hosszú távú betétek, amelyek módja lehetővé teszi mind a betét összegének növekedését az időszakban, mind a pénzeszközök részleges eltávolítása a számláról. Az ilyen hozzájárulás idején az összes további hozzájárulás az év elején meghatározott kamatlábra kerül, annak ellenére, hogy az újonnan megnyitott hozzájárulásokra vonatkozó kamatlábak jelentősen alacsonyabbak lehetnek. Másrészt, ha a kamatlábak még mindig növekedni fognak az év folyamán, akkor a betétesnek bármikor lehetősége van arra, hogy veszteséget szenvedjen a hozzájárulás egy részének eltávolítására, és az ebből a pillanatban bekövetkezett árfolyamokba bevitt pénzeszközöket hozza létre.

2.2 Az OJSC Rosselkhozbank munkája a befizetéshez

A 2008-as évek egyik fontos eredménye az ügyfelekkel való kapcsolatok kialakult egységes kultúrája - a jóindulatú együttműködés légköre, amely minden egységben támogatott, és lehetővé teszi a bank számára, hogy megőrizze a koherens, jól működő mechanizmus képét.

Ennek az intenzív munka eredménye az ügyfelek számának jelentős növekedése - jogalanyok és egyéni vállalkozók 73 ezer és 110 ezer, (2.2. Ábra) vagy 51%, és az egyének - 351 ezer és 799 ezer vagy 127% 2.3.).).

Ábra. 2.2. - A jogi személyek növekedésének dinamikája 2008. január 1-jétől 2009. január 1-jétől (ezer rubel)

A Bank ügyfélbázisának alapja:

A mezőgazdasági termékek termelői, beleértve a paraszti (mezőgazdasági termelő) gazdaságokat, a polgárok személyes leányvállalatait;

Mezőgazdasági termékek tárolásával és feldolgozásával foglalkozó vállalkozások, beleértve a mezőgazdasági fogyasztói szövetkezeteket is;

Vállalkozások - a mezőgazdasági nómenklatúra árukkal folytatott belső és export-import műveleteket gyakorló kereskedők;

A mezőgazdasági termelés technikai támogatást nyújtó vállalkozások és szervezetek;

Falusi.

Ábra. 2.3. - A magánszemélyek növekedésének dinamikája 2008. január 1-jétől 2009. január 1-jéig (ezer rubel)

A Bank átfogó ügyfélszolgálati rendszerének köszönhetően az ügyfélforrások mennyisége az év során 2,2-szer nőtt, és az év végén 88,5 milliárd rubel volt.

A 2008. év végén a jogi személyek letéti és elszámolási számláinak kumulatív maradványai 66,1 milliárd rubel, 2,7-szer nőttek az év során.

A jogi személyek betéti és elszámolási számláinak dinamikus növekedését az elmúlt 5 évben megfigyelték (2.4. Ábra), amely jelzi az ügyfél bizalmának növekedését a Bankban, javítva szolgáltatásaik minőségét és bővíteni a javasolt elhelyezés faját Eszközök. 2008-ban a jogi személyek számára új betéti termékek léptek hatályba:

- "dinamikus" - sürgős betét feltöltésével;

- "kényelmes" - sürgős betét a kiadási műveletekkel;

- "Operatív" - sürgős betét a feltöltési és kiadási műveletekkel.

Ábra. 2.4. - A jelenlegi számlákra és a betétekre vonatkozó jogi személyek pénzeszközei 5 évig (millió rubel)

A jogi személyek növekedésének stabil dinamikája az egész 2008-ban is megőrzött. A bankban közzétett betétek volumene 11,9 milliárd rubelből nőtt. Az év elején 34,6 milliárd rubel. 01/01/01/2009 (2.5. Ábra).

A hosszú távú együttműködésnek köszönhetően számos biztosítótársasággal, versenyképes kamatlába és a Bank jelenlegi nagy hírneve, mint megbízható pénzügyi intézmény, jelentős összegű biztosítók erőforrása különböző bankbetétekben. Ezenkívül 2008-ban a Bank hosszú távú megállapodásokat kötött számos vezető vállalat Oroszországban, amelyek pénzeszközöket helyeznek el.

Ábra. 2.5. - A betéti alap havi növekedése 2010.1.01.01.01.01.01.01.2009-től 2019.1.1-ig, (millió rubel)

Az egyének betétek mennyisége magas arányban nőtt - 8,5-22,6 milliárd rubel, 2008-ban növekedett 2,7-szer (2.6. Ábra).

Ezt az általános tényezők megkönnyítették, és folyamatosan javították a betétesek - kamatpolitika, az új banki termékek bevezetése, a fejlett technológiák felhasználása, valamint a szolgáltatás minőségének és kultúrájának javítása.

Ábra. 2.6. - Az egyének lerakódásainak dinamikája

Az OJSC "Rosselkhozbank" részesedése folyamatosan növekszik a privát betéti piacon (2.7. Ábra).

Ábra. 2.7.- Bank részesedése a magánbetétek piacán 2008-ban

2.3 A betéti műveletek elszámolása és ellenőrzése

Az egyének betétek elszámolása passzív számlákon történik:

423 - "A betétek és más magánszemélyek betétjei";

426 - "A többi nem rezidens egyének betétjei és egyéb vonzottak".

A számlák kinevezése: a betétek, betétek, egyéb vonzott alapok szerződéses feltételei miatt. A vonzott alapok természetét a szerződés feltételei határozzák meg. Passzív számlák.

Az N 426 "betétek és egyéb vonzott alapok nem rezidens magánszemélyek" számláján végzett műveletek befejezése az Orosz Föderáció és az Oroszország Bankjának szabályozási aktusainak valuta jogszabályaival összhangban történik.

A második megrendelési számlákat a vonzerő, valamint az alanyok tekintetében végzik.

A hitelszámlák tükrözik:

A Közreműködőtől kapott összegek, más eszközök a számlájára való beiratkozáshoz;

Ha a szerződés feltételei előírják a betét összegére való csatlakozási kamatot;

Beiratkozott, hogy beiratkozzon az egyének betétjébe a nyújtott hitelek összegére.

A beérkezett pénzeszközökkel kapcsolatos műveleteket a számlákkal való levelezésben végzik: levelező, az ügyfelek, a pénztárgépek és az elhatárolt kamatok - a számviteli kamatok, ráfordítások elszámolásával.

A számlák terhelése tükrözi:

Fizetett (felsorolt) mennyiségű betétek, egyéb eszközök;

A fizetett kamat, ha a szerződés feltételei szerint a betét összegéhez kapcsolódtak;

A felsorolt \u200b\u200bösszegek a tulajdonosok tulajdonosainak megrendelésére vonatkozó összegek a kölcsön és kamat visszafizetése során.

A műveleteket a vevői alapok, tudósító, pénztárgépek számviteli számlájával végzik.

Az analitikus számvitelben az arcszámlák a befektetők kontextusában folyamatban vannak a vonzás, a kamatlábak, a valuták típusai tekintetében.

Ezen számlákon a hitelintézet által a betét bankszámlap megállapodás szerinti összege, beleértve a regisztrált megtakarítási könyv letétkezelőinek kiadását is, tükrözi.

Számvitel az egyének betéteire vonatkozó felhalmozódott kamatokért 47411 "felhalmozott kamatok a bankszámlákra és az egyének vonzott eszközeire".

Pontszám N 47411 "A bankszámlák és az egyének vonzott eszközei".

A fiók célja: A bankszámlákon, a betéteken és más vonzott alapokból felhalmozott kamatok számozása nyitott egyének - lakosok és nem rezidensek. Passzív fiók.

A számla hitelét tükrözi a lekötött egyének betétek és egyéb bankszámlák felszámolt kamat összegét a költségek számvitelével kapcsolatban.

A számla terhére, az elhatárolt kamat összege le van írva, a bankszámlákkal való levelezésben, a betétek számvitelére és az egyének által vonzott alapok elszámolására; Az összegek szükségtelenül felhalmozódtak a vonatkozó számlákkal való megfelelésben; A nem teljesített kötelezettségek összege a nem teljesített kötelezettségek számviteléről szóló számláról a vevői alapok vonzására.

Az analitikai számvitel lefolytatására vonatkozó eljárást a hitelintézet határozza meg. Ugyanakkor az analitikus számvitelnek biztosítania kell az egyes szerződésekre vonatkozó információkat.

A betétek által felhalmozott kamat a bank működési költségeit a fizetésük idején vagy a hozzájáruláshoz való átruházás időpontjában tartja.

A költségek visszaverése az "eredményszemlélet" módszer szerint történik.

Ez az elv azt jelenti, hogy a műveletek (bevételek és kiadások) pénzügyi eredményeit a kötelezettségvállalás tényének elszámolásában rögzítik, és nem a készpénz megszerzésének vagy kifizetésének tényéről (azok ekvivalensek). A bevételek és ráfordítások tükröződnek az általuk kapcsolódó időszakban.

A pénzeszközök vonzása során a betéti megállapodás az egyénből kötődik, valamint a betétes személyes beszámolója, megtakarítási könyv (5. függelék).

A megtakarítási könyvek számvitelét a 91207 "üres lapok" számláján végzik. A fiók aktív.

A számvitel a csekkfüzetek, a munkafüzet formái és a bélés formái vonatkoznak, más formák a készpénzzel és értékekkel rendelkező műveletek tervezésére, valamint a tipográfiai szobákkal. Az 1-es rubel 1 formájú (könyv) feltételes becslését figyelembe veszik. Az összes típusú ellenőrzés formái értéktárat tárolnak, más formákat tárolnak a hitelintézet vezetője által létrehozott módon. A fiókban töltött üres lapok nem kerülnek figyelembe.

A hitelszervezetek az ilyen formákat az értéktárolóban tárolhatják, és az értékek - a széfek, a fém szekrények. Az analitikus számvitelben a személyes számlák folyamatban vannak a formanyomtatványok típusához, számuk és epizódjaik, valamint a tárolási tisztviselőkért felelős felelősek szerint.

Vannak külön személyes fiókok az értéktárakban található üres lapokon. A formanyomtatványokból származó formanyomtatványok kiállítása az űrlapokat használó munkavállalónak írt emlékrend alapján történik, míg a 91207 számú számlázott számla hitelét rögzítette az N 99999 pontszámmal való megfelelést. A pénztár Az emlékrend felvonulására vonatkozó űrlapok kiadásakor a számokat és a sorozatot kiadta. Ha a munkanap végéig az űrlapok egy részét nem használják, akkor az értéktároló emlékrendjében bérelhető, míg a fel nem használt formák tükröződnek a számla N 91207 számláján az N 99999 . Az emlékrend hátoldalán a számok és a hornyolt formák sorozata jelenik meg. Az űrlapok neve az Emlékműhelyben szerepel.

Ha a formák kívül tárolt érték tárat a felelősség a munkavállaló a hitelintézet, a kiadását formák a munkanap során rögzítésre a magazin egy tetszőleges formában, a pályázó neve, a név és apai a munkavállaló, aki Kiadott formák, valamint nevek, számok, formák sorozata. Formákat adnak ki a címzett fogadása alatt. A munkanap végéig nem használt formanyomtatványok visszatértek az űrlapok tárolásáért felelős munkavállalóhoz. A magazin jelzi a mellékelt üresek számát és sorozatait. A formák kézbesítésének tényét az átadott és elfogadott személyek aláírásai igazolják. Emlékrendeletet készít az elfogyasztott és elrontott formákra a nevükkel, számokkal, sorozatával, míg a fiókot N 91207-ben jóváírják, az N 99999 pontszámmal való levelezésben.

Az elrontott formákról a munkavállaló által aláírt pusztításról szóló pusztításról naponta, jelezve, hogy az elrontott formákat elpusztított formák megsemmisítése. A jogi aktusok a formanyomtatványok kiadására vonatkozó emlékrendekhez kapcsolódnak, és az értéktárgyon kívüli üres helyek tárolása esetén - az elköltött és elrontott formák megírására vonatkozó emlékrendelemekre. A mérlegen kívüli számlák számviteli nyilvántartásait általában az emlékrendelemek alapján végzik.

A nap végén az összes formának kell lennie az értéktárolóban, vagy biztonságos, fémszekrényben, biztonsági szekrényben;

E számlák kölcsönzésén elszámoltatható összegeket írnak le az N 99999 számú számlával vagy a mérlegen kívüli számvitel egyéb számláival.

Az analitikus számvitelt az értékek, formák, mennyiség, ár, költség, tárolási helyek által nyitott személyes számlákon végzik. Ha az űrlapok nem az értéktárolóban vannak tárolva, akkor a személyes számlákban a tárolásért felelős tisztviselőt jelöli.

Alapvető vezetékezés.

1. A kezdeti hozzájárulást elfogadják:

Debit Fiók 20202 Debit Account 99999

Hitelszámla 423 Hitelszámla 91207.

2. Érdekességek:

Debit Account 70606 (6. függelék)

Hitelszámla 47411.

3. A letétbe helyezés:

Debit számlák 47411.

Hitelszámla 423.

A befizetett pénzeszközök befogadását az akvizíciós rendelet (7. függelék) adja ki.

Ha a hozzájárulást a számláról történő átruházással állítjuk elő, a hozzászólások formájában vannak:

Debit fiók 42301.

Hitelszámla 423 (02-07)

A letétbe helyezett pénzeszközök nem készpénz-átutalása esetén a betétes kitölti a megrendelőlap formáját (8. függelék). A megrendelési űrlap két részből áll: a betétes utasításai és a betétes betöltő értesítés.

A betét összegének egy másik hitelintézetből érkezett, mint:

Debit fiók 30102.

Hitelszámla 423 (02-07)

Ha bezárja a hozzájárulást, az Ügyfélnek hozzájárulási szerződést kell biztosítania a Banknak és a befizetési könyvnek, amelyet vissza kell fizetni. A Bank az ügyfelet a fogyóeszközök (9. függelék) kiadja a hozzájárulás összegéről és kamatának összegéről.

Betételi zárás:

Debit fiók 423.

Hitelszámla 20202.

A számviteli jogi személyek betéteinek számítására számos számlát használnak:

410 - 422 "Jogi entitások betétei";

425 "A nem rezidens jogi személyek betétei";

427 - 440 "Egyéb vonzott alapok".

Számlák kinevezése: A betétek, betétek, egyéb vonzott alapok szerződéses feltételei a jogi személyek. A vonzott alapok természetét a szerződés feltételei határozzák meg. Passzív számlák.

Pontszám n 47426 "Kommunikációs kötelezettségek"

A fiók célja: az alapok által felhalmozott kamatok elszámolása (kivéve az egyének által vonzott alapokat) és fizetendő. Passzív fiók.

A számla hitele tükrözi azokat a felhalmozott kamatok összegét, amelyek a Költség számlájával kapcsolatos levelezésre vonatkoznak.

A számla terhére: az ügyfelek bankszámlájával kapcsolatos levelezésben felvetett pénzeszközökért fizetett kamat összege, a felvetett pénzeszközök elszámolása, levelező számlák; az érintett bankközi pénzeszközök (bankközi hitelek, betétek, betétek és egyéb alapok) érdekeltségeit, amelyek nem fizették be az idő által meghatározott időszakokban, vagy a tervezett körülmények előfordulása, a bankközi hitelek által kapott késedelmes érdekek elszámolásának számviteli számlájával való elszámolásával kapcsolatban, betétek és egyéb alapok vonzódnak; A betétek és egyéb pénzeszközök kamatozásával kapcsolatos türelmetlen kötelezettségek összege, amely a vállalati pénzeszközök vonzására vonatkozó kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos kötelezettségek elszámolásával kapcsolatos számviteli kötelezettségek számvitelére vonatkozik.

Az első megrendelés egyenlegét a szervezeti és jogi forma határozza meg, és a másodrendű számlák a vonzás időzítése.

A jogi személyek átmenetileg ingyenes készpénzt küldhetnek a kereskedelmi bank betéti számlájáról a további jövedelem megszerzése érdekében. Ugyanakkor a jogi személyek nem tudják felsorolni a pénzeszközöket a többi személy számára.

A jogi személy betétszámla kiválasztása attól függ, hogy:

Tulajdonjogi forma;

Tevékenység típusa;

Residencies.

A jogi személyektől a betétek nem készpénzben vannak elfogadva. A vállalkozások és szervezetek benyújtják banki fizetési megbízásukat, amely alapján pénzeszközöket jóváírnak.

Fő vezetékezés:

1. Sorolja fel az alapokat a letétbe:

Debit fiók 40702.

Hitelszámla 421.

2. Érdekességek:

Debit fiók 70606.

Hitelszámla 47426.

3. Az ügyfél folyószámlájára vonatkozó kamat átadása:

Debit számlák 47426.

Hitelszámla 40702.

4. A letét lezárása:

Debit fiók 421.

Hitelszámla 40702.

A jogi személyek nem jogosultak a betétek (betétek) átruházására más személyekre a szerződés alapján.

A letétbe helyezésre vonatkozó szerződésekben a jogi személyek átmenetileg ingyenes pénzeszközeinek felhasználásának időtartamát kell megszülnem; Nem szabad a beiratkozott pénzeszközöket az Ügyfél felmondásának akadálytalan kiadásaira biztosítani. Így a jogi személyek nem tudják elvégezni a műveleteket, függetlenül attól, hogy a kiszámolási számlára való panaszok jelenlététől függetlenül a kifizetések prioritása megsértésével használják fel azokat a pénzeszközök felhalmozódását, amelyek nem tartoznak hozzájuk, a későbbi kiadásokkal a különböző tranzakciók végrehajtása.

Az Orosz Föderáció központi bankja által kiadott szabályozási dokumentumok megkövetelik, hogy kizárják a betétszámlák műveleteinek megteremtésének tényeit, kivéve a betétek és betétek jóváírását a szerződés által meghatározott időszakra, és visszaküldik őket a betétes számított számlájára. Az egyes jogi személyek betétszámlájára való beiratkozásnak csak a jogi személy által felsorolt \u200b\u200bpénzeszközökre kell vonatkoznia.

A betéti műveletek a banki tisztviselők speciális ellenőrzését szolgálják. A polgárok hozzájárulásával kapcsolatos összes dokumentumot az alkalmazottak ellenőrzésével kell aláírni. Ezeket a dokumentumokat külön tárolják más bankok dokumentumoktól.

A jelenlegi banki ellenőrzést a Rosselkhozbank OJSC Munka és operatív részlegének minden egyes területén a napi betéti műveletek folyamatában végzik. Így a dokumentumkezelés megszervezése során a jelenlegi ellenőrzés fő célja a betéti műveletek jogszerűségének ellenőrzése, a bevitt kötelezettségvállalásuk és a dokumentumok tervezésének helyességének megfelelő szabályok betartása. Jelentős figyelmet kell fordítani az aktuális ellenőrzés megszervezésére, hogy ellenőrizze az analitikus és szintetikus számvitel nyilvántartását a működési nap lezárásakor. Ezek a felelősségteljes előadók, a működési osztály könyvelők, a munkájukat irányító munkavállalók, valamint az OJSC Rosselkhozbank osztályainak vezetői. A jelenlegi intrabak kontroll gyakorlásának folyamatában a jelenlegi szabályozási dokumentumok és a betéti műveletek betartására vonatkozó szabályok irányítása.

Felelős előadók A monetáris dokumentumok ügyfeleinek fogadásakor elvégzi az összes szükséges részlet kitöltésének helyességét, ellenőrizze a pénzeszközök elérhetőségét a szervezet folyószámláján. A fizetési dokumentumok benyújtása ellenőrzése és az elvégzett művelet jogszerűségének szempontjából. A mag, ebben a szakaszban az OJSC Rosselkhozbank alkalmazottja határozza meg az ügyfél pénzeszközeinek használatának célját.

Ha az Ügyfél címére belépő pénzeszközök jóváírásakor a felelős előadónak meg kell győződnie arról, hogy a megbízó bankjának a megbízótól kapott megbízó által kapott dokumentum, azaz a megbízóból, azaz Ellenőrizze a dokumentum hitelességét. A betétek nem készpénzes transzfereihez kapcsolódó betéti műveletek speciális ellenőrzés alá tartoznak. Ez szükséges ahhoz, hogy elkerülje a hibákat az alapok beiratkozásában a számlavezetőknek.

A banki műveletek különféle típusai kettős áramszabályozásnak vannak kitéve. Tehát az ellenőrzések és csekkök kibocsátásának iránti kérelmek, a fizetési megbízások elfogadása a felelős előadóművész mellett a vezérlő támogatásával van rendelve. Valamennyi monetáris dokumentum és nyilvántartás az analitikus számvitelben a katonai személyzet és az állampolgárok számláin, a bank fő pénzeszközei, más anyagi értékek, az ügyfelek bírsággyűjtése az elszámolási műveletek végrehajtására vonatkozó szabályok megsértése érdekében, a Bank, a banki jövedelem és költségek, stb. Dupla ellenőrzés megköveteli árutovábbítási és a jelenlegi alszámlák szerint magánnyugdíj számlák, az államháztartásról szóló beszámoló, a hitelszámláról az egyes hitelfelvevők. Bizonyos esetekben a bank döntése alapján más műveleteket figyelnek meg.

Különös figyelmet fordítanak a jelenlegi ellenőrzés megszervezésére a készpénzes tranzakciók elvégzésének folyamatában. Jelentős hely van megadva az előzetes ellenőrzést a fogyó készpénzes tranzakciók végrehajtása során. Ebben az esetben az ellenőrzés ellenőrzése az OJSC Rosselkhozbank három alkalmazottjára kerül, amely részt vesz ebben a műveletben: felelős előadó, vezérlő és pénztáros. Az ezen a webhelyen történő szervezés megszervezésének feladata csökkenti, hogy megakadályozza a helytelenül végrehajtott dokumentumok kifizetését a felelős előadók előzetes ellenőrzése nélkül. A vezérlő feladata az, hogy ellenőrizze az egyes fogyó készpénzes dokumentum végrehajtásának helyességét.

A jelenlegi ellenőrzés megszervezése felelős az OJSC Rosselkhozbank könyvelőjének. Közvetlenül ellenőrzi a betéti műveletek nyilvántartásba vételének helyességét az ügyfelek településének és folyószámláinak megnyitásával kapcsolatban, szervezi a bank számviteli és működési és pénztárát minden területén a tartásának jelenlegi ellenőrzését és napi nyomon követését.

Feladatait a vezető könyvelő közé végrehajtásának nyomon követése korrekciók az arc számlák, a felfedezés és a számlák zárása, eredményszemléletű kamat őket, a mozgás a formák szigorú jelentési és bevételek a recepción készpénz. Az OJSC "Rosselkhozbank" napi könyvelője a betéti műveletek megkötésének ellenőrzését végzi; Az esti pénzváltás teljessége az esti pénztárban; Az összes monetáris dokumentum és más számviteli dokumentáció kialakulásának és tárolásának helyességét. Minden nap az időszerűség és a napi árfolyam átváltási árfolyamának elkészítése.

3. Befizetési biztosítási rendszer Oroszországban és a javulás módja

3.1 Biztosítási rendszer (garancia) A betétek Oroszországban és javítása

A bankok jelentős összegeket vonzanak, és sokféle időt vonzanak, ezért még a viszonylag kis veszteségek is vezethetnek az államba, amikor nem képesek időben fizetni az adósságokat. Amikor a nyilvánosság megtanulja a likviditás megsértését a banktól, akkor gyakran a részévé válik a bankhoz, hogy visszatérjen a hozzájárulásokhoz. Ez az erőforrások kimerüléséhez vezet, és okozza a bankokat, hogy élesen csökkentsék a bevételeket hozó műveletek összegét. Vagyis a bankok még a piac véletlenszerű instabilitásától is szenvednek, a betétek egyetemi túlzott lefoglalásától. A letétbe helyezés (betétek) nem tervezett növekedése (betétek) külön bankokat vezethet csődnek.

Bármely jelentős csődnek olyan potenciálja van, amely képes arra, hogy láncválasztási nehézségeket adjon az ügyfelek csődbe jutásában. A csőd bankok nem gyakoribbak, mint a csőd más gazdaság ágazatokban, de a gazdaság egészében veszélyesebb következményekkel járhatnak. Amikor egy nagy bank vagy több bank csődje megtörténik, mindig magában foglalja a többi bank csődeljárását és ügyfeleit, akik szoros kapcsolatokat kötnek ezekkel a bankokkal. Néha a hitelezőkből származó követelések beáramlása a betétek korai megtérüléséről nemcsak a banknak, amely nehéz helyzetben, hanem másoknak is, beleértve az oldószeres bankokat is. Ez előfordul, hogy a betétek visszavonása számos olyan bankot foglal magában, amelyek pénzügyi pánikot provokálnak. Az utóbbi, amely a betétek spontán és korai lefoglalása (betétek) nagyszámú bankból, különös tényező a tisztán banki válságok eredetében, független alapon felmerülő (bár gyakrabban a banki válságok hullámai a az általános gazdasági válság következménye vagy a gazdaság csökkenése).

Másrészt megértheted a betétesek motívumait, akik sürgősen és hatalmas eljárásban próbálják meg, hogy eltávolítsák pénzét a bankokból, amelyek ismertté váltak a riasztási információknak, azaz. Mentse el pénzeszközeit a bankok által.

A Bankszektor fizetőképességének helyreállítása és a Bankokba vetett bizalom a felemelkedett válság után mindig jelentős költségeket igényel. Az ilyen költségek csökkentése érdekében már régóta kitalálták a tömeges lefoglalások kitörésének és a válsághelyzetek megelőzésének módját. Ezt a mechanizmust az állam garantálta (biztosítás) a bankbetétek. Az ilyen mechanizmus fő célja, amelyet elsősorban a bankok rovására finanszíroztak, a lakosság hozzájárulása egy adott bank (bankok) csődje esetén kártérítést jelent.

Oroszországban a lakosság bankbetétek garantálására szolgáló mechanizmus létrehozásának problémája sok éven át vitatta meg, de 2004-ben csak gyakorlati határozatát folytatták.

A 117-FZ-es törvényt "az Orosz Föderáció bankjainak betétek betétek biztosítására" az elnök 2003. december 23-án írta alá. E törvénynek megfelelően, Oroszországban az egyének és az illetékes hatóság állami vállalat formájában szereplő bankbetétek kötelező biztosítási alapja - a betétbiztosítási ügynökség (a törvények 38. cikke) Tevékenységek").

A szövetségi törvény célkitűzései az Orosz Föderáció bankjainak befektetők jogainak és törvényes érdekeinek védelme, az Orosz Föderáció banki rendszerének bizalmának megerősítése, valamint a lakosság megtakarításainak vonzerejének ösztönzése a Orosz Föderáció.

Részvétel a betétek biztosítási rendszerében Oroszországban a szövetségi törvénynek megfelelően minden bank számára szükséges. A betétbiztosítási rendszerben nem részt vevő bankok nem jogosultak az egyének betétek vonzására szolgáló engedélyeket.

Eddig az Orosz Föderációban részt vevő banki biztosítási bankok száma 941 bank (összesen az Oroszország Bankja, vagy az engedélyezett nyilvántartási hatóság által 2009. február 1-jétől az engedélyezett nyilvántartási hatóság határozata alapján 1225 hitelintézetet regisztráltak, 1170 volt Bankok és 55 - Nem banki hitelintézetek.

A bankok részvételére vonatkozó követelmények a betétbiztosítási rendszerben:

A Bank, aki rendelkezik az Oroszországi Banktól, kielégíti a betétbiztosítási rendszerben való részvétel követelményeit a következő feltételeknek megfelelően:

ha a bankszámlázást és a jelentést az Oroszország Bankja megbízható;

ha a Bank az Oroszország Bank által létrehozott kötelező előírásokat hajt végre;

ha a Bank pénzügyi stabilitása az Oroszország Bankjának elegendő;

ha az Orosz Föderáció Központi Bankjának 74. cikkében előírt intézkedések "az Orosz Föderáció Központi Bankjéről (Oroszország Bank)", a szövetségi törvény "A bankokról és banki tevékenységekről", a február 3. cikkének 3. cikke 25, 1999 N 40-FZ "A fizetésképtelenségi (csőd) hitelszervezetek", a Bank nem alkalmazandó, valamint nincsenek indokolásuk a tematikus ellenőrzés alapján, a 45. cikk 4. részének megfelelően Ez a szövetségi törvény.

Az Ügynökség létének célja és jelentése a betétesek jogainak és törvényes érdekeinek védelme. És erre az állam szolgáltatta a szükséges hatásköröket és eszközöket.

Először is, Oroszországban létezik és sikeresen működik a polgárok hozzájárulásainak biztosítási rendszerével. Ez azt jelenti, hogy a Bank csődjében az Ügynökség gyorsan biztosítja a polgárok hozzáférését a biztosítási kártérítés megszerzéséhez.

Másodszor, a betétesek jogainak és érdekeinek további védelme a predikedben lévő bankok pénzügyi hasznosításának rendszere formájában jött létre. Ez a rendszer új, 2008 októbere óta kezdett működni, és az Ügynökség segítségével intézkedéseket hoznak a bankcsacsarnok megakadályozására és a megszakítás nélküli szolgáltatók és betétesek biztosítására, valamint más banki ügyfelek biztosítására. Vagyis Oroszországban átfogó rendszer van a befektetők jogainak védelmére.

A betétbiztosítási alap mérete 83 milliárd rubel. És abszolút, és relatív kifejezésekben elegendő mennyiségű.

Ezenkívül a hasznos teher-skála törlődik, ami a hozzájárulási biztosítási rendszer lakosságának megítélését egyszerűsíti. Ez a harmadik növekedés a biztosítási kompenzáció összegében.

Minden egyes növekedés történt, pozitív népességreakciót rögzítettünk.

Mint már említettük, a betétbiztosítási mechanizmus Oroszországban hasonló a betétbiztosítás mechanizmusai más országokban. Oroszországban és más országokban a szövetségi betéti társaság (szövetségi betétbiztosítási vállalat - FDIC) példájára épül, amelyet még 75 évvel ezelőtt hoztak létre. Az Egyesült Államokban, ellentétben Oroszországgal, a betétek nemcsak az egyének, hanem a jogi személyek betétjei is biztosítottak.

A betétbiztosítási alap mérete az Egyesült Államokban 2008. október 1-jétől 45,2 milliárd dollár volt. Jelenleg az Orosz Föderáció hozzájárulásainak kötelező biztosítási alapának összege 77,6 milliárd rubel. (Vissza 2008 novemberében az Alapítvány mérete körülbelül 86 milliárd rubel volt).

Október elején az FDIC Igazgatóság úgy döntött, hogy átlagosan kétszer növeli a hozzájárulási arányokat - évente 0,135% -kal a biztosított betétek mennyiségétől.

Oroszországban 2008. szeptember 23-án a bankok biztosítási díjainak összege a negyedévben a számított bázis 0,13% -ról 0,1% -ára csökkent (ami még mindig nagyobb, mint a legtöbb európai országban, az USA).

Oroszország állami Duma jóváhagyta a számlát, amelynek összhangban a 2008.10.01., 100% -os visszatérítés a betétek nem haladja meg a 700 000 rubelt.

Az USA-ban 2008 októberében 100 ezer dollárért nőtt. Legfeljebb 250 ezer dollár A banki betétekre vonatkozó biztosítási kifizetések korlátozása - 2009 végéig az október 7-én is az EU-tagállamok pénzügyminiszterei bejelentették a biztosítási növekedést. Bennük, a 100% -os kompenzáció volumene 20 ezer-50 ezer euróra nőtt.

Meg kell jegyezni, hogy tavaly a betétbiztosítási rendszer pozitív hatással volt a bankbetéti piacra, hozzájárult a pozitív trendek megőrzéséhez az elmúlt években a lakosság banki megtakarításaiban.

Lehetséges, hogy a jogi személy megalakulása nélküli vállalkozók képesek lesznek visszatéríteni a bankbetétek, valamint az egyének számára.

Vagyis a Bank csődje esetén az állam garantálja, hogy 700 ezer rubelt fizet a betéten. Az ilyen ötletet most a betétbiztosítási ügynökség tárgyalja.

De párhuzamosan a betétbiztosítási ügynökség azt javasolja, hogy szigorítsa az ilyen kifizetésekre vonatkozó egyes jogszabályok mértékét. Az ügynökség aggodalomra ad okot, hogy a betétek kompenzációjának gyakori kísérlete, amikor a törvény nem rendelkezik.

Arról beszélünk, hogy problémát jelentünk a bank bankjával, a jogi személyek sürgősen "adjanak pénzt a számlájukból az egyének, általában a gazdálkodók és az alapítók a vállalkozás, vagy a pénztárak fizetési számláit. Ez azt jelenti, hogy "összetörik" a számláikat, és ennek köszönhetően egy ilyen rendszernek, amely megpróbálja megszerezni a betétek biztosítási kompenzációját, amely az egyénekre támaszkodik. Néha vannak olyan polgárok is, akik több mint 700 ezer rubelhez járulnak hozzá a csaláshoz. Mivel tavaly augusztusban, az összeg az ilyen kompenzáció által bemutatott Deposit Insurance Agency elérte a 1,4 milliárd rubelt, és 2,5 ezer ál tulajdonú nyíltak, megszámoltuk a hivatal. De az ilyen terhelés nem a betétbiztosítási rendszer vagy a költségvetés nem fog állni, mondja az ügynökség igazgatója. Igaz, amíg a "pseudovkladam" hozzájárulásbiztosítási ügynökség nem fizetett.

Nézze meg a problémát, fontolja meg az Ügynökség többféleképpen.

Például A.V. Turbov, módosítja a betétbiztosításról szóló törvényt, és kiküszöböli a hozzájárulásról szóló kártérítés kifizetését, amelynek kötelezettségeit a biztosított esemény bekövetkezése előtt három hónapon belül keletkeztetett, míg a banknak a pénzeszközök tényleges átvétele.

Lehetséges, hogy a kemény intézkedések befolyásolják és lelkiismeretes hozzájárulókat, vagy új betéti kiáramlási hullámot provokálnak, egyes szakértők megakadályozzák. Mindenesetre nehéz lesz bizonyítani, hogy a zúzódást rosszindulatú szándékon végezték, és a "segítő" bankárok nehéz lesz.

Szerint a rendező a tanszék engedélyezési tevékenységek és a pénzügyi helyreállítási hitelintézetek a központi bank az Orosz Föderáció, Mikhail Sukhova, míg meg kell próbálja használni a jelenlegi jogszabályok szabványok, és ha a bírói gyakorlat azt mutatja, hogy ez lehetetlen, majd módosítani kell a törvényt.

Az állami garanciákra vonatkozó javaslat tekintetében az egyes vállalkozók betéteire vonatkozóan az A.V becslései szerint Turbanov, a betétbiztosítási ügynökség biztosítási felelősségének növekedése 3,5 milliárd rubel lesz. És ez nem lesz jelentős terhet az ügynökség számára. Az A.V. Turnbanova, gondolkodhatsz a kisvállalkozók e rendszeréhez való csatlakozásról. Rendszerint az egyéni és a kisvállalkozók hozzájárulásainak összege nem haladja meg a 700 ezer rubelt, mondja az ügynökség igazgatója.

A Bank méretének bármely csődjében az Ügynökség képes a betétesek megfelelő biztosítási kártalanításának megfelelő összegét megfizetni.

És még ha be valamiféle rémálom forgatókönyv a tömeges csődje a bankok, akkor ebben az esetben a támogatási mechanizmusát a pénztár a szövetségi költségvetési források.

Most, a védelem szintjén az európai szabványba mentünk, az Európai Unió a biztosítási kompenzáció összegét ajánlja 20.000 euró szintjén. 700 ezer rubel - ez pontosan ez az összeg.

Az Állami Corporáció főigazgatójával folytatott interjúból az A.V. Turbanov:

"Szeretném, ha ne aggódjam a bankok betétom biztonsága miatt, mivel ezeket a biztosítási rendszer védi. Azt akartam, hogy ne engedjék, hogy ne engedjék meg a pánik hangulatát, és ha sietsz a bankba, hogy megszüntesse a betétet Megállapodás a menetrend előtt, ez azt jelenti, hogy sietett, hogy erősítse ezt a feszültséget, amit most mindannyian úgy érzünk, mindannyian, mind a bankok, mind az ügynökség. Ma a pénzét a banktól távol tartod a banktól, holnap a közeli hozzátartozónk a bankhoz megy A fogyasztói hitel, és azt mondják: "Sajnáljuk, nincs lehetőségünk." Vagy olyan vállalkozás, ahol dolgozik, fordul a bankhoz annak érdekében, hogy munkakörülményeket fizessen Önnek és más munkavállalóknak a vállalkozásnak, és a A Bank ismét nem lehet ezek az alapok. Nem számít, hogyan tartozunk a bankárokhoz, meg kell érteni, hogy a bankok keringési rendszer és a gazdaság, valamint a háztartásunk számára. Engedje meg, hogy ez a keringési rendszer normálisan működik a közellenőrzés alatt és a felügyelet alatt Állapot. "

3.2 A betétpiac fejlesztése és a válság változásai

A betétbiztosítási ügynökség összefoglalta az orosz lakosság "beruházási és megtakarítási magatartása" szociális ellátását a globális társadalmi-gazdasági instabilitás keretében, amelyet a VTSIOM 2009 márciusában végzett. Az aggályokat megerősítették: a válság "evett" az oroszok jövedelme, ami nem volt a legjobb módja annak, hogy tükröződjenek a polgárok megtakarítási tevékenységében.

A válaszadók 44% -a jelentette be a jövedelmük csökkenését, a növekedésükről - csak 9%. Ennek eredményeképpen a lakosság megtakarítási tevékenysége elment a csökkenéshez. Ebben az évben nyitott új bankbetéteket, vagy pótolják a meglévőket csak a válaszadók 9% -a. Ugyanakkor a válaszadók 8% -a rámutatott arra, hogy egyáltalán nem látják a megtakarítási pontot. A legjelentősebb okok között az infláció, a jövedelem alacsony szintje, a bankok bizalmatlansága a 90-es évek negatív tapasztalata és az instabil gazdasági helyzet.

Általában azonban a gazdasági helyzet változása nem volt túlzott negatív hatása a polgárok bizalmára a bankrendszerbe. A betétesek még mindig az ország felnőtt lakossága 36% -a, és szinte egyik válaszadó sem szándékozik bezárni a betéteket a szerződés lejárta előtt. Azok, akik még mindig pénzt vettek a banktól, vagy ezt a közeljövőben fogják tenni, és ezek a válaszadók 6% -a vagy a betétesek 17% -a, döntéseik különböző módon indokoltak. A válaszadók 38% -a az élet alapjainak hiányára utal, 19% a megtakarítások készpénzben történő átadására, további 19% -kal - pénzt fognak költeni egy nagy vásárlásra.

"A betéti kamatlábak növekedése annak a ténynek köszönhető, hogy a bankok számára ez a fajta kötelezettségek az egyik legolcsóbb, még a látszólag magas árak ellenére, az analitikai minisztérium vezetője a kapital menedzsment bűnügyi részlege Szergej Kargealin megjegyzései. - Annak érdekében, hogy pénzeszközöket vegyenek az Oroszország Bankjából, megfelelő fedezetekre van szükségünk, és az árak magas, és a hosszú távú pénz nehéz megtalálni a hosszú távú pénzt. Ezért a betétekre vonatkozó pénzeszközök vonzása jelenleg a hosszú távú erőforrások megszerzésének egyik legmegfelelőbb eszköze. "

Az év eleje óta a bankok hajlamosak arra, hogy átruházzák a magán ügyfelek átruházását sürgős rubel betétekkel a devizában lévő betétekre. E tekintetben drámaian emelkedett a devizában lévő betétek aránya az egyének vonzott alapok teljes mennyiségében.

2009. március elején először a rubel betétekben történő kis mennyiségű beáramlást rögzítették. A betétesek figyelmének felkeltése továbbra is hozzájárul a marketing promóciókhoz és ajándékokhoz. Ma azonban a betéti programok garantált beáramlása a bank hírnevét és stabil pénzügyi helyzetét adja. A betétek magas aránya és a betétek kényelmes feltételei mellett a bankok kreatív megközelítést alkalmaznak a betétpolitikákban, hangsúlyozva a banki rendszer stabilitását és megbízhatóságát, különösen az egész és a konkrét bankok stabilitását és megbízhatóságát.

Az elemzők úgy vélik, hogy a piacon, ebben az évben, a növekedés a magánbetétek, bár lassú, de továbbra is folytatódik. A betétbiztosítási ügynökség viszont megerősítette korábbi előrejelzését a betéti bázis növekedésének 14-18% -kal. Eközben a refinanszírozási arány csökkentésének politikája miatt, amelyhez az Oroszország Bankja telt el, és az infláció lelassulása, lehetetlen kizárni annak valószínűségét, hogy a közeljövőben betöltő fogadási mozgásának általános vektora változás a csökkenés felé.

A válság mindkét bankot és ügyfeleiket átgondolják kapcsolatukat. Vannak olyan esetek, amikor a hitelintézetek nem sietnek, hogy visszatérjenek hozzájárulásaik betéteihez, további korlátozások kerülnek bevezetésre. Az Ön részéről egyes hitelfelvevők a jelenlegi gazdasági helyzetet a kötelezettségeik megváltoztatására irányuló oknak tekintik.

E tekintetben úgy döntöttünk, hogy megvizsgáljuk az ilyen intézkedések jogszerűségét és azok következményeit a bankok és ügyfeleik számára.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 834. cikke (1) bekezdése szerint a Bankbetét (befizetési) megállapodás, egy fél (bank), aki elfogadta a másik oldalról (betétes) vagy pénzösszeg (hozzájárulás), vállalja, hogy visszaadja a betét összegét, és kamatot fizet a Szerződés által előírt módon és módon. Összhangban cikk 1. bekezdése 837 a polgári törvénykönyv, az Orosz Föderáció, a banki szerződések tartalmazhatnak kiadásának feltételeit a hozzájárulás az első követelmény (hozzájárulás a kereslet), vagy olyan állapot visszatérése a betét lejártakor a kifejezésspecifikus időszak (sürgős hozzájárulás). De a hozzájárulás típusától függetlenül a Bank köteles kiadni a hozzájárulás összegét vagy annak részét a betétes első követelményeiről, amelyet az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 837. cikke (2) bekezdése tartalmaz.

Így az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének normái alapján a Bank köteles visszaadni a betétesnek a hozzájárulás összegét, amint hasonló kérelmet nyújt be. Az Ügyfél fellebbezésében való megtagadásának indokai nem tartalmaznak polgári jogot. Ezenkívül az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 837. cikke (2) bekezdése előírja, hogy az állampolgárok elutasítása az állampolgárok elutasításáról az első követelményre való letétbe helyezésének jogával történő elutasítása elhanyagolható.

Kivétel a megállapításokból származó pénzeszközök visszaküldéséről szóló szabályokból, amelyeket a Szerződés által előírt, az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 837. cikke (2) bekezdése) jogi személyiséggel kötöttek. Következésképpen, ha a Bank magában foglalja a hozzájárulás korai eltávolításának tilalmát, és az ügyfél-szervezet ilyen korlátozást hajt végre, akkor cselekszik. Például a nyugati szibériai kerület FA04 / 1414-374 / A70-98, N A70-1836 / 26-98 fázisának felbontását követően következik, hogy a jogi személyek tekintetében a hanyagság feltétele az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 837. cikke (2) bekezdésének megtagadására vonatkozó ügylet megtagadásával kapcsolatban nem tartalmaz. Ezért a bankbetét-megállapodás és a kiegészítő megállapodások beírása révén a jogi személyek szabadon rendelkeznek a banki hozzájárulás feltételeinek meghatározásában, amely összhangban van az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 421. cikke szabályainak. Ezenkívül a betétes nem győzte meg a Bíróságot, hogy joga van arra, hogy a bank instabil pénzügyi helyzete miatt a Bank betéti megállapodásának korai felmondását követeli meg. Ezzel szemben a Bank bemutatta a Számvevőszék bizonyítékait a bankbetét és a mérlegjelentések kamatlejátviteli számú kamatozásának szisztematikus elszámolási és kifizetéseiről, amely szerint a Bank saját tőkéje hajlamos volt arra, hogy növelje, hogy a Bíróság szerint, bizonyítja a bank stabil állapotát.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 837. cikke 3. pontja előírja, hogy ha a betétes a sürgősségi vagy egyéb letétbe kerül az időszak lejárta előtt, vagy a banki hozzájárulási szerződésben meghatározott körülmények kialakulását megelőzően, a A betét fizetendő a Bank által a követelményeknek szóló betétek által fizetett kamat összegének megfelelő összegben. A kivételek a keresetekre vonatkozó szerződések megkötésének esete, vagy amikor a szerződés egy másik érdekeltséget biztosít. Következésképpen, amikor a betétes a fizikai személynek való hozzájárulását visszaadja, a Bank csak kisebb méretű kamatot fizethet neki, mint amennyit a hozzájárulás az elfogadott idő hozzájárulásával kap.

Ugyanakkor nem világos, hogy a Bank köteles visszaadni a pénzt az ügyfélnek a hozzájárulására. Tehát az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 314. cikke (2) bekezdése szerint azokban az esetekben, amikor a kötelezettség nem tartalmazza a végrehajtását, és nem tartalmaz olyan feltételeket, amelyek lehetővé teszik az időszak meghatározását, és ésszerű időn belül végre kell hajtani a kötelezettség előfordulása után. Ha a kötelezettség ésszerű idő alatt nem teljesül, az adós hét napon belül köteles teljesíteni a hitelező végrehajtásának bemutatásától számított hét napon belül. Kivétel - esetek, ha a végrehajtás kötelezettsége egy másik alkalommal a törvény, egyéb jogi aktusok, a kötelezettség feltételei, az üzleti forgalom szokásai, illetve a kötelezettség lényege.

Meg kell jegyezni, hogy az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 837. cikke (2) bekezdése azt javasolja, hogy a Bank köteles a betétesnek a betétes első követelményének hozzájárulásának összegét adni. E tekintetben a kérdés az "első követelmény" és a "hét napos időszak" fogalmai közötti kapcsolatról merül fel. Úgy tűnik, hogy az első követelményre való befizetés kiadását gyorsabban kell elvégezni, mint hét napon belül, mivel egy speciális norma a betétes visszaküldéséről szól, és nem hét napon belül. Következésképpen, amikor kapcsolatba lép az ügyfélnek a bankhoz, az utóbbinak azonnal meg kell adnia neki csatolt összegeket és támaszkodnia érdeklődést.

A betétes betétesek rendezett megtérülése, valamint a további díjak jogellenes megőrzése negatív következményekkel járhat a bank számára. A boldogtalan ügyfél igényelheti a pénzeszközök jogellenes megőrzését.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikke (1) bekezdése szerint a többi ember pénzének felhasználása az illegális megtartásuk miatt, a visszatérésüket, a fizetésük más késedelmétől, más késedelmükből vagy megtakarítások miatt egy másik személy rovására a pénzeszközök összege iránti kamatot fizetnek. A kamatmennyiséget a meglévő jogi személy határozza meg a banki érdeklődés számviteli aránya a monetáris kötelezettség teljesítése vagy annak megfelelő részének teljesítése napján. Ugyanakkor, ha az adós összegyűjti tartozás a bíróság, a bíróság eleget a követelés a hitelező alapuló elszámolási árfolyamot a bank százalékos napján a követelés vagy azon a napon a döntés. Ezek a szabályok érvényesek, ha a törvény vagy a szerződés más százalékos mérete nem állapítható meg.

De azt kell szem előtt kell tartani, hogy az elképzelhetetlen hozzájárulás az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikkében előírt kamat, illetve a szerződés helytelen végrehajtásának büntetését igényli. Az alkalmazás a két intézkedés a felelősség ugyanazon megsértése elfogadhatatlan (Resolution a Legfelsőbb Bíróság az Orosz Föderáció és a Legfelsőbb Választott Bíróság az Orosz Föderáció 08.10.98 N 13/14 „A gyakorlat alkalmazása a helyzet a Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve a más emberek pénzének használatára irányuló érdeklődésről "). E tekintetben a bíróságok megtagadják a szerződéses büntetés visszaszerzését, ha a felperes már megkapta a többi ember pénzének jogellenes használatát (például a moszkvai kerület fájljainak felbontását 05.04.04 N KG-A40 / 2315-04).

A betétesek erkölcsi károkat okozhatnak nekik. Igaz, ebben az esetben az egyénnek be kell bizonyítania, hogy mely erkölcsi és erkölcsi szenvedést okozott a letéti vagy illegális levonások késői megtérülése. Az erkölcsi kártérítés összegének meghatározásakor a Számvevőszék figyelembe veszi a jogsértő hibájának mértékét és más körülményeit, amelyek megérdemlik a figyelmet. A Számvevőszék figyelembe veszi a fizikai és erkölcsi szenvedések mértékét az okozott személy egyedi jellemzőivel kapcsolatban (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 151. cikke). Így a bíróságok megtagadják az erkölcsi károkért való kompenzációt, ha olyan személy, aki úgy véli, hogy ártalmas neki, nem nyújtanak releváns bizonyítékot erre a tényre (például a december 26-i Észak-Kaukázus kerület FAS-jének állásfoglalása, 2006-3221a, Moszkva kerület 01.09.08 N KG-A40 / 7788-08).

Következtetés

Passzív műveletek játszanak a kereskedelmi bankok elsődleges szerepe az aktív. Ez a költségüket a bankok további befektetési tevékenységeire emelik.

Ugyanakkor lehetetlen, hogy ne mondjam, hogy a banki erőforrások ilyen forrása, a betétek, valamint néhány hátrány. A Bank jelentős anyagi és pénzköltségeiről beszélünk, amikor a pénzeszközöket vonzza a betétekbe, korlátozott készpénzt egy külön régió keretében. Ezenkívül a pénzeszközök mobilizálása a betétekbe nagymértékben mind az ügyfelektől, mind a bankoktól függ. Ezért a hitelminősítő piacon lévő bankok közötti versenyfokozat olyan intézkedéseket hoz, amelyek olyan szolgáltatásokat fejlesztenek ki, amelyek hozzájárulnak a betétek vonzásához. E célból a kereskedelmi bankok fontosak a betétpolitikai stratégia kidolgozása céljaik és céljaik alapján. A betéti bázis megerősítése nagyon fontos a bankok számára. A teljes hozzájárulások növelésével és a jogi személyek és az egyének közreműködőkének bővítése, a betéti műveletek és a hozzájárulások ösztönzésének javítása lehetséges.

Az értekezésben a kereskedelmi bankok tevékenységeinek elméleti vonatkozásai az erőforrás-vonzás területén a betétszámlák besorolása részletesebben, jellemzőikkel, valamint a betéti műveletek mindkét felében nyújtott előnyökkel és hátrányokkal várható. Keretében az első rész, figyelmet fordítottak a folyamat alkotó betét politika a kereskedelmi bankok, a szerepe a betét politika határozza meg a banki erőforrás-gazdálkodási rendszer.

2008-ban az egyének halmozott összege 14,5% -kal 5907,0 milliárd rubelrel nőtt. (2007-ben - 35,4% -kal). 2009. január 01-én, a bankszektor kötelezettségeinek 21,1% -a 21,1% -ot tett ki (2008.01. 01/01/01/2008 - 25,6%) (10. függelék). Ugyanakkor, hozzájárulások arányának A kifejezésre 1 évben elszámolt 65,2% a teljes hozzájárulások a betétek az egyének (például 01.01.2008 - 62,4%) (11. függelék).

A betétek legnagyobb kiáramlása, az orosz bankszektor októberben és novemberben tapasztalt (két hónapon belül a kiáramlás 366,3 milliárd rubel volt, vagy 6,2%). Lehetőség volt a letétbeállítás csak decemberben visszaállítani (a növekedés 383,1 milliárd rubel volt, vagy 6,9%).

Ami az OJSC Rosselkhozbank tézisének tanulmányozásának tárgyát képezi, akkor itt lehet pozitív trendek. A folyamatosan bővülő ügyfélkör, az eszközök, a saját tőke és a vonzott pénzeszközök növekedése a bank pozitív pontjainak tulajdonítható.

Az elmúlt 2008-ban 203 ezer hitelt adtak ki magánszemélyeknek. A lakossági hitelportfólió mennyisége a folyó év januárjában 58 milliárd rubel volt. Az év során a vonzott hozzájárulások mennyisége 92% -kal nőtt, és elérte a 44 milliárd rubelt. Még a pénzügyi válság súlyosbodása során is rögzítették a betétek havi növekedését. A 2008-as eredményei szerint a betétek és a jogi személyek beszámolóinak növekedése 34 milliárd rubel volt.

A közeljövőben a Bank ügyfélpolitikájának fő feladatai a következőkre csökkenthetők:

A termékcsalád bővítése az új banki és információs technológiák igényei alapján az ügyfelek igényeinek megfelelően, figyelembe véve tevékenységük és regionális sajátosságok típusait;

Az üzleti folyamatok optimalizálása;

A vállalati ügyfelekkel való kapcsolatok rendszerének kialakítása közös terveken és üzleti fejlesztési programokon és együttműködésen alapul;

Versenyképes és rugalmas ár- és tarifális politikák kidolgozása és végrehajtása, figyelembe véve a mezőgazdasági termelés és a régiók piaci feltételeit;

A Bank és az ügyfelek közötti kapcsolat elemzése, az ügyfélvállalkozás mennyisége korlátozó okok működési azonosítása és megszüntetése;

Integrált interregionális projektek és üzleti fejlesztési programok végrehajtása olyan ügyfelekkel, akik interregionális jellegűek és kiterjedt infrastruktúra a Bank jelenlétének régióiban;

A Bank legfontosabb ügyfelével végzett munkamódszer bevezetése;

Szoros együttműködés a végrehajtó és irányító testületekkel a szövetségi, regionális és önkormányzati szinteken az APK fejlesztési programok fejlesztése és végrehajtása során;

Aktív együttműködés a termelők és a mezőgazdasági termékek feldolgozói ágazati szakszervezetekkel, hogy teljes és objektív információkat szerezzen az APK-vállalkozások igényeire a Bank szolgáltatásaiban;

Gazdaságilag indokolt és a Bank regionális infrastruktúrájának megfelelő továbbfejlesztése az új piacok beírása és az ügyfélbázis kiterjesztése érdekében;

Egységes információs adatbázis létrehozása a Bank rendelkezésre álló és potenciális ügyfelei számára.

Az orosz bankok előtt jelenleg álló problémát a munkában jelölték ki. Ezek közül meghatározhatja a bankok erőforrásbázisának kialakulásának problémáját, valamint az Oroszországban lévő betétek biztosításának javítását.

Az oroszok vonakodtak, hogy megtakarítást tegyenek, és inkább a kapott pénzt költeni. A bankok az aktív reklámkampányokra váltottak, és elsősorban a lakosságot elsősorban a betétek magas kamatozásával helyezték el. Az elemzők azonban megjegyzik, hogy a "magas árak korszaka" hamarosan véget ér.

A betétesek még mindig az ország felnőtt lakossága 36% -a, és szinte egyik válaszadó sem szándékozik bezárni a betéteket a szerződés lejárta előtt. Azok, akik még mindig pénzt vettek a banktól, vagy ezt a közeljövőben fogják tenni, és ezek a válaszadók 6% -a vagy a betétesek 17% -a, döntéseik különböző módon indokoltak. A válaszadók 38% -a az élet alapjainak hiányára utal, 19% a megtakarítások készpénzben történő átadására, további 19% -kal - pénzt fognak költeni egy nagy vásárlásra.

A bankból való eltávolítás motívuma két korcsoportban a legszélesebb körben különbözik: 18-24 év és 45-59 év. Az első korosztályban a domináns volt a szándék, hogy pénzt befektetni egy nagy vásárlás, míg a második - az alapok hiánya. A válság a lehető legnagyobb mértékben csökkent. És mivel elvégzik a legaktívabb megtakarítási politikát, akkor az anyagi helyzetük romlása további tényező a bankbetéti piac negatív hatásaiban.

Nyilvánvaló, hogy a polgárok megtakarítása a banki rendszer finanszírozásában a rövid távú csökkentés. Ugyanakkor a lakosság eszközeitől való függőség már azt vezette, hogy a bankok átlagosan 1-2% -kal emelkedjenek a betétekben.

A betétbiztosítási mechanizmus Oroszországban hasonló azoknak a mechanizmusoknak, amelyeket a világ legtöbb országában használnak, amikor ilyen rendszert hoznak létre. A mechanizmus a kereskedelmi bankok rendszeres hozzájárulásainak felhalmozása - a rendszer résztvevői. Az Orosz Föderáció Bankjai kötelesek levonni a betétbiztosítási alapot az e-egyének összes betétjeinek bizonyos százalékában, legfeljebb 0,15% -a számított bázis.

Amikor egy biztosított esemény megtörténik, a betétbiztosítási alap betétesei lesznek. Igazgatási betétbiztosítási ügynökség igazgat. A biztosított esemény előfordulásakor, amikor az engedélyt visszavonták a banktól, vagy amikor a kifizetés moratóriumát az Oroszország központi bankja vezeti be, az Ügynökség kifizetésre kerül a bank betéteseinek kifizetésére. A mechanizmus meglehetősen egyszerű, az Ügynökség megkapja a bank által rendszeresen generált betétesek nyilvántartását. A nyilvántartást a biztosított esemény előfordulása után egy héten belül kell beszerezni. Két hét elteltével a befektetőknek joga van arra, hogy a törvény által meghatározott volumen összegű kártérítés kifizetésére jogosultak legyenek. A fellebbezést követő három napon belül az Ügynökség köteles fizetni ezt a pénzt. Ha az Alapnak nincs elég pénze, a törvény előírja a szövetségi költségvetés alapításának feltöltését. Az alapítvány egyéb forrásai: az állam kezdeti ingatlan díja 2 milliárd rubel, a befektetési alapok bevételei. Ha a bank elkötelezettsége, amelyre a biztosított esemény eljött, devizában fejeződik ki a betétes előtt, a betétek megtérítésének összegét az Oroszország Bank által a a biztosított esemény napja.

A betétek megtérítésének összege megváltozott a törvény elfogadása óta már 4 alkalommal. Betétek a bankban, amelyben a biztosított összeg eljött:

2006. augusztus 9-től 2007. március 25-ig - a biztosítási kártalanítás maximális összege 190 ezer rubel;

2007. március 26-tól 2008. október 1-ig - a biztosítási kártalanítás maximális összege 400 ezer rubel;

2008. október 1-je után a biztosítási kártalanítás maximális összege 700 ezer rubel.

A betétbiztosítási rendszer létezésének ténye stabilizáló szerepet biztosít, és a befektetők aggodalma sokkal nagyobb, ha egy ilyen rendszer nem létezett.

Referenciák listája:

I. Szabályozási aktusok:

1. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve

2. A 2003. december 23-i szövetségi törvény 177-FZ "Az egyének hozzájárulása az Orosz Föderáció Bankjaiban" (a szövetségi törvények által 2004. évi szövetségi törvények által módosított. №106-фЗ, 2004. december 29-én . №197-фЗ, 10/20/205. №132-фЗ).

3. Szövetségi törvénye, amelynek törvénye 02.12.1990 No. 395-I "bankok és banki tevékenységek" (változásokkal és kiegészítésekkel).

4. A 2002. július 10-i szövetségi törvény 28-FZ "az Orosz Föderáció központi bankján (Oroszország Bankja)".

5. Az Orosz Föderáció központi bankjának álláspontja 39-P 26.06.98 "A pénzeszközök bevonásával és elhelyezésével kapcsolatos műveletek számítására irányuló eljárás során"

6. Az Orosz Föderáció központi bankjának álláspontja 2007. március 26., 2007. március 26. 302-P "az Orosz Föderációban található hitelintézetek számvitelének elvégzésére vonatkozó szabályokról"

7. Útmutató a CBD szeptember 14, 2006 No. 28 és „A nyitó és záró bankszámlák, számlák betétek (betétek)”.

8. A 2004. január 16-án, a 2004. január 16-án és a "Kötelező banki követelményekről" (módosított és hozzáadott).

9. Az Orosz Föderáció központi bankjának levele "A bankok betéti és megtakarítási bizonyítványai" 10.02.92. №14-3-20.

10. Az Oroszország Bank éves jelentése 2008-ra [Elektronikus erőforrás] - Hozzáférési mód: www.cbr.ru

12. A Rosselkhozbank OJSC megnyitására, karbantartására és lezárására vonatkozó szabályok a jogi személyek betétek (betétek) és az egyéni vállalkozók betéteire vonatkoznak "172-p.

13. Rosselkhozbank OJSC chartája

2. Irodalom:

1. Akhmetov A.e. Hogyan értékeljük a bank likviditását és fizetőképességét. - Saratov: finn CJSC, 2000. - 78c.

2. Balabanova I. T. Bankok és banki szolgáltatások. - St. Petersburg: Peter, 2006.

3. Bukato V.I. Bankok és banki műveletek Oroszországban - M.: Finanszírozás és statisztika, 2005.

4. Batrakova L. G. A kereskedelmi bank kamatpolitikájának elemzése: egy bemutató. - M.: Logos, 2002. - 152c.: Il.

5. Beloglazova B. N., TolokontSeva G.V. Pénzkeringés és bankok. - M.: "Pénzügy és statisztika", 2000. - 355с.

6. Emelyanov A. M. et al. Pénzügy, adók és hitel: Tutorial. - M.: Rongyok, 2001. - 180-as évek.

7. Zhukov E. F. Bankok és banki műveletek. - SPB.: Peter, 2006. - 234c.: Il.

8. Lavrushushin o.i. Banking: tankönyv. - M.: Finanszírozás és statisztikák, 2006.

9. Lavrushushin o.i. Kereskedelmi bankok kezelése: ügyvéd, 2005.

10. Parfenov K. G. Bankszámláló és működtető gépek kereskedelmi bankokban (hitelintézetek). - M.: Számviteli Bulletin CJSC, 2001. - 289c.: Il.

11. Tavasiev A.M. Banking: menedzsment és technológia. - M. UNITI-DANA, 2006.

12. Pénzügy. Pénzforgalom. Hitel: Az egyetemek tankönyve. Ed. Trobozic professzor L.A. - M.: "UNITI", 2001. - 479C.

13. Cherkasov V. E. Banki műveletek: Pénzügyi elemzés. - M.: "Consaltbankir" kiadó, 2005

3. Időszakos irodalom:

1. Büilov M. T., Pototskaya E. A. Két nagy kiskereskedelem. // Kommersant-pénz. - 2003. - №14. - P. 27.

2. Vinogradov A. V. Alapvető modellek a rendszer garantálása a világon // pénz és hitel. - 2002. - №6. - P. 62-67.

3. Grozovsky B. G. teljes összekapcsolódási // vállalat. - 2000. - №22. - P. 23.

4. R. DSU csökkenti az árakat. // üzlet. -16.02.2007.

5. Zaslavskaya O. D. Megbízhatóság a jövedelemért cserébe // Üzleti krónika. - 2002. - №30. - P. 12.

6. Zorina E. E. A jogi személyek betétek piacának áttekintése // versenytárs. - 2002. - №9. - P. 18.

7. Kiryan P. R. A bankok nem adnak betéteket. // szakértő. - 2002. - №24. - P. 31.

9. Mazin E. A betétesek nem világosabbak // üzleti. - 2007.02.22.

10. Serebryakov S.V. Pénzügyi ökológia: Biztonságos lesz a pénz Oroszországban // banki tevékenységben. - 2001. - №5. - P. 15-20.

11. Sitnikova E. Betétek és hitelek: A válság // számvitel és bankok változásai. - 2009. március - 3. szám.

12. SOLTS OM. A hitelforrások növekedési forrása // szakértő. - 2002. - №38. - P. 41.

13. Az Orosz Föderáció központi bankja (Oroszország Bank) - Hozzáférési mód: www.cbr.ru

14. A szövetségi állami statisztikák szolgáltatás [elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: www.grs.ru

[Elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: www.116dengi.ru