Nem titok, hogy egy szervezet könyvelésének sajátosságai a terhelésekkel/jóváírásokkal gyakran megzavarják a cégtulajdonosokat. Hogyan lehet megérteni az első pillantásra egyszerű fogalmakat - bevételeket és kiadásokat, ha egy kisvállalkozásban a könyvelést csak egy számviteli programban vezetik, és a bejegyzés fő formája a számviteli bejegyzés? Az 1C:Accounting konfigurációban van válasz erre a kérdésre - ez a „Cash Flow Analysis” jelentés, amely segít lefordítani a készpénz-számvitel számviteli elveit a vezetői számvitel nyelvére, amely minden üzletvezető számára érthető.

Vezetői jelentések rendszere a cash flow-ról az 1C számvitelben

A pénzeszközök rendelkezésre állásáról és kiadásaik dinamikájáról való gyors információszerzés érdekében a vállalkozás vezetője hozzáfér a vezetői jelentések „Cash” blokkjához. A „Manager” felületről dolgozhat vele.

A pénzforgalmi számviteli vezetőnek szóló jelentések blokkja négy jelentésből áll:

• Cash flow elemzés;
• készpénzegyenlegek;
• pénztárbizonylatok;
• Készpénzes kiadások.

Ma a fő elemző eszközről – a cash flow elemzésről – fogunk beszélni. Ez a legelső jelentés a listáról. Nézzük meg részletesen ennek a jelentésnek a jellemzőit, hogy a vezető önállóan tudja használni.

Cash flow elemzés 1C-ben

A jelentés célja, hogy egy vagy több naptól kezdődően tetszőleges időintervallumra mutassa be a pénzeszközök beérkezését és kiadását. A pénzeszközök be- vagy kiáramlása egy vállalkozásnál különböző üzleti tranzakciók végrehajtása során történik. Eladtuk az árut a vevőnek - a vevő pénzt fizet a bankszámlára, nyugtával rendelkezünk; kiszámolta a munkavállaló fizetését - utalt pénzt a bérkártyájára, vannak kiadásaink stb. A könyvelő tükrözi a terhelés és a jóváírás feladásait, de az információ a jelentésben számunkra ismertebb formában jelenik meg - pénzforgalom típusa szerint osztályozva.

A cash flow típusa egy zárt lista, amely tartalmazza a szükséges és elégséges elemek listáját. Ez a lista a vállalkozásnál történt pénzeszközök átvételére vagy kifizetésére irányuló üzleti tranzakciók alapján készült, így a számviteli rendszer kidolgozói egységesíteni tudták.

A legfontosabb, hogy a könyvelési tételtől függően a mozgás típusa szerepeljen a beszámolóban. De erről csak a riportalgoritmus tud, és amikor a jelentést használjuk, nem is gondolunk rá. Mindent figyelembe vesz az 1C: Számvitel.

Hogyan állítsuk be a DDS-t az 1C-ben: Számvitel

Tehát tanuljuk meg a jelentés használatát. Különféle részletezési lehetőségeket tartalmazó DDS-jelentést készítünk, majd meghatározzuk az optimális csoportosítást.

Ismerkedjünk meg a jelentés beállításaival. A „Beállítások megjelenítése” gombra kattintva érhetők el.

Az első lap, a „Csoportosítás” tartalmazza az összes lehetséges mezőt, amelyek adatai megjelennek a jelentésben. Állítsuk be az első értéket – az alaptípusok szerinti csoportosítást.

Készítsünk DDS jelentést:

Meglehetősen lakonikus riporttal rendelkezünk, amely lehetővé teszi a pénztárgépben lévő készpénz, a pénzforgalmi számlán lévő készpénz nélküli pénzeszközök és a számlavezetők által vezetett pénzeszközök beérkezését és kiadásait. Ez a beállítási lehetőség a stratégiai döntéseket hozó felsővezetőknek ajánlható.

Adjunk hozzá egy további csoportosítási mezőt a beállításhoz – elhelyezés:

Lássuk az eredményt:

A DDS jelentés elemzése lehetővé teszi a vállalkozás egyes folyószámláinak pénzforgalmának értékelését. Ezzel a jelentéssel nyomon követheti az alapok általános dinamikáját pénznemek szerint.

Bonyolítsuk le a jelentést egy harmadik csoportosítás hozzáadásával a mozgás típusa szerint:

Értékeljük az eredményül kapott jelentést:

Most elemezhetjük a mozgásokat a pénzáramlás típusa szerint. Ám úgy tűnik, hogy ebben a formában a DDS-jelentés túl nehézkesnek bizonyult, és túlzottan részletes a felsővezetők számára. Ezért optimalizáljuk a jelentés beállításait. Térjünk vissza a beállításokhoz, és hagyjunk egy csoportosító mezőt a mozgástípusokhoz, és kapcsoljuk ki a jelzőket a mozgás típusához és az elhelyezéshez.

A jelentés lehetővé teszi a kinagyított, de strukturált pénzáramlások megtekintését.

Így a DDS jelentésbeállítások „Csoportosítás” fülén szabályozzuk az egyes jelentésmezők láthatóságát. Ezenkívül beállíthatjuk az összes csoportosítási mező láthatóságát, hogy a lehető legtöbb lehetőséget láthassuk.

Így néz ki a jelentés teljes csoportosítással:

Folytassuk a jelentésbeállítások tanulmányozását a következő lapon – „Kiválasztás”. Először a „Csoportok” lapon tiltsa le a túl részletes mezők – „Fizetési bizonylat” és „Pénzforgalmi tétel” – jelzőit.

A „Kiválasztás” laphoz ugyanazokat a mezőket adhatja hozzá, mint a „Csoportosítás” fülhöz, de megadhatja a szükséges konkrét értékeket, hogy a szűrt információk megjelenjenek a jelentésben. Például szeretnénk látni az ügyfelek nyugtáit. A cikk elején a cash flow típusáról beszéltünk: ez alapján alakítsunk ki egy válogatást.

Bontsuk ki a „Pénzforgalmi tételek” mezőt, és keressük meg a kívánt sort a hierarchiában:

Helyettesítsük be a mezőt a kijelölésbe. Ezt a beállításokat kapjuk:

Állítsuk be azt az értéket, amellyel a kijelölést meg kell tenni. Az ügyfelektől származó bevételeknél ez az érték Termékek és áruk értékesítéséből, munkavégzésből, szolgáltatásnyújtásból származó bevételek.

Így kell kinéznie egy személyre szabott DDS-jelentésnek:

Hozzuk létre:

A jelentéssel való munka további kényelmét a következő beállítási lap – „Rendezés” biztosítja. Folytassuk a beállítások tanulmányozását, és folytassuk vele:

Az előző könyvjelzőkkel analóg módon itt is elérhetők hasonló mezők. Emlékeztetjük, hogy a mezők kiválasztása és hozzáadása a „Hozzáadás” gombra kattintva történik:

Folytassuk az előző DDS-jelentés beállításainak optimalizálását. Az összes pénztárbizonylatot nem véletlenszerűen, hanem növekvő sorrendben kell kivennünk.

A rendezéshez válassza ki a „Nyugta” mezőt, és állítsa az értéket „Növekvőre”.

Ennek eredményeként a jelentéssorok az ügyfelektől érkező bevételek növekvő mennyiségével lesznek rendezve:

Reméljük, hogy miközben a jelentésbeállításokkal dolgozott, még jobbá tudta tenni azt.

Marad az utolsó lehetőségről beszélni. Elég ritkán emlékeznek rá, valószínűleg alacsony jelentősége miatt, de úgy gondoljuk, hogy mégis érdemes rá figyelni. Az adatok jelentésben való megjelenítésének formátumáról beszélünk.

Alapértelmezés szerint a DDS-jelentés a legközelebbi rubelre kerekítve jön létre. Ha hirtelen kopecka pontossággal kell létrehozni, akkor ezt az utolsó beállítások lapon - a „Tervezés” - megteheti. Az alábbi képernyőkép a műveletek sorrendjét szemlélteti: lépjen a „Tervezés” fülre, adja hozzá a „Formátum” sort, és állítsa be a kívánt „Pontosság” értékre:

Megvan a zárójelentés:

Itt fejezzük be a jelentésbeállítások tanulmányozását. De a jelentéssel kapcsolatos munka folytatódik. Végül is csak a legfontosabb dolgot kell megtanulnunk - elmenteni a beállítások eredményeit, hogy rendszeresen használhassuk őket, és ne veszítsünk időt a paraméterek újrabeállítására.

A beállítások mentéséhez használja a „Tovább” gombot, amelynek legördülő menüjében egy hasonló „Beállítások mentése” parancsot kell találnia:

Ezt követően kapunk egy javaslatot a rendszertől, hogy nevezzük el az elmentett beállítást, hogy kényelmes legyen megtalálni, mert a mentett beállítások száma nincs korlátozva.

Mostantól a jelentésbeállításaink biztonságosan el vannak mentve a programban. Az elmentett beállításokat bármikor használhatjuk. Ehhez válasszon egy lehetőséget az azonos nevű jelentés parancsra kattintva:

Ezzel zárjuk a Cash Flow Analysis bevezetését. Nagyon remélem, hogy az ebben a cikkben megosztott információk hasznosak lesznek, és segítenek a számvitel és a vezetői számvitel összekapcsolásában a vállalatnál, valamint optimalizálni fogják a vezetők munkáját minden olyan vállalkozás minden szintjén, amely automatizálta könyvelését az 1C szoftverrel. termék - "1C: Számvitel 8".

A pénz a működési eszközök leglikvidebb része, és a készpénzt jelenti, valamint az elszámolási, folyó-, deviza-, betét- és speciális számlákon. A mozgásukra vonatkozó adatok fő forrása a Cash Flow Report in 1C számviteli jelentés 4. számú űrlapja, amely lehetővé teszi az analitikus könyvelés vezetését a DDS tételekkel összefüggésben. Az 1C pénzforgalmi tételei további elemzések (alkonto) bizonyos számviteli számlákhoz, például az 50/Pénzszámlák és az 51/Elszámolási számlák számláihoz.

A pénzmozgással kapcsolatos további információforrás a „Cash Flow Analysis” vezetői jelentés. Pénzforgalmi adóűrlap vagy ilyen jelentés létrehozásához be kell állítania a pénzforgalmi tételeket az 1C 8-ban (a DDS tételeket be kell állítania a „DDS Items” könyvtárban). A jelentés helyességének záloga annak helyes karbantartása és a szükséges DDS cikkek időben történő kitöltése a „Bank és Pénztár” rovatban található vonatkozó dokumentumokban.

Tehát nézzük meg az 1C Enterprise Accounting 8.3 programban a DDS kontextusában a rekordok karbantartásának eszközeit.

Számlaterv összeállítása

A cikkkönyvtár használatához először el kell végeznie a beállításokat, amelyek a szakaszban találhatók „Adminisztráció/Számviteli paraméterek/Számlatükör felállítása/DDS könyvelés: Számla és DDS tételek szerint” vagy szakaszban „Fő/Számladiagram/Számlatükör beállítása.”

1. ábra A DDS elszámolás beállítása tételenként

„Pénzforgalmi tételek” címtár

Ez a címtár a „Könyvtárak/Bank és pénztár/DDS-cikkek” helyen található.

Mivel egy cég pénzmozgását három munkatípusba sorolják - a befektetéssel kapcsolatos mindennapi munkára, valamint a pénzügyekre, ezért a címtárban található DDS-cikkek megfelelő csoportokba vonhatók. Ehhez használja a „Csoport létrehozása” gombot.

2. ábra Cikkek jegyzéke

Adjunk példákat a tevékenység típusa szerint osztályozott DDS-típusokra.

táblázat „Példák a DDS típusaira”

Fontolja meg a cikkcímtár elem részleteinek kitöltését.

Az „Alapértelmezett használat a műveletekben” attribútum értékei megfelelnek a „Művelet típusa” attribútum értékeinek az 1C Accounting 8.3 program dokumentumaiban, és arra szolgálnak, hogy a DDS tételt automatikusan helyettesítsék a megfelelő sorba. a DS átvételére vagy költségére vonatkozó dokumentumot

3. ábra: „Alapértelmezett használat a műveletekben” attribútum a cikkkönyvtár elemhez

4. ábra „Tranzakció típusa” és „DDS tétel” részletezése a „Leírás folyószámláról” bizonylatban

A „Mozgás típusa” attribútum értékei megfelelnek a 4. számú „DDS Jelentés” űrlap sorainak. A pénzáramlások típusai előre meghatározottak, vagyis az 1C 8.3 DDS-típusai nem szerkeszthetők.

5. ábra: „Mozgás típusa” attribútum a DDS cikkkönyvtár eleméhez

A címtárban létrehozott DDS-cikkek a programdokumentumok „DDS-cikk” feltételének kitöltésére szolgálnak. Például a „Nyugta a számlára” és a „Számláról történő leírás” banki dokumentumokban vagy a pénztárgépben - pénztárbizonylat és kiadási utalványok.

4. számú nyomtatvány „Pénzforgalmi kimutatás”

A negyedik formanyomtatványt használó évre vonatkozó számviteli kimutatások az „Adó- és beszámolási kezelő/figyelő/Számviteli kimutatások” részben készíthetők.

6. ábra ODDS űrlap

Beszámolólap készítésekor a tételenként nyilvántartott pénzösszegek a vonatkozó bizonylatok feladásakor meghatározott tételek függvényében az eszközmozgás egyik vagy másik típusához kerülnek hozzárendelésre.

Mutassuk meg a fentieket egy példával. Tételezzük fel, hogy a „Számlabevételek” révén a „Termékek és áruk értékesítéséből, munkavégzésből, szolgáltatásnyújtásból származó bevételek” tétel alatt a vevőtől 102 135,00 rubel összegű fizetést rögzítettek, amely 15 579,92 rubel ÁFA-t tartalmaz. .

7. ábra A „Számlanyugta” dokumentum „DDS cikk” részletei

Az általunk vizsgált cikk beállításánál az azonos nevű mozgás típusa fel van tüntetve.

8. ábra A cikk értékesítési bizonylatainak beállítása

Így a vevőtől a DDS cikk alapján regisztrált kifizetés a „Termékek és áruk értékesítéséből, munkavégzésből, szolgáltatásnyújtásból származó bevételek” mozgástípussal a jelentés 4. számú nyomtatványán beszámítandó a teljes összegbe. a 4111. soron „Bevételek az eladásból...”.

9. ábra: Fizetés a vevőtől ODDS-ben

A 4111-es dekódoló sor lehetővé teszi, hogy megtekintse a sor teljes összegének összetevőit. Példánkban a 87 ezer rubel végösszeget a vevő 102 135,00 rubel befizetése és a 15 579,92 rubel (86 555,08 ~ 87 ezer rubel) ÁFA különbségeként kaptuk meg.

10. ábra Magyarázat a 4111. sorhoz „Az értékesítésből származó bevétel...”

Cash flow elemzési jelentés

Ez a kezelési elemzés elérhető a „Manager/Cash” számára.

Ahhoz, hogy a jelentésben szereplő információk DDS-tételek szerint csoportosíthatók legyenek, a „Csoportosítás” fülön a jelentésbeállításoknál be kell jelölni a „Pénzforgalmi tétel” jelölőnégyzetet. A jelentés beállításai a „Beállítások megjelenítése” funkciógomb alatt vannak elrejtve.

11. ábra Jelentés „A cash flow-k elemzése”

12. ábra Jelentésbeállítások

A DDS állapotának értékelése

Az ODDS a pénzáramlások elemzési következtetéseinek információs alapja. Állapotuk alapján következtetést vonhatunk le a vállalatirányítás színvonalára vonatkozóan.

13. ábra A vállalatirányítás minőségének elemzése a cash flow-k szerkezetétől függően

Ha a beszámolási időszakban a folyó műveletekből származó nettó cash flow tömege pozitív, a befektetési és pénzügyi tranzakciókból pedig negatív, akkor a vállalat állapota jónak tekinthető. Ha a beszámolási időszak folyó és pénzügyi műveleteinek eredményeként a cash flow pozitív tartományba, a befektetési műveletek eredményeként pedig negatívba megy át, akkor a vállalkozás normál állapotúnak tekinthető.

Egy vállalkozás akkor van válságban, ha a folyó tevékenységből származó nettó cash flow értéke negatív, a befektetési és pénzügyi műveletekből származó nettó cash flow értéke pozitív. A leghelyesebb helyzet az, ha a nettó cash flow értéke minden típusú üzleti folyamat esetében pozitív értékű.

Minden könyvelő, kezdő és felső tagozaton egyaránt, megérti a készpénz fontosságát egy szervezetben. Végül is a könyvelő nyilvántartást vezet a pénzáramlásokról, és részletes jelentést nyújt be a vezetőnek a vállalkozás pénzügyi jólétéről.

A pénz szeret számolni

A megfelelő pénzforgalmi elszámolás szükséges ahhoz, hogy egy vállalat:

Óvatosan költötte a pénzt, és nem vett fel felesleges kölcsönöket;

Nem szenvedett kasszahiányban;

Szabad pénzt fektettem új projektekbe.

A vállalatvezetők a cash flow elemzésen keresztül látják a szervezet pénzügyi helyzetét és előre jelezhetik a kockázatokat.

A programban szereplő pénzforgalmi tételek által generált helyes adatokra is szükség van annak érdekében, hogy a számviteli és adóbevallást időben és hibamentesen benyújtsák a Szövetségi Adószolgálatnak.

Megmondjuk, hogyan jeleníthet meg egy pénzforgalmi tételt a programban. A pénzforgalmi tételnek a fizetési bizonylatokban való megjelenítéséhez állítsa be a következő beállításokat:

Nyissuk meg az „Adminisztráció” részt - „Programbeállítások” - „Számviteli paraméterek”;

A „Számladiagram beállításai” mellékletben lépjen a „Pénzforgalmi elszámolás” fülre a folyószámlák és pénzforgalmi tételeknél, és jelölje be a pénzforgalmi tételek jelölőnégyzetét, majd a „Rögzítés és bezárás” gombbal mentse el.

Az elmentett beállítások a programban a cash flow elemzés helyes elkészítéséhez szükségesek.

Miért kell cash flow elemzést végezni?

Cash flow elemzés - információ a pénzeszközök átvételéről és kiadásáról. A pénzforgalom helyes elszámolásához használja a „Cash Flow Items” kézikönyvet. A címtár tartalmazza a pénzforgalmi tételek listáját ("Könyvtárak" - "Bank és pénztár" - "Pénzforgalmi tételek"), ez a pénzforgalom típus szerinti rendezésére szolgál. Ez a könyvelés a „Pénzforgalmi kimutatás” pénzügyi beszámolási űrlap automatikus kitöltéséhez szükséges. A pénzforgalmi tételben minden DDS-típusnál két mutató található: „név” és „pénzáramlás típusa”. A „név” mutató korlátlan számú nevet tartalmaz, amelyeket a könyvelő a készpénz- és banki bizonylatok készítésekor használ. A „cash flow típusa” mutató előre meghatározható, mivel a cash flow kimutatás követelményeinek figyelembevételével kerül összeállításra. A pénzáramlások elemzéséhez az 1C Accounting 8 programban (3.0. rev.) használja a pénzáramlási tételeket mozgás típusa szerint stb. Egy ilyen jelentés elkészítéséhez lépjen a „Menedzsernek” -> „Készpénz” -> „Pénzforgalmi elemzés” részhez. A „Pénzforgalmi elemzés” lapon válassza ki a jelentéshez szükséges időszakot, kattintson a „Létrehozás” gombra, és jelenítse meg a jelentésjelzőket a monitoron. A generált jelentés a pénztári utalványok és banki bizonylatok alapján tartalmaz információkat a pénztári bevételekről és kiadásokról.

Cash flow tételek és mérleg

A „Cash Flow Items” címtár a szervezet alapjaival végzett tranzakciók osztályozására szolgál. Fizetési dokumentumok (fizetési megbízások, PKO és RKO stb.) elkészítésekor tüntesse fel a szükséges DDS tételt. Fontos, hogy a címtár segítségével a pénzforgalmi jelentés megfelelően készüljön el, mivel ez a jelentés a pénzügyi kimutatások része, és az év végén benyújtásra kerül a Szövetségi Adószolgálatnak.

A pénzforgalmi jelentés készítésének elsődleges forrása a programban a számla mérlege. 50 és egyre fogy 51. Elszámolás szerint SÓ-t képezni. 50 és 51, lépjen a „Jelentések”, a „Szabványos jelentések” és a SALT részre fiókonként. 50 vagy 51. Válassza ki az időszakot, majd kattintson a „Beállítások megjelenítése” gombra, a „Csoportosítás” fülön válassza a „Pénzforgalmi tételek” lehetőséget, majd kattintson a „Létrehozás” gombra. A SÓ megmutatja, hogy mely tételekre kapták vagy írták le a pénzeszközöket. A SALT és a pénzforgalmi jelentés közötti eltérések azt jelentik, hogy egyes fizetési bizonylatok nem tükrözik a DDS tételeket, vagy esetleg olyan bizonylatban szerepeltek, amely ezt nem írja elő.

Segítünk Önnek készpénzforgalmi jelentés elkészítésében az 1C programokban - 15 percen belül ingyenesen tanácsot adunk. Olvass tovább. Vagy megtanítjuk, hogyan dolgozz 1C-ben a semmiből a szerzői tanfolyamon.

Dolgozz 1C-on örömmel!

A „Pénzforgalmi tételek” címtár az 1C 8.3-ban az 50. és 51. számlák további elemzése.

Nézzünk meg néhány fontos pontot, amelyeket figyelembe kell venni a DDS cikkek használatakor:

• A program beállítása.
• A „Pénzforgalmi jelentés” kialakításának jellemzői.
• A vállalat cash flow-inak irányítása DDS-elemek segítségével.

Azon szervezetek számára, amelyeknek be kell nyújtaniuk a 4. számú űrlapot („Pénzforgalmi kimutatás”), a DDS tételek kitöltése kötelező. Az egyszerűsített adórendszert alkalmazó szervezetek esetében a pénzeszközök tételenkénti elszámolása nem végezhető.

Az 1C programokban a megfelelő beállítás a „ ” fülön található - lásd az 1. ábrát

A DS mozgalmi cikkek jegyzékének kitöltésekor fontos a megfelelő mozgástípus kiválasztása. Az 1C programokban a mozgástípusok „be vannak kötve” a programba, és nem módosíthatók, listájuk megfelel a 4. számú szabályozott jelentési űrlap sorainak.

Például a pénzmozgás típusa szerinti pénztárbizonylatok „Termékek és áruk értékesítéséből, munkavégzésből, szolgáltatásnyújtásból származó bevételek” (1. ábra) a DS mozgási jelentés 4111-es sorának felel meg (2. ábra). Példánkban ez az összeg 246 ezer rubel.

Hogyan ellenőrizhető a jelentés?

A kapott számokat az 51. és 50. számla mérlegével ellenőrizheti. (3. ábra)

Amint látjuk, az adatok nem konvergálnak. A 4. számú űrlap szerint a teljes összeg 267 ezer rubel, és a teljes összeg sokkal magasabb - 731 ezer rubel. Mi a helyzet? Ennek oka az, hogy az összeg 450 000 rubel. a DDS cikk megjelölése nélkül (4. ábra).

Így a DDS cikkek helyes kitöltése garantálja a helyes pénzforgalmi jelentést.

Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:

A DDS tételek azonban nem csak a vállalkozás cash flow-inak ellenőrzésére, hanem azok ellenőrzésére is használhatók.

Az 5. ábrán a DDS cikkek könyvtárát látjuk fa formájában. Több azonos mozgástípusú cikket csoportokba és alcsoportokba vonnak össze. Ez a csoportosítás lehetővé teszi a különböző típusú üzleti tevékenységek végösszegeinek megszerzését és összehasonlítását.

A cikkcsoportokra vonatkozó összefoglaló jelentés a 6. ábrán látható.

A jelentés beállításai a 7. ábrán láthatók.

Alapok vezetői elszámolása

Az 1C konfigurációkban, ahol van egy " " alrendszer (" ", " ", " " stb.), a DDS tételek a kiadások és a pénzeszközök átvételének tervezésére szolgálnak. Ezek alapján olyan riportok épülnek fel, mint a „ ” (8. ábra), „Készpénzkiadási limitek” (9. ábra).

• a vállalat pénzügyi stabilitásának növelése a kölcsönzött források ésszerű felhasználásával;
• a vállalat fizetőképességének javítása;
• kockázatcsökkentés (cash gap);
• a pénzeszközök ésszerű felhasználása.

A pénzforgalmi számviteli rendszer kiépítése összetett folyamat, melynek automatizálását a „Számviteli rendszer kiépítése és a pénzforgalmi szabályozás kidolgozása” szakasznak kell megelőznie.

Ez a szakasz a következő feladatokra osztható:

• a cash flow-k strukturálása;
• a cash flow-kezelés főbb folyamataira vonatkozó szabályozás megalkotása

Cash flow strukturálás

A cash flow és annak strukturálása lényegében az „Items of Turnover” elemző kézikönyv fejlesztése.

Az analitikai készletnek és a készpénz-számviteli referenciakönyv felépítésének biztosítania kell az analitikai tervezési szakaszok teljességét, amely lehetővé teszi a cash flow-k pénzáramlási típusok szerinti megoszlását, a szükséges elemző jelentések elkészítését és kiküszöböli a pénzforgalom kockázatát. készpénzhiány.

A legalapvetőbb szinten a cash flow tervezési tételek halmazának meg kell felelnie a cash flow kimutatás dimenzióinak.

Cash flow tételek, strukturált hivatkozási példával

• A folyó műveletekből származó pénzáramlás

  • Jövedelem:
    • termékek, áruk, munkák és szolgáltatások értékesítéséből, bérleti díjakból, licencdíjakból, jogdíjakból, jutalékokból és más hasonló kifizetésekből;
    • pénzügyi befektetések viszonteladásából;
    • egyéb ellátás;
  • Kifizetések:
    • nyersanyagok, anyagok, munkák, szolgáltatások beszállítóinak (vállalkozóinak);
    • a munkavállalók díjazásával kapcsolatban;
    • adósságkötelezettségek kamatai;
    • jövedelemadó;
    • egyéb kifizetések;

• Befektetési műveletekből származó pénzáramok

  • Jövedelem:
    • befektetett eszközök értékesítéséből (kivéve pénzügyi befektetések);
    • más szervezetek részvényeinek (részesedésének) eladásából;
    • a nyújtott kölcsönök visszafizetéséből, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok eladásából (más személlyel szembeni pénzkövetelés joga);
    • osztalékok, hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi befektetések kamatai és más szervezetekben való részesedésből származó hasonló bevételek;
    • egyéb ellátás;
  • Kifizetések:
    • a befektetett eszközök beszerzésével, létrehozásával, korszerűsítésével, rekonstrukciójával, használatba vételére történő előkészítésével kapcsolatban;
    • más szervezetekben történő részesedés (részesedés) megszerzésével kapcsolatban;
    • hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok megszerzésével (más személlyel szembeni pénzkövetelési jogok), kölcsönnyújtással kapcsolatban;
    • a befektetési eszköz értékében szereplő adósságkötelezettségek kamatai;
    • egyéb kifizetések;
• Pénzügyi tranzakciókból származó pénzáramlás
  • Jövedelem:
    • hitelek és kölcsönök megszerzése;
    • tulajdonosok (résztvevők) készpénzbefizetései;
    • részvénykibocsátásból, részesedési részesedés növelésből;
    • kötvények, váltók és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok stb. kibocsátásából;
    • egyéb ellátás;
  • Kifizetések:
    • tulajdonosok (résztvevők) a szervezet részvényeinek (részesedésének) tőlük történő visszavásárlásával vagy a tagságból való kilépésével kapcsolatban;
    • a tulajdonosok (résztvevők) javára osztalékok és egyéb nyereségfelosztási kifizetések kifizetésére;
    • váltók és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok törlesztésével (beváltásával), kölcsönök, kölcsönök törlesztésével kapcsolatban;
    • egyéb kifizetések;

A címtár úgy van felszerelve, hogy a csoportosítások első szintjén a „Pénzforgalmi tételek típusai”, az alárendelt csoportokban pedig maguk a pénzforgalmi tételek találhatók.

A pénzkezelési szabályzat kialakítása racionalizálja a vállalati források felhasználásával kapcsolatos üzleti folyamatokat.

A szabályzatnak tartalmaznia kell a cash flow-tervezési dokumentumok szerkezetét (stratégiai és operatív egyaránt), valamint a DDS-terv koordinálására és jóváhagyására vonatkozó eljárások leírását.

A dokumentumok jóváhagyásához szükséges pénzáramlások szerkezete a tervezési dokumentum típusától függően változhat (DDS költségvetések, DS kiadási igények).

A bizonylatok összetételén és a jóváhagyásban részt vevők névsorán túl meg kell határozni a jóváhagyás időpontját, elő kell írni az iratok bevitelére vonatkozó előírásokat, hogy a pénztárosnak legyen ideje a kifizetések intézésére, valamint a regisztráció lehetőségének biztosítása. előre nem tervezett fizetések.

Az 1C 8 alapján kifejlesztett „WA.Finansist: Cash Management” szoftvertermék megbízható eszközt ad a felhasználónak a készpénzkezelési rendszer felépítéséhez, valamint lehetővé teszi a készpénzhiány időben történő azonosítását, az előfordulás okainak megállapítását. és tegyen intézkedéseket annak megszüntetésére.

A „Forgalom tételei költségvetések szerint” címtár a hierarchikus felépítésen túl számos részletet tartalmaz:

• A jelentési űrlapok létrehozásához használt részletek:
  • Név
  • A név nem idegen nyelven
  • A jelentések kódja
• A rendszer által használt és a címtár analitikus használatának lehetőségeit növelve:
  • A mozgás iránya
  • Pénzforgalmi tétel típusa
  • Cikkelemzők
• Részletek, amelyek növelik az adminisztrációs képességeket
  • Hozzáférés csoport
  • Az elemzés érvényességi ideje

Ennek a címtárnak a használata lehetővé teszi a felhasználó számára, hogy bármilyen bonyolultságú tervezési elem struktúráját kidolgozza az üzleti igényeknek megfelelően.