A Rosselkhozbank JSC egy speciális kereskedelmi bank, az alaptőke 100%-a a Szövetségi Vagyonkezelő Szövetségi Ügynökségben (Rosimushchestvo) van. Teljes neve Nyílt Részvénytársaság "Orosz Mezőgazdasági Bank" (a továbbiakban: Rosselkhozbank).

A Rosselkhozbank OJSC-t 2000. január 21-én alapította a Hitelintézetek Szerkezetátalakítási Hivatala.

2000. március 15-én az Orosz Föderáció elnökének 75-rp számú rendeletét adták ki az Orosz Föderáció kormányának az Orosz Mezőgazdasági Bank létrehozásáról szóló javaslatának jóváhagyásával, hogy annak alapján nemzeti hitelt képezzenek. és pénzügyi rendszer az árutermelők kiszolgálására az agráripari termelés területén.

2000. április 24-én a Rosselkhozbank OJSC-t a Bank of Russia bejegyezte, és 2000. június 13-án 3349-es számú banki engedélyt kapott.

2001 júliusában az Orosz Szövetségi Vagyonkezelő Alap (Rosimuschestvo) által képviselt állam megszerezte a bank részvényeinek 100%-át.

2002. december 30-án az OJSC Rosselkhozbank engedélyt kapott készpénzes műveletek végzésére. magánszemélyek a 3349. sz., és 2007. július 25-én a 3349. számú általános banki műveleti engedély,

A Rosselkhozbank OJSC 78 fiókból és további 1300 irodából álló hálózattal rendelkezik. Az Interfax-CEA szerint 2008. január 1-jén a bank az orosz bankok között a kilencedik helyen állt az eszközök (236,4 milliárd rubel) tekintetében, a tizenkettedik a saját tőke (19,2 milliárd rubel), a huszonegyedik helyen az adózás előtti eredmény tekintetében ( 2,69 milliárd rubel).

A Bank az alábbi tranzakciók lebonyolítására jogosult:

Garanciák kiadása harmadik személyek részére, készpénzben történő kötelezettségek teljesítésére;

Alapok és egyéb ingatlanok bizalmi kezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján;

Harmadik féltől a kötelezettségek készpénzben történő teljesítésének követelésére vonatkozó jog megszerzése;

Tranzakciók lebonyolítása nemesfémekkel ill drágakövek az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően;

Különleges helyiségek vagy bennük található széfek bérbeadása magánszemélyeknek és jogi személyeknek dokumentumok és értékek tárolására;

Lízingműveletek;

Tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása A JSC Rosselkhozbank alapszabálya.

A JSC "Rosselkhozbank" tevékenységének kiemelt iránya a régió lakosságával való munka a betétek vonzásában. Ezen a területen a bank stabil pozícióval rendelkezik az elszámolási szolgáltatások minőségének és a megtakarításkezelési képesség hatékony ötvözésének köszönhetően. A JSC Rosselkhozbank betétesei választhatnak a legtöbbet kényelmes séma megvédeni és növelni megtakarításaikat. A Bank rugalmas rubel- és devizabetéti rendszert kínál ügyfeleinek, speciális betéttípusokat, amelyek lehetővé teszik a folyószámla hatékonyságának és a lekötött betét jövedelmezőségének kombinálását.

A „Rosselkhozbank” JSC jogi személyek és egyéni vállalkozók számára átmenetileg szabad pénzeszközöket helyezhet el rubelben és devizabetétekben (3., 4. melléklet).

2008-ban a bevont háztartási betétek volumene 92%-kal nőtt, és elérte a 44 milliárd rubelt. A pénzügyi válság súlyosbodása idején is havi betétnövekedést regisztráltak. A 2008-as eredmények szerint a jogi személyek betéteinek és számláinak állományának növekedése 34 milliárd rubelt tett ki.

Emellett a Bank felajánlja a nem állami nyugdíjalapok alapkezelő társaságainak nyugdíjtartalékok és nyugdíj-megtakarítások lekötött betétekben történő elhelyezését.

A JSC "Rosselkhozbank" összes betétét rugalmas feltételek, piaci kamatlábak és a kamatfizetés gyakoriságának megválasztásának lehetősége jellemzi - havonta, negyedévente vagy a futamidő végén. A kamatláb egyedi megközelítése lehetséges.

A betétszámla nyitásakor nem kötelező annak feltétele, hogy jogi személynek vagy egyéni vállalkozónak legyen elszámolási (folyó)számlája a bankban. Ha a bank rendelkezik ilyen számlával, a dokumentumok listája csökken.

Figyelembe véve a JSC "Rosselkhozbank" betéteit a jövedelmezőség szempontjából, feltételezhetjük, hogy előnyben részesítjük a hosszú lejáratú betéteket. Ebből a szempontból kényelmes megoldást jelentenek a hosszú lejáratú betétek, amelyek rezsimje lehetővé teszi mind a betét összegének növelését az érvényességi ideje alatt, mind a számláról történő részleges pénzfelvételt. Az ilyen betét futamideje alatt minden további betét az év elején meghatározott kamatot fizeti, annak ellenére, hogy az újonnan nyitott betétek kamatai ekkor lényegesen alacsonyabbak lehetnek. Másrészt, ha a kamatok mégis emelkednek az év során, akkor a betétesnek bármikor lehetősége van veszteség nélkül kivenni a betét egy részét, és a kapott pénzeszközöket az aktuális árfolyamon új betétbe fektetni.

Bevezetés

A mű relevanciája. Az Orosz Föderáció modern bankrendszerét minőségileg új fejlődési szakaszba való átmenet jellemzi, a hitelintézetek növekvő versenye és a piaci pozíciók megtartásának vagy megerősítésének szükségessége miatt, ami kivétel nélkül a banki tevékenység minden területét érinti. A tranzakciók volumenének mennyiségi növekedése és a banki tevékenység jövedelmezőségének növekedése megköveteli a hitelintézetektől, hogy javítsák a betéti forrásokkal való gazdálkodás minőségét, és felülvizsgálják a betéti politika kialakítását megalapozó megközelítéseket, amelyeknek figyelembe kell venniük az új gazdasági feltételeket, ill. a gazdálkodó szervezetek igényeit, és megfelelnek a bank átfogó fejlesztési stratégiájának. Az elmúlt években a banki szakértők megállapították, hogy a kereskedelmi bankok betéti politikája egyre nagyobb hatással van tevékenységük fejlődésére. Jelenleg a formálás elméleti alapjainak elégtelensége, a gyakorlati megvalósítás problémái és a betétpolitika értékelési módszerei gyengítik annak hatását a kereskedelmi bankok és a bankrendszer egésze működésének mennyiségi és minőségi mutatóinak javítására. A kutatási téma fejlettségi foka. A szakdolgozat alapja: az Orosz Föderáció, az Orosz Föderáció Központi Bankja törvényi és szabályozási aktusai, disszertációkutatás, gazdasági folyóiratok, oktatási irodalom, valamint a JSC Rosselkhozbank negyedéves jelentései és belső szabályzatai, internetes források. A téma relevanciája alapján a dolgozat célja a JSC "Rosselkhozbank" betétállományának elemzése. A cél eléréséhez az alábbi feladatok megoldása szükséges: 1. A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek lényegének és szerepének feltárása. 2. Tekintsük a kereskedelmi bankok betéti műveleteinek osztályozását. 3. Ismertesse a kereskedelmi bankok betéti műveleteinek végrehajtási mechanizmusát! 4. Tisztázza a JSC "Rosselkhozbank" szervezeti és gazdasági jellemzőit 5. Elemezze a JSC "Rosselkhozbank" betétállományát 6. Fontolja meg a betéti politika javításának módjait. Az értekezés kutatási tárgya a kereskedelmi bankok betéti politikája. A disszertáció tárgya a Rosselkhozbank JSC betétállományának elemzése, a kutatási módszer megfigyelési, összegzési és csoportosítási, összehasonlítási, gazdasági elemzési és egyéb módszereket foglal magában. A tanulmány gyakorlati jelentősége abban rejlik, hogy a munkában levont következtetések felhasználhatók a közgazdasági tudományok oktatási folyamatában, a gyakorlatban a JSC Rosselkhozbank és más kereskedelmi bankok esetében.

BEVEZETÉS……………………………………………………………………..3 …………..5 1.1. A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek lényege és szerepe ...... 5 1.2. A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek osztályozása…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek mechanizmusa…………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 24 ………… ……………………28 2.1. A „Rosselkhozbank” JSC szervezeti és gazdasági jellemzői……………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………28 2.2. A Rosselkhozbank JSC betétállományának elemzése……………….40 2.3. A betéti politika javításának módjai……………………46 KÖVETKEZTETÉS…………………………………………………………………..50 FELHASZNÁLT FORRÁSOK JEGYZÉKE… ……… …………………..55 1. függelék…………………………………………………………………….60 2. függelék………………… ……… ……………………………………………….66

Bibliográfia

1. Artemenko, V.G. Pénzügyi elemzés / V.G. Artemenko, M.V. Bellendir. -M. : DIS, 2012 - 205s. 2. Akhmetov A. E. Hogyan lehet felmérni a bank likviditását és fizetőképességét. - Szaratov: CJSC "Finiz", 2014. - 78s. 3. Akhmetov R. G. Az agráripari komplexum gazdaságtana [Szöveg]: tankönyv / R. G. Akhmetov. - Moszkva: Yurayt, 2014. - 431 p. 4. Babaeva A. G. A hitelek vonzásának ösztönzése a mezőgazdasági termelésben [Szöveg]: / A. G. Babaeva // Agrártudomány. - 2012. - 12. sz. - P. 11-12. 5. Bankügy: Tankönyv. Szerk. Kolesnikova V.I. - M.: Pénzügy és statisztika, 2012. - 536 p. 6. Batrakova L.G. Egy kereskedelmi bank kamatpolitikájának elemzése: Tankönyv. – M.: Logosz, 2012. – 152 p.: 7. Buevich S.Yu. A banki tevékenység pénzügyi eredményeinek elemzése. – M.: KnoRus, 2014. – 160 p. 8. Buneeva, R.I. Kereskedelmi tevékenység: szervezés és vezetés / R.I. Buneeva. - M: Főnix, 2012. - 365 p. 9. Vorobjov E. M. Gazdaságelmélet [Szöveg]: előadások tanfolyama / E. M. Vorobjov. - Moszkva: Eksmo, 2013. - 272 p. 10. Vrublevszkij, N.D. Számvitel: tankönyv / N.D. Vrublevszkij. – M.: Haladás, 2013. – 208s. 11. Gataulina E. A. Mezőgazdasági hitelezés [Szöveg] / E. A. Gataulina // Gazdaságtudományok. - 2012. - 3. sz. - P. 316-318. 12. A JSC "Rosselkhozbank" éves jelentése 2012-ről [Elektronikus forrás]: A JSC "Rosselkhozbank" hivatalos honlapja. – Moszkva, 2000-2017. – Hozzáférési mód: http://www.rshb.ru/download-file/49012/year_report_2012.pdf 13. A Rosselkhozbank JSC 2013. évi éves jelentése [Elektronikus forrás]: A Rosselkhozbank JSC hivatalos honlapja. – Moszkva, 2000-2017. – Hozzáférési mód: http://www.rshb.ru/download-file/96610/ARv4_site.pdf 14. A Rosselkhozbank JSC 2014. évi éves jelentése [Elektronikus forrás]: A Rosselkhozbank JSC hivatalos honlapja. – Moszkva, 2000-2017. – Hozzáférési mód: http://www.rshb.ru/download-file/157682/AR2014_RSHB_RUS_13.07_5.pdf 15. A Rosselkhozbank JSC 2015. évi éves jelentése [Elektronikus forrás]: A Rosselkhozbank JSC hivatalos honlapja. – Moszkva, 2000-2017. – Hozzáférési mód: http://www.rshb.ru/download-file/225276/ 16. A Rosselkhozbank JSC 2016. évi éves jelentése [Elektronikus forrás]: Az Oroszországi Bank hivatalos honlapja”. – Moszkva, 2000-2017. – Hozzáférési mód: https://www.cbr.ru/credit/a2016.asp?regnum=3349 17. Gurina L.A., Dadasheva O.Yu., Lavrushin O.I. Banki menedzsment [Szöveg] / Gurina L.A., Dadasheva O.Yu., Lavrushin O.I. - Knorus, 2011. - 560 p. 18. Pénz. Hitel. Bankok: Tankönyv egyetemeknek / E.F. Zsukov, L.M. Maksimova, A.V. Pechnikov és mások. ; Szerk. prof. E.F. Zsukov. - M.: UNITI, 2012. 19. Efimova, O.V. Pénzügyi elemzés / O.V. Efimov. - M: Számvitel, 2014 .-104s. 20. Zsukov E.F. Bankok és banki műveletek. - Szentpétervár: Péter, 2013. - 234 p. 21. Ivasenko A.G. Részvény- és kötvénypiac. – M.: KnoRus, 2012. – 271 p. 22. A hitelminősítések változásának története [Elektronikus forrás]: Adatok - 2005-2017. – Hozzáférési mód: http://www.banki.ru/banks/ratings/agency/history/ ?bankID=4725&agencyID=228&rowID=9561887#9561887 (Hozzáférés: 2017.04.30.) 23. Kostyuchenko N. S. [ Szöveg]: hitelkockázatok tankönyv / NS Kostyuchenko. - Szentpétervár: ITD "Scythia", 2013. - 440 p. 24. Lavrushin O.I. Banki műveletek [Szöveg]: tankönyv / Lavrushin O.I. és mások - 3. kiadás, ster. - M. : KNORUS, 2016. - 287 p. 25. Lavrushin O.I. Pénz, hitel, bankok. - M .: "Pénzügy és statisztika", 2015. - 590-es évek.

Részlet a műből

1. Elméleti alap a kereskedelmi bankok betéti politikájának kialakítása 1.1. A kereskedelmi bank betéti politikájának lényege és szerepe A kereskedelmi bank sikeres fejlődése és hatékony működése nem biztosítható részletes és gazdaságosan megalapozott, magának a hitelintézetnek és ügyfelei tevékenységének sajátosságait figyelembe vevő betétpolitika nélkül, a kiválasztott prioritások a további növekedés és a banki tevékenység minőségi mutatóinak javítása érdekében, a banki tevékenység végzésének társadalmi-gazdasági feltételei. Mielőtt felfednénk a „kereskedelmi bank betéti politikája” fogalmának tartalmát, meg kell vizsgálni, hogy az hogyan épül fel a „betét”, „betéti művelet” és „politika” fogalmába. A betét a „betéti politika” definíciójának alapeleme – az, amelyre a bank betéti tevékenységet folytat, és amelynek megjelenése révén lehetséges a betéti folyamat, vagyis a bank munkatársainak következetesen végrehajtott intézkedései a betétbe vonzás érdekében. fiókok. A "betét" kifejezés a latin depositum szóból származik, ami a "betét" fordításban annyit jelent, hogy tárolásra adnak valamit. A kötelezettségek közgazdasági szakkifejezéseinek szótárának magyarázó témájában a személyi betétet nagyon tágan értelmezzük: - a legkevésbé bankközi jogi személyek és magánszemélyek betétei: banki lejáratú, látra szóló, feltételes; - a bankkönyvekben leginkább az elégedettségi kimutatások bevonása, az ügyfelek által a bankhoz vonzott egyes ingatlankövetelések megerősítése; - hitelintézetben elhelyezett kötvény a szükséges értékpapírok meghatározása; - hozzájárulás az intézmény vámpolitikájához, kizárólag a vámok és illetékek letétbefizetésének biztosítására; - letétbe helyezési díjak a letétbe helyezett pénzösszegek figyelembevétele az igazságügyi és közigazgatási hatóságoknál, utasítás a követelés biztosítékának letételére vagy a bírósági megjelenés megállapítására. A betét olyan pénzhez kapcsolódó pénzeszköz, amelyet jogi személyek és magánszemélyek utalnak át a bankoknak, hogy nemzeti és külföldi zálogházi valutában bővítsék a szolgáltatásokat egy banknak, hogy ideiglenesen újabbakat vegyenek igénybe, miközben fenntartják a betétesek szükségleteinek megfelelő rendelkezési jogát. számlarend feltételeivel és a banki jogszabályok megjelölésével, amelyek szerint a pénzeszközök felhasználásával a bank hitelkötelezettséget vállal a biztosítási szerződésben meghatározott kamat visszafizetésére és ellenérték megfizetésére. A hagyományos betéti igények e definíciója lehetővé teszi, hogy beszéljünk a betéti politika felépítéséről az érintett hiteleknek az ügyfelek szükségleteivel való összekapcsolásában a bank véleménye szerint, és a bázist tartó fizikai betét szerkezetének kialakításáról. a szükséges arány forrása, az úgynevezett új, különböző típusú betétek.

A Rosselkhozbank OJSC általános jellemzői

Az „Orosz Mezőgazdasági Bank” nyílt részvénytársaság az Orosz Föderáció bankokról és banki tevékenységekről szóló szövetségi törvénye és az Orosz Föderáció „A részvénytársaságokról szóló szövetségi törvénye” alapján létrehozott hitelintézet a Az Orosz Föderáció hitel- és pénzügyi politikája az agráripari komplexumban, valamint hatékony hitel- és pénzügyi szolgáltatási rendszer kialakítása az agráripari komplexum számára.

A bank cégének (teljes hivatalos) neve - Nyílt részvénytársaság "Orosz Mezőgazdasági Bank"; a bank rövidített cégneve - JSC "Rosselkhozbank"; a Bank neve angolul Russian Agricultural Bank. A Bank kizárólagos joga a cégnév használatára.

A Bank székhelye (postai címe): Orosz Föderáció, 119034, Moszkva, Gagarinsky pereulok, 3.

A Rosselkhozbank OJSC-t a "Hitelintézetek Szerkezetátalakítási Ügynöksége" Állami Vállalat hozta létre 2000. január 21-én. 2000. március 15-én az Orosz Föderáció elnökének rendelete a nemzeti hitel - pénzügyi rendszer árutermelők kiszolgálására. az agráripari termelés területe. A Rosselkhozbankot az Orosz Nemzeti Bank 2000. április 24-én jegyezte be 3349-es számon, és 2000. június 13-án 3349-es számon kapta meg a banki tevékenységre vonatkozó engedélyt. 2000. szeptemberében a Bank megkezdte az ügyfelek kiszolgálását a megnyíló központi irodában. levelező számlák. 2001 júliusában az ARCO Csoport kilép a Bank részvényesei közül, és az Orosz Szövetségi Ingatlanalap által képviselt állam 100%-os részesedést szerez a Bankban. Tevékenységének bővítése érdekében a JSC Rosselkhozbank 2002. december 30-án engedélyt kapott magánszemélyek pénzeszközeivel történő műveletek végzésére a 3349. szám alatt, 2007. július 25-én pedig a banki műveletekre vonatkozó általános engedélyt. 3349.

A Bank vezető testületei a következők:

• - a Bank részvényeseinek közgyűlése;
• - a Bank Felügyelő Bizottsága;
• - a Bank Igazgatósága (kollektív végrehajtó testület);
• - A Bank Igazgatóságának elnöke (egyedüli végrehajtó szerv).

A Bank legfőbb ügyvezető szerve a Bank közgyűlése.

A Bank Felügyelő Bizottsága gyakorolja a Bank tevékenységének általános irányítását, kivéve a részvénytársaságokról szóló szövetségi törvény által a Bank Közgyűlésének hatáskörébe utalt kérdések megoldását.

A Bank jelenlegi tevékenységének irányítását a kollegiális végrehajtó szerv - a Bank Igazgatósága és az egyedüli végrehajtó szerv - a Bank Igazgatóságának elnöke látja el.

A Bank Igazgatósága és a Bank Igazgatóságának elnöke a Bank Felügyelő Bizottságának és a Bank Közgyűlésének tartozik beszámolási kötelezettséggel.

Jelenleg a Bank sikeresen fejlődik, és Oroszország húsz legnagyobb bankja közé tartozik, jegyzett tőkéje 2008. február 14-én 27 728 000 000 rubel volt. A Rosselkhozbank immár a második helyen áll az Orosz Föderációban a Sberbank után a részlegek számát tekintve – 77 fiókot és 1264 további irodát nyitottak. A krasznodari fióktelepet 2000 szeptemberében jegyezték be. irodák a régió minden nagyobb városában nyitva vannak. A hálózat bővítésére irányuló munka folytatódik.

A Rosselkhozbank JSC a következő banki műveleteket végzi:

• 1) magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközeinek bevonása betétekbe (kérésre és meghatározott időtartamra);
• 2) az "a" alpontban meghatározott bevont pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;
• 3) magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése;
• 4) magánszemélyek és jogi személyek – ideértve a levelező bankokat is – nevében történő elszámolások bankszámláikon;
• 5) pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok beszedése, valamint készpénzszolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;
• 6) deviza készpénzes és nem készpénzes formában történő adásvétele;
• 7) lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;
• 8) bankgaranciák kiadása;
• 9) pénzátutalások végrehajtása magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül (kivéve a postai utalványokat).
• 10) garanciák kiadása harmadik felek számára, amelyek biztosítják a kötelezettségek készpénzben történő teljesítését;
• 11) harmadik féltől a kötelezettségek készpénzben történő teljesítésére vonatkozó igény megszerzése;
• 12) alapok és egyéb vagyon vagyonkezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján;
• 13) tranzakciók lebonyolítása nemesfémekkel és drágakövekkel az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban;
• 14) iratok és értékek tárolására szolgáló különleges helyiségek vagy az azokban található széfek bérbeadása magánszemélyek és jogi személyek számára;
• 15) lízingműveletek;
• 16) tanácsadói és információs szolgáltatások nyújtása.

A Bank az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban jogosult egyéb tranzakciók lebonyolítására.

Minden felsorolt ​​banki művelet és tranzakció rubelben és devizában történik.

A Bank a szövetségi törvényeknek megfelelően jogosult az értékpapírpiacon szakmai tevékenységet folytatni /31/.

A Rosselkhozbank OJSC különleges szerepet tölt be az agráripari komplexum gazdasági egységei számára nyújtott hitelezésben. A Bank az állami hitelpolitika irányítója az agrár-ipari komplexum területén, és teljes pénzügyi infrastruktúrával rendelkezik egy adott élelmiszerpiac biztosításához, nevezetesen a vállalatok számára: állampapírokkal és vezető vállalatok részvényeivel való együttműködésre; a piaci szereplők részére pénzügyi lízing feltételekkel történő gépek és berendezések szállítására; hitel- és mezőgazdasági kockázati biztosítás stb.

Jelenleg az agráripari komplexum vállalkozások finanszírozása érdekében a Rosselkhozbank OJSC egy bizonyos eljárást hozott létre a hitelforrások felhasználására. A kölcsönzött források megszerzéséhez a potenciális hitelfelvevőnek szabványos dokumentumcsomagot kell benyújtania a banknak. Ugyanakkor a JSC Rosselkhozbank különleges követelményeket támaszt a biztonsági dokumentumokkal szemben. Tehát a mezőgazdasági vállalkozásoknak az alábbi esetekben kell benyújtaniuk:

• 1. ingatlan zálogjog - tulajdoni okmányok és az ingatlan tulajdonjogát igazoló dokumentumok; a telek területi határáról szóló dokumentumot (a telekhatár rajzának másolatát), amelyet a Földerőforrás és Földgazdálkodási Bizottság állít ki; az ingatlan nyilvántartását és műszaki leltározását végző szerv igazolása;
• 2. gépjármű zálogjog - műszaki útlevél; a jármű forgalmi engedélyének eredetije és másolata; a mérlegtétel dekódolása, amely figyelembe veszi a járművek költségét (ha a zálogjogosult jogi személy);
• 3. áru és anyagi javak zálogjoga - a zálogba helyezett áruk és tárgyi javak listája (leírások), a konkrét ár és a beszerzés időpontjának feltüntetésével; raktári igazolás, amely megerősíti az áruk elérhetőségét; a meghatározott áruk tulajdonjogát igazoló dokumentumok (szerződés szerinti specifikációk, számlák, vám- és szállítási fuvarlevelek, fizetési dokumentumok stb.); az áruk tárolására szolgáló raktárak rendelkezésre állását igazoló dokumentumok (raktárak tulajdonjoga, raktárak bérleti szerződései stb.); a zálogként felajánlott áru minőségére vonatkozó dokumentumok (minőségi tanúsítványok, laboratóriumi vizsgálati eredmények és egyéb dokumentumok);
• 4. üzemben lévő gyártóberendezés zálogjoga - berendezések listája, származási év és ország, könyv szerinti érték, kopás mértéke, maradványérték; a gyártóberendezések tulajdonjogát igazoló dokumentumok, az állóeszköz-leltár; berendezések műszaki dokumentációja (útlevelek, működési engedélyek, üzembe helyezési igazolások);
• 5. új gyártóberendezések záloga - a zálogtárgy tulajdonjogát igazoló dokumentumok (leírással ellátott szerződés, szállítási dokumentumok); a vám megfizetését igazoló dokumentumok (behozatalkor); üzembe helyezés vagy átvétel - átadás aktus;
• 6. haszonállatok zálogjoga - az állatok (csoport) neve, életkor, átlagos fejsúly, fejek száma, élősúly, könyv szerinti és jelzálogérték; a "Tenyésztési és hízóállatok" mérlegtétel bontása, a szarvasmarhák létszámára vonatkozó adatok csoportonként; az állatállomány és a baromfi mozgásáról szóló dokumentum.

Ha a hitelfelvevő megfelel az Orosz Föderáció kormánya által jóváhagyott eljárás kritériumainak és feltételeinek az agrárvállalkozások által hitelintézetektől kapott kölcsönök kamatlábai különbözetének szövetségi költségvetésből történő visszatérítésére, a Rosselkhozbank a visszatérítés feltételeivel biztosíthat forrást. - hátralékos hitelezés. Ha a kiutalt hitelforrásokat nem használják fel 30 napon belül a pénzeszközök ilyen módon történő beérkezésétől számított 30 napon belül, a banknak jogában áll azokat az Oroszországi Mezőgazdasági Minisztériummal egyetértésben és a Felügyelő Bizottság elnökének utólagos jóváhagyásával újra elosztani. a bank a többi hitelfelvevő között.

Ha egy gazdálkodó szervezet nem tartozik a kamatkülönbözet ​​kompenzálására költségvetési forrásra jogosult ügyfelek körébe, akkor évi 15%-os kamatozású kölcsön adható ki kereskedelmi hitelezési feltételekkel.

A gazdálkodó szervezetek által átvett pénzeszközök rendeltetésszerű felhasználásának ellenőrzése az OJSC Rosselkhozbank /10, 322-324/ oldalra van bízva.

Bevezetés
1. A "Rosselkhozbank" JSC általános jellemzői
2. A Rosselkhozbank JSC betétállományának jellemzői
3. Betétek típusai a Rosselkhozbank JSC-ben
4. A betétek (betétek) pénzeszközeinek bevonására irányuló munka megszervezése
5. Magánszemélyek és jogi személyek betéteivel és betéteivel kapcsolatos műveletek nyilvántartása és végrehajtása
6. A magánszemélyek betéteinek biztosítási rendszere az Orosz Föderáció bankjaiban
7. Betéti tranzakciók elszámolása
Következtetés
A felhasznált források listája

Bevezetés

A bankok a pénzügyi rendszer központja. A pénzügyi rendszer stabilitása az elengedhetetlen feltétel gazdasági fejlődés. Oroszország számára kiemelten fontos a banki szervezet modern világszintjének elérése. A piaci reformok folyamata éppen a bankrendszer reformjával kezdődött, és mára bizonyos pozitív eredmények is születtek ebben az irányban.

A makrogazdasági jellegű ellentmondások és az új körülmények között való munkavégzés tapasztalatának hiánya azonban komoly problémákat okozott a bankoknak, és időszakonként rendszerválság szélére sodorta őket. A jelen pillanatot a kereskedelmi bankok összlétszámának meredek csökkenése, a banki tőke koncentrációjának növekedése és a gazdaság bankszektorában kiélezett verseny jellemzi.

A fennálló nehézségek leküzdésének egyik tényezője a megfelelő számú magasan kvalifikált banki szakember rendelkezésre állása, valamint az összes gazdálkodó szervezet általános pénzügyi kultúrájának jelenlegi szintje.

Az orosz gazdaság lassulása negatívan hatott az üzleti hitelezés dinamikájára, míg a kereslet telítettsége, a fizetési fegyelem romlása és a banki szabályozás újdonságai a lakossági hitelezési piacot érintették, amely a bankszektor egyik fő mozgatórugója volt az elmúlt években. az elmúlt három évben. A banki engedélyek sorozatos visszavonása a közelmúltban fokozta a piac idegességét, súlyosbítva a helyzetet a likviditással és az ügyfélforrások túlcsordulását provokálva az állami tulajdonú bankok felé. Nagyrészt a szabályozó gyors fellépésének köszönhetően sikerült elkerülni a nagyszabású bankválságot. Az orosz bankok azonban nehéz időszak előtt állnak: a kötelezettségek teljesítésével kapcsolatos problémák vagy a megkérdőjelezhető tranzakciók nagy száma miatt akár ötven bank veszíti el engedélyét, a többieknek pedig fel kell áldozniuk a jövedelmezőséget a készlet fenntartása érdekében. likviditás és tőke.

Így a szakmai gyakorlat célja a banki tevékenység tanulmányozása volt a bank betéti műveletei szempontjából.

A cél eléréséhez a következő feladatokat kell megoldani:

– a bank szervezeti felépítésének tanulmányozása;

– a bank rövid leírása és tevékenységének főbb irányai;

– a bank betétállományának elemzése;

– a betétek banki nyilvántartásának és elszámolásának jellemzőinek tanulmányozása.

1. A "Rosselkhozbank" JSC általános jellemzői

Joint Stock Company Russian Agricultural Bank az egyik legnagyobb bank Oroszországban. 2000-ben alapították az agráripari szektor és az Orosz Föderáció vidéki területeinek nemzeti hitel- és pénzügyi rendszerének fejlesztése érdekében, ma egy univerzális kereskedelmi bank, amely minden típusú banki szolgáltatást nyújt, és vezető szerepet tölt be az agrárfinanszírozásban. - oroszországi ipari komplexum. A Bank szavazati joggal rendelkező részvényeinek 100%-a az Orosz Föderáció tulajdonában van, amelyet a Szövetségi Állami Vagyonkezelési Ügynökség képvisel.

A „Rosselkhozbank” JSC az Orosz Föderáció kormányának ügynöke a mezőgazdasági ágazatban a szövetségi célprogramok végrehajtására. A Bank több mint 100 külföldi partnerbankot magában foglaló széles és optimálisan kialakított levelezőhálózattal rendelkezik, amely lehetővé teszi, hogy teljes körű szolgáltatást nyújtson ügyfelei számára a nemzetközi elszámolásokban és a kapcsolódó hitelezésben, valamint egyéb bankközi ügyletek lebonyolítását.

A Bank központi irodája Moszkvában található. A "Rosselkhozbank" a második helyen áll Oroszországban a fiókhálózat méretét tekintve - 73 fiók működik az ország minden régiójában. A Bank képviseletei Fehéroroszországban, Kazahsztánban, Tádzsikisztánban, Azerbajdzsánban, Örményországban és Kínában működnek.

A Rosselkhozbank JSC az ország egyik legnagyobb és legstabilabb bankja eszköz- és tőke tekintetében. A bank hitelállománya 2017. január 1-jén 1700 milliárd rubel. A vezető nemzetközi hitelminősítő intézetek, a Fitch és a Moody's a JSC Rosselkhozbank BB+, illetve Ba2 hosszú távú hitelminősítést adott.

A Bank küldetése az állami támogatás piaci eszköz funkcióinak megvalósítása az iparágakban és a gazdaság szegmenseiben, ideértve az agráripart, a halászatot és a faipart, elősegítve a nemzeti hitel- és pénzügyi rendszer kialakulását és működését, hatékonyan és átfogóan kielégíteni a vállalkozások és a lakosság tényleges igényét a magas színvonalú banki és kapcsolódó pénzügyi termékek és szolgáltatások iránt.

A Bank külön engedélyekkel rendelkezik betétlekötésre és nemesfém elhelyezésre, letétkezelői tevékenység végzésére, kereskedői tevékenység végzésére, bróker tevékenység végzésére, titkosítási (kriptográfiai) eszközök, információs rendszerek fejlesztésére, gyártására, forgalmazására vonatkozó engedéllyel. és titkosítási (kriptográfiai) eszközökkel védett távközlési rendszerek, munkák elvégzése, szolgáltatásnyújtás az információtitkosítás, titkosítási (kriptográfiai) eszközök karbantartása, információs rendszerek és titkosítási (kriptográfiai) eszközökkel védett távközlési rendszerek területén (kivéve, ha a karbantartás a titkosítási (kriptográfiai) eszközök kriptográfiai) eszközei, titkosítási (kriptográfiai) eszközökkel védett információs rendszerek és távközlési rendszerek jogi személy saját szükségleteinek kielégítésére, ill. egyéni vállalkozó), valamint egy igazolás, amely igazolja, hogy a Bank megfelelt a követelményeknek való megfelelés értékelésére vonatkozó eljáráson nemzetközi szabvány a fizetésikártya-ipar adatbiztonsága.

A Rosselkhozbank JSC legfelsőbb irányító testülete a részvényesek közgyűlése. A Bank éves közgyűlést tart. Az éves rendes közgyűlést legkorábban az üzleti év végét követő két hónapon belül, de legkésőbb hat hónapon belül tartják. A Bank Felügyelő Bizottsága, amelyet a részvényesek választanak, és nekik elszámoltathatóak, látja el a végrehajtó szervek - az Igazgatóság elnöke és az Igazgatóság - tevékenységének stratégiai irányítását és ellenőrzését. Az Igazgatóság elnöke, az Igazgatóság tagjai és az Igazgatóság alelnökei látják el a Bank mindenkori vezetését, valamint végrehajtják a Bank részvényesei és a Felügyelő Bizottsága által rájuk ruházott feladatokat.

A főkönyvelő felelős a számviteli és adónyilvántartás vezetéséért, a Bank Számviteli Politikájának, a Bank adózási célú Számviteli Politikájának, az IFRS szerinti Számviteli Politikának és a RAS szerinti Számviteli Politikának a kidolgozásáért, a számviteli és adószámviteli módszertan kialakításáért minden banki művelet, időben történő teljes körű és megbízható könyvelés (pénzügyi) és adóbevallás a Bank egészére vonatkozóan. A főkönyvelő közvetlenül a Bank Igazgatóságának elnökének számol be.

A területi fióktelep igazgatója és főkönyvelője a területi fiókot vezető hitelintézet vezetőjének minősül. Gondoskodik a területi kirendeltségre ruházott feladatok és feladatok ellátásáról a felhatalmazás szerint.

A bank szervezeti felépítése különféle szolgálatokból és részlegekből épül fel, amelyekhez meghatározott felelősségi körök tartoznak.

A bank jelenlegi vezetési struktúrája felépítésének elve szerint lineáris-funkcionális. A funkcionális modell az allokáció szükségességéből indul ki szerkezeti felosztások bank a piacon kínált banki termékek és az elvégzett műveletek szerint (hitelezés, betéti tevékenység, elszámolási és készpénzes műveletek, devizaműveletek, nemesfémműveletek, garanciák és garanciák, vagyonkezelői és egyéb műveletek). E műveleteknek megfelelően csoportok, osztályok, osztályok jönnek létre a bankban, amelyek a megfelelő típusú banki tevékenységet szervezik.

A funkcionális modell a bankszervezet klasszikus és legelterjedtebb modellje. Ez a struktúra feltételezi, hogy a bank képzett menedzserekkel – a megfelelő tevékenységi területek szakembereivel – rendelkezik.

Ennek a szervezeti irányítási struktúrának számos előnye van:

- a feladatok sajátossága, a felelősség sajátossága, i.e. jó feltételeket teremtenek a magas szintű végrehajtói fegyelemhez;

- a munkavállalónak a feladatok ellátására biztosított jogosítványok és a tevékenység eredményéért való felelősség egyensúlya;

- könnyű felépítés.

Egy külön egység feladatai kapcsolódjanak a bank átfogó céljához. A koordináció kialakításában fontos szerepet játszik az egység döntéshozatali jogkörének kialakítása. Ennek érdekében a Rosselkhozbank JSC munkaköri leírásokat dolgoz ki, amelyek rögzítik az alkalmazottak konkrét jogait és kötelezettségeit, hatásköreiket. Az engedélyek beállítása:

- üzleti célok, amikor megállapítják az osztály által végzett munka abszolút mennyiségét, az egy alkalmazottra jutó munka mennyiségét, a munkavégzés tervezett költségeit;

– hatáskör-korlátozás: ebben az esetben rögzítésre kerülnek az engedélyezett és jogosulatlan tevékenységek, a műveletek végzése közbeni személyes beállítások, a hatáskörök szűkülése az elvégzett feladatok rutinszerűségének növekedésével;

- bizonyos mennyiségű forrás elosztása.

A JSC "Rosselkhozbank" hatékonyságát, vezető pozícióját a piacon és magas versenyképességét a pénzügyi teljesítmény bizonyítja. Elemezzük a Rosselkhozbank JSC végső mutatóit az 1. táblázat szerint.

1. táblázat. A Rosselkhozbank JSC főbb mutatóinak dinamikája

sz. p / p	Az indikátor neve		2014	2015	2016
1	Működési bevétel céltartalék előtt	millió rubel	61 227	39 408	73 606
	A változás	+/-		-21 819	34 198
		%		64,36	186,78
2	Adózás előtti profit	millió rubel	-21 228	-75 953	4 480
	A változás	+/-		-54 725	80 433
		%		-357,80	105,90
3	Nettó nyereség	millió rubel	-9 334	-75 209	515
	A változás	+/-		-65 875	75 724
		%		-805,75	100,68
4	Eszközök	millió rubel	2 067 492	2 510 940	2 679 291
	A változás	+/-		443 448	168 351
		%		121,45	106,70
5	Ügyfél pénzeszközei	millió rubel	1 217 540	1 796 083	1 978 996
	A változás	+/-		578 543	182 913
		%		147,52	110,18

A bemutatott adatok a mutatók pozitív dinamikájáról tanúskodnak a vizsgált időszakban, a 2015-ös eredménymutatók kivételével, amit a gazdaság egészének helyzetében bekövetkezett negatív változások okoznak.

A céltartalékok előtti működési eredmény 73 606 millió RUB-ra nőtt. 39 408 millió rubel ellenében. 2015-ben a növekedés 34 198 millió rubelt tett ki. 86,78%, ami a bank munkájának nemcsak mennyiségi, hanem minőségi mutatóinak növekedését is jelzi.

A nettó nyereség 2016 végén 515 millió rubelt tett ki. 75 209 millió RUB veszteséggel szemben. 2014-ben.

Ez azt jelenti, hogy a JSC Rosselkhozbank egyes teljesítménymutatóinak növekedése, beleértve a nettó nyereséget is, a tranzakciók volumenének növekedésének és a bank tevékenységének javulásának a következménye.

A Rosselkhozbank JSC eszközállománya 2016. december 31-én 2 679 291 millió rubelt tett ki, ami 168 351 millió rubel növekedést mutat. vagy 6,7%.

A banknál elhelyezett ügyfélforrások összege is nőtt 1 796 083 millió rubelről. 2015-ben 1 978 996 millió RUB-ra. 2016-ban (182 913 millió rubel vagy 10,18%). A növekedés fő forrását a nem hitelintézeti ügyfelek pénzeszközei jelentették.

2. A Rosselkhozbank JSC betétállományának jellemzői

Az állami támogatásnak és a hosszú múltnak köszönhetően a Rosselkhozbank JSC jelenleg is az egyik vezető szerepet tölt be a lakosság pénzeszközök betétekhez való vonzásában. Eközben számos vonzó ajánlat érkezik a kereskedelmi bankoktól, magasabb kamattal. A JSC Rosselkhozbank viszont az ügyfelek legnagyobb bizalmát élvezi, mint megbízható bank, amely széles betéti skálával rendelkezik.

Betétek - rubelben és devizában. A betétek típusai különböznek a betét-feltöltés, a számlazárás feltételei és feltételei tekintetében. A Rosselkhozbank JSC rendszeresen frissíti az ajánlatok listáját leghűségesebb betétesei - nyugdíjasai - számára, akik számára kedvezményes feltételek mellett, magasabb kamattal biztosítanak betéteket. Kétségtelen előnye a fiókhálózat lefedettsége az egész országban. A betétekkel kapcsolatos szükséges műveletek szinte minden olyan településen elvégezhetők, ahol esetleg nincs más bank képviselete.

Egyes betétek banki átutalással feltölthetők, a pénzeszközök közvetlenül a számlán kerülnek jóváírásra, ami kényelmes a bérek és nyugdíjak kifizetésekor. A Rosselkhozbank JSC számos különböző betétet kínál magánszemélyek számára.

A betétállomány elemzése azt mutatja, hogy a betétállomány három év alatt stabilan bővül.

2014-hez képest a betétek összege 2015-ben 578 543 millió rubel, 2015-höz képest 2016-ban 182 913 millió rubelrel nőtt. Ennek több oka lehet:

– kedvezőbb feltételek a betéteknél;

- új típusú betétek megjelenése;

– a betéti kamatok emelkedése;

– szabad pénzeszközök bevonása a lakosság (magánszemélyek) többségének betéteiben.

A lakosság betétei a Rosselkhozbank JSC fontos forrásalapját jelentik, mennyiségük 2014-2016-ban csaknem megkétszereződött, és 624 430 millió rubelt tett ki.

A lakossági betétek dinamikájának elemzését a 2. táblázat mutatja be.

2. táblázat A lakossági betétek dinamikája

A lakossági betétek dinamikájának elemzése azt mutatta , hogy bár általánosságban a betétek növekszenek, az elmúlt 2 év növekedési üteme lassulni látszik. Ennek oka a következő okok:

1) Ma néhány bank magasabb betéti kamatot kínál, mint a JSC Russian Agricultural Bank.

2) A hitelezési eljárás egyszerűsítése azt eredményezte, hogy a lakosság többet kezdett hitelt felvenni, mint elszámolni.

3) Általánosságban elmondható, hogy az elmúlt években zajló "fogyasztói boom" arra irányul, hogy a lakosság többet költ, mint amennyit megtakarít.

A betétek növekedési ütemének lassulása ellenére a Rosselkhozbank JSC megőrzi az egyik vezető pozíciót a lakossági források vonzásának piacán, a Bank keresi a lehetőségeket az erőforrásbázis növelésére. És ilyen módokat találtak (3. táblázat).

3. táblázat: Jogi személyek betéteinek dinamikája

A jogi személyek betétállományának dinamikájának elemzéséből látható, hogy a növekedés üteme is csökken, ami kihat a bank forrásbázisának növekedésére.

2016-ban is folytatódott a forrásbázis növekedésének trendje, amely a jogi személyek pénzeszközeinek folyó-, elszámolási, költségvetési számlákra és betétekre vonzásával történt.

Az erőforrásbázis növekedését befolyásoló tényezők:

1) Új vállalkozások bevonása a külkereskedelmi forgalom kiszolgálására (újonnan nyitó számlák és számlák, de nem folytatnak külgazdasági tevékenységet a JSC Rosselkhozbankon keresztül).

2) Meglévő ügyfelekkel való munka megszervezése:

– pozíciók erősítése a fejlett piaci szegmensekben, hosszú távú partneri kapcsolatok kialakítása és fenntartása a szabványos technológiák kombinációján és az egyes ügyfelek egyéni megközelítésén alapulva;

– céltudatos munkavégzés VIP-ügyfelekkel és nagy ügyfelekkel-külgazdasági tevékenységben résztvevőkkel;

– a kis- és középvállalkozásokkal folytatott munka intenzívebbé tétele a külkereskedelmi tevékenység volumenének növelése érdekében.

3. Betétek típusai a Rosselkhozbank JSC-ben

Jelenleg a Rosselkhozbank JSC a Prémium és az Ultra szolgáltatáscsomagokon belüli betétekre történő pénzeszközök elhelyezését kínálja.

A Prémium szolgáltatáscsomagot a következő befizetési sor képviseli:

1) "Golden Premium" befizetés:

– Az előleg minimális összege 1 500 000 orosz rubel / 50 000 USD

– A betétek utáni kamatfizetés a betétes választása szerint történik:

b) a betét lejáratának napján az esedékes kamat összegének átutalásával a betétes Banknál nyitott számlájára;

c) havonta a hónap utolsó munkanapján, valamint a betéti futamidő lejáratának napján a betét összegéhez (tőkésítés) járó kamat összegének hozzáadásával;

d) havonta a hónap utolsó munkanapján, valamint a betéti futamidő lejáratának napján a Banknál nyitott Betéti számlára járó kamat összegének átutalásával.

– Ha a Betéti Számla, amelyre a jelen pont szerint a felhalmozott kamatot utalni kell, zárva van, a Bank a felhalmozott kamatot a kamatfizetés napján tőkésíti.

– Betétfeltöltés: nem biztosított

– Maximális befizetés összege: korlátlan

– Ennek a betétnek a kamata 6,05% és 7,70% között mozog évente.

2) „Maximális megtakarítási prémium” befizetés:

– Letéti pénznem: orosz rubel

– Betétfeltöltés: biztosított

– Költségügyletek a kamatláb megőrzésével: nem biztosított

– Kamatláb: a kamatláb emelésének lehetősége új összegsávba költözéskor

– A kamatfizetés a betétes választása szerint történik:

a) havonta a hónap utolsó munkanapján, valamint a betéti futamidő lejáratának napján a betét összegéhez (tőkésítés) járó kamat összegének hozzáadásával;

b) havonta a hónap utolsó munkanapján, valamint a betét lejárati napján, a Banknál nyitott Betéti számlára járó kamat összegének átutalásával.

– A lejárat előtti felvétel feltételei: A betét lejárat előtti felvétele esetén a „kérésre” lekötött betét mértékének megfelelő kamatot fizetünk.

– A letét automatikus meghosszabbítása: nem biztosított

– Minimális befizetés összege: 1 500 000 rubel

– A kiegészítő hozzájárulás minimális összege: 30 000 rubel

– Maximális befizetés összege: 150 000 000 rubel

– Ennek a betétnek a kamata 6,15% és 7,05% között mozog évente.

3) „Platina prémium” befizetés:

- Minimális előleg: 1 500 000 orosz rubel / 50 000 USD

– Betét feltöltése: legkésőbb 30 naptári nappal a letéti időszak lejárta előtt

– A letéthez fizetendő további hozzájárulás minimális összege: 30 000 orosz rubel / 1 000 USD

– Terhelési tranzakciók a kamatláb megőrzésével: a betét minimális egyenlegének megőrzése mellett

– A betét lejárat előtti lehívása esetén a kamat az adott devizanemben lefoglalt „lekérhető” betét mértéke szerint történik.

– A letét automatikus meghosszabbítása: nem biztosított

– Ennek a betétnek a kamata 5,65% és 6,55% között mozog évente.

Az "Ultra" szolgáltatáscsomagot a következő betétsor képviseli:

1) Befizetés „Az Ön bevétele”:

– A betét utáni kamatfizetés a betétes választása szerint történik:

a) a betét lejárati napján a betét összegéhez járó kamat összegével;

b) havonta a hónap utolsó munkanapján, valamint a betét lejáratának napján, a betét összegéhez (tőkésítés) járó kamat összegének hozzáadásával;

c) havonta a hónap utolsó munkanapján, valamint a betéti lejárat napján, a Banknál nyitott Betéti számlára járó kamat összegének átutalásával.

– Ha a Betéti Számla, amelyre jelen pont szerint felhalmozott kamatot kell utalni, lezárásra kerül, a Bank a felhalmozott kamatot tőkésíti.

– Betétfeltöltés nem biztosított

– A befizetés maximális összege nincs korlátozva

– Ennek a betétnek a kamata 6,50% és 7,85% között mozog évente.

2) Fizesse be "Az Ön megtakarításait":

– Az előleg minimális összege 500 000 orosz rubel / 20 000 USD

– A kamat az Ügyfél választása szerint havi tőkésítésre vagy számlára utalásra kerül

– A letéthez befizetendő további hozzájárulás minimális összege 30 000 orosz rubel / 1 000 USD

– Amikor a betét összege a következő összegkategóriába kerül (kamatfelhalmozás vagy feltöltés következtében), a betét kamata növekszik

– Maximális befizetés összege 150 000 000 orosz rubel / 5 000 000 USD

– A kamatláb megőrzésével történő terhelési tranzakciók nem biztosítottak

- A betét lejárat előtti felvétele esetén a betétből származó bevételt a pénzeszközök betétben való tényleges tartózkodási idejére számítják, az árfolyam pedig a betétben eltöltött időszaktól függ.

– A letét meghosszabbítása nem biztosított

– Az Ügyfél kérésére az „Amur Tigris - Kártya befizetés” díjcsomag keretében ingyenes éves szolgáltatással és a kártyaszámlán lévő tényleges pénzeszköz egyenlegének kamataival 7%-os kamattal biztosítunk kártyát. évi rubelben

– Ennek a betétnek a kamata 6,30% és 7,25% között mozog évente.

3) Hozzájárulás "Az Ön lehetőségei":

– Az előleg minimális összege 500 000 orosz rubel / 20 000 USD

– A kamat az Ügyfél választása szerint havi tőkésítésre vagy számlára utalásra kerül

– A betét feltöltése legkésőbb 30 naptári nappal a betét futamideje előtt a maximális betéti összegen belül történik

– A letéthez befizetendő további hozzájárulás minimális összege 30 000 orosz rubel / 1 000 USD

– A betét maximális összege nem haladhatja meg az induló hozzájárulás mértékének ötszörösét

– A betét minimális egyenlegét az ügyfél határozza meg saját választása szerint

– A minimális egyenleg a betét teljes futamideje alatt nem változhat

– A betét lejárat előtti lehívása esetén a kamat az adott devizanemben lefoglalt „lekérhető” betét mértéke szerint történik.

– A letét meghosszabbítása nem biztosított

– Az Ügyfél kérésére az „Amur Tigris - Kártya befizetés” díjcsomag keretében ingyenes éves szolgáltatással és a kártyaszámlán lévő tényleges pénzeszköz egyenlegének kamataival 7%-os kamattal biztosítunk kártyát. évi rubelben

– Ennek a betétnek a kamata 5,80% és 6,75% között mozog évente.

4) Befizetés „Az Ön feltételei”:

– Az előleg minimális összege 50 000 orosz rubel

– A betéti kamat kifizetése a betéti futamidő lejártának napján történik a betét összegéhez járó kamat összegének hozzáadásával, vagy az Ügyfél választása szerinti számlára utalással.

– A betét feltöltése a betét teljes futamideje alatt a betét maximális összegén belül biztosított

– A betét kiegészítő hozzájárulásának minimális összege nincs korlátozva

– A befizetés maximális összege 50 000 000 orosz rubel

– A kamatláb megőrzésével történő beszedési műveletek a betét minimális egyenlegének megőrzése mellett biztosítottak

– Minimális betéti egyenleg 50 000 orosz rubel

– A minimális egyenleg a betét teljes futamideje alatt nem változhat

– A betét lejárat előtti kivonása esetén a betét tényleges időpontjáig kamatot fizetünk a bankbetéti szerződésben megállapított kamatláb alapján.

– A betét automatikus meghosszabbítása ugyanilyen időtartamra történik a Bankban érvényes feltételekkel és kamattal az ilyen típusú betét meghosszabbítására a meghosszabbítás napján.

– Kiterjesztések száma – legfeljebb 10

– Az „Ultra” Szolgáltatási Csomagról szóló szerződés megkötésétől számított 30 naptári napon belüli „Az Ön feltételei” bankbetéti szerződés megkötése esetén a betét az ilyen típusú bankbetétekre érvényes általános kamatláb felárat terheli. letét.

– Az Ügyfél kérésére az „Amur Tigris - Kártya befizetés” díjcsomag keretében ingyenes éves szolgáltatással és a kártyaszámlán lévő tényleges pénzeszköz egyenlegének kamataival 7%-os kamattal biztosítunk kártyát. évi rubelben

– Ennek a betétnek a kamata 5,50% és 6,00% között változik évente.

4. A betétek (betétek) pénzeszközeinek bevonására irányuló munka megszervezése

A bankszámlák, betétszámlák nyitását az ügyfelek számára a Rosselkhozbank JSC végzi, az ügyfél cselekvőképességének (képességének) függvényében. A bankszámlákon és a megfelelő típusú betétszámlákon végzett műveleteket az Orosz Föderáció jogszabályai szabályozzák, és az előírt módon hajtják végre. Különösen a Rosselkhozbank JSC-ben a bankbetétekkel (betétekkel) végzett munka megszervezése a betéteken (betéteken) ). A bankszámla, betétszámla nyitásának alapja a bankszámla-szerződés, a bankbetéti szerződés megkötése és az Orosz Föderáció jogszabályaiban meghatározott összes dokumentum rendelkezésre bocsátása. bankszámla ügyfelének csak akkor kell letéti számlát (betétet) kötni, ha a bank megkapta az összes dokumentumot, és az ügyfelet az Orosz Föderáció jogszabályai szerint azonosították. Az ügyfelek azonosításához szükséges dokumentumokat és információkat az Orosz Föderáció jogszabályai állapítják meg. Az ügyféltől megtagadható a bankszámla, letéti számla nyitása, ha az ügyfél azonosításához szükséges adatokat megerősítő dokumentumokat nem mutatják be, vagy hamis adatokat adnak meg, valamint az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt egyéb esetekben. .

A bankszámla, a betéti (betéti) és a betéti számla (betét) nyitása személyes számlanyitásról szóló bejegyzéssel történik a Regisztrációs könyvben A számlanyitásról bejegyzést kell tenni a sz. bankszámlaszerződés megkötését követő napon későbbi betét (betét) .

a bankszámlák, számlák (betétek) nyitásával és zárásával kapcsolatos munka megszervezése érdekében a JSC Rosselkhozbank elfogadja a 28-I. számú utasítás 11. pontja szerinti szabályokat. Munkatársai közül a bank meghatározza az ügyfelekkel való munkavégzésért, az ügyfelek számla nyitásáért és zárásáért felelős tisztségviselőket, a hivatali feladatokat, az aláírási kötelezettségeket.

A 28-I. számú utasításban meghatározott esetekben és módon az okmányokat átvevő banki tisztségviselők a megfelelő típusú, megfelelő okmányok, hiánytalanság mellett benyújtották megbízhatóságukat a beérkezett dokumentumok alapján, az ügyfél cselekvőképességét ellenőrzik. (kapacitás), valamint a banki és munkaköri leírások által előírt egyéb funkciók . Ezekben a banki személyek kapcsolatba lépnek az ügyfelekkel és képviselőikkel, kérik és megkapják a szükséges információkat.

A bank tisztségviselői jogosultak az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt módon azonosítani az ügyfelet, jogosultak a kártya aláírására és kinyomtatására. A bank köteles rendelkezni az ügyfelet ill. személy, akinek személyazonosságát a számla (betét) nyitásakor megállapították.

A bankszámla nyitásához bankbetétszámla, az Orosz Föderáció jogszabályai által hitelesített eredeti dokumentumok vagy azok másolatai állnak rendelkezésre.

bankszámla nyitása, betétszámlák készítése idegen nyelv, csatolni kell egy orosz nyelvű fordítást, hitelesített Dokumentumok (másolatai) a bank által gyűjtött bankszámlanyitáskor, a betétszámlákat jogi aktában helyezzük el.

Betétszámlákat (betéteket) nyitnak magánszemélyek és jogi személyek számára a hitelintézeteknél (fióktelepeknél) elhelyezett pénzeszközök nyilvántartására annak érdekében, hogy az elhelyezett pénzeszközök után felhalmozott kamat formájában bevételhez jussanak.

5. Magánszemélyek és jogi személyek betéteivel és betéteivel kapcsolatos műveletek nyilvántartása és végrehajtása

A betétekkel kapcsolatos műveletek alanyai magánszemélyek és jogi személyek. A jogi személyek betéti műveleteinek alanyai a következők:

– magán- és állami tulajdonú vállalkozások;

- szövetkezeti vállalkozások;

– különféle alapok;

pénzügyi, biztosítási és befektetési tevékenységet folytató társaságok;

Művészet. a 18. életévét betöltött kiskorúaknak joguk van önállóan, szüleik, örökbefogadó szüleik beleegyezése nélkül hitelintézetekhez fordulni és azokkal rendelkezni. Ezenkívül a betétes számláján lévő pénzeszközök a harmadik, az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 841. cikkének második része. Ebben az esetben a betétes pénzeszközök biztosításával számla a betét.

magánszemélynek - az Orosz Föderáció állampolgárának - bankszámlákat kell benyújtani:

a) magánszemély személyazonosító okmánya;

b) adóhatósági nyilvántartásba vételről szóló igazolás (ha van).

Amennyiben a betéti szerződés lehetőséget biztosít a betétszámla igénybevételére, ezzel egyidejűleg be kell nyújtani az okmányokat arról, hogy a számlán lévő pénzeszközök rendelkezésre bocsátásánál meghatározott jogosítványok a saját kezű aláírás használatára jogosultak.

betét, amelyben a betétes állampolgár, közbeszerzési szerződésnek minősül. A jogi személyek által kötött letéti szerződés nem rendelkezik nyilvánossági tulajdonsággal. A jogi személyek nem jogosultak pénzeszközöket betétben (betétben) átutalni, a bankbetét két példányban írásban történik, amelyek közül az egyiket a betétesnek adják ki. Tartalmaz:

- információk a résztvevőkről;

- a tantárgy bemutatása;

- az ügylet lényege;

– a szerződő felek kötelezettségei;

– a szerződés végrehajtásának feltételei,

– az egymásnak nyújtott szolgáltatások fizetési módjai;

- a résztvevők felelősségének formái kötelezettségeik elmulasztásáért;

– a felmondás vagy a megújítás feltételei;

- jogi címek.

A megállapodásban meg kell határozni és meg kell állapodni a betét kamatfizetésének rendjéről (tőkésítéssel, tőkésítés nélkül), a kamatfizetés időközéről (nap, hónap, negyedév év). Ha ezek a feltételek hiányoznak, akkor a kamatot negyedévente fizetik, a ki nem fizetett kamat pedig növeli a betét összegét (tőkésítés), amely után kamatot számítanak fel. A szerződések futamidejétől, a megtérülési feltételek mértékétől függően a bank differenciálhatja kamatait.

A betétek az alábbi feltételekkel fogadhatók el:

– első felszólításra betét kiállítása (befizetés ig

– a szerződésben meghatározott futamidő (lekötött betét) lejárta után a kaució visszaszolgáltatásának feltételeiről.

A szerződést a szerződő felek meghatalmazott képviselőinek aláírása és pecsétjei (jogi személy esetén) zárják le.

Takarékkönyvet vagy takaréklevelet állít ki magánszemély befizetésének igazolására, jogi személy részére pedig letéti igazolást.

letétbe helyezhető egy bankban egy bizonyos harmadik fél, valamint egy jogi személy nevében. magánszemélyekkel kötött megállapodás alapján a bank a betétes első kérésére köteles letétbe helyezni vagy annak egy részét. A jogi személynek nincs joga a kaució visszafizetését követelni mindaddig, amíg azt a szerződés nem írja elő.

A Rosselkhozbank JSC-ben meghatalmazást állíthat ki a meghatalmazott képviselője / képviselője nevére.

Meghatalmazás alapján Ön felhatalmazhatja képviselőjét arra, hogy:

1. bankszámlaszerződést kötni;
2. pénzt helyez be a számlára;
3. készpénz nélküli pénzeszközök átutalása a számláról;
4. készpénz fogadása a számláról;
5. számlakivonatokat kapni;
6. felmondani a bankszámlaszerződést.

A meghatalmazás közjegyzői hitelesítés mellett a Bank alosztályán és a Bankon kívül is kiadható.

Lehetőség van végrendelet kibocsátására egy vagy több személy javára a Rosselkhozbank JSC-ben, amely lehetővé teszi az ügyfél számára, hogy a letétet örökléssel ruházza át.

Az Ügyfél a Bankhoz benyújtott végintézkedést elkészítheti, pótolhatja vagy visszavonhatja. A benyújtott végrendelet nem korlátozza az ügyfél azon jogát, hogy az ügyfél számláján lévő pénzeszközök felett rendelkezzen.

Végintézkedés az ügyfél Banknál nyitott egy, több vagy összes számlájára történhet.

6. A magánszemélyek betéteinek biztosítási rendszere az Orosz Föderáció bankjaiban

- olyan rendszer, amely lehetővé teszi a magánbetétesek - magánszemélyek számára, hogy pénzeszközökhöz jussanak hitelintézet csődjének visszahívása esetén. Ennek érdekében a bankok a bevont betétek után biztosítási díjat fizetnek egy erre szakosodott alapba, ahonnan nemteljesítés esetén a kifizetések történnek.

A kötelező személyek első rendszere az Üveg-Segal Törvény Nagy Alapjában jelent meg. Az állam nyújt ilyen szolgáltatásokat – a Federal Corporation, amely mindenkit biztosít, vagy a takarékpénztárak végeznek FDIC-et. ezen alapok és bankok számlájára, amelyek csődbe mentek. Első biztosítási ezer egy ezt az összeget 100-ra emelték, miközben ez ezer dollár.

Hasonló betétbiztosítási rendszerek léteznek más országokban is. Az Egyesült Királyságban megalakult a Bank of England Betétvédelmi Tanácsa. Itt az egyesült királyságbeli bankok valamennyi nyugat-európai fiókjában magánszemélyek számára nyitott betétek ellentételezésben részesülnek, fontban és más pénznemben egyaránt. ugyanezek a rendszerek léteznek Belgiumban, Luxemburgban, Lengyelországban és más nyugat-európai országokban.

Oroszországban a magánszemélyek betétbiztosítási rendszere először a 2003. december 23-án kelt 177-FZ szövetségi törvény elfogadásával jelent meg „Az Orosz Föderáció bankjaiban lévő magánszemélyek betéteinek biztosításáról”. 2004-ben megalakult a Betétbiztosítási Ügynökség (DIA). A DIA célja a betétbiztosítási rendszer működésének biztosítása. A kötelező betétbiztosítási feladatok gyakorlása során az Ügynökség:

– nyilvántartást vezet a rendszerben részt vevő bankokról;

– a kötelező betétbiztosítási alapba történő beérkezésük biztosítási ellenőrzését végzi;

- intézkedéseket tesz a betétesek bankkal szemben támasztott követelményeinek figyelembevételére és a betétek utáni kártalanítására.

a kártérítés fizetési eljárása szabályozza az Orosz Föderáció bankjai, a DIA, a Központi és az Orosz Föderáció IV. szervei közötti kapcsolatokat a magánszemélyek banki betéteinek biztosítása terén.

A betétbiztosítás céljai:

– az orosz bankok betétesei jogainak és jogos érdekeinek védelme;

– az Orosz Föderáció bankrendszerébe vetett bizalom erősítése;

– a háztartási megtakarítások vonzódásának ösztönzése az Orosz Föderáció bankrendszerébe.

A betétbiztosítási rendszer a következő elveken alapul:

minden betétbiztosítási bank kötelező részvétele;

– a betéteseket érintő hátrányos következmények kockázatának csökkentése abban az esetben, ha a bankok nem teljesítik kötelezettségeiket;

– a betétbiztosítási rendszer működésének átláthatósága;

a kötelező betétbiztosítás felhalmozó jellege a betétbiztosítási rendszerben részt vevő rendes bankok terhére.

A betétbiztosítási rendszer résztvevői:

- az Orosz Föderáció bankjai;

- kötvénytulajdonosok - a bankok nyilvántartásába előírt módon bejegyzett bankok;

– biztosító – DIA;

– az e szövetségi törvényben meghatározott funkciók végrehajtása.

Ugyanakkor az Orosz Föderáció betéteinek kötelező biztosítása a polgároktól származó pénz vonzására vonatkozó engedély megszerzésének feltétele.

Az orosz bankrendszer betétbiztosításának kompenzációja a biztosított bankbetét összegének 100% -a, de legfeljebb 700 000 000) rubel az összes számlára egy bankban. Ebben az esetben a valutát a biztosítási esemény napján érvényes jegybanki árfolyamon váltják át rubelekre. az egyik bankban betétre történő kifizetések nem érintik az ügyfél másik bankban történő nemteljesítése esetén fizetendő kártérítés összegét.

A nem biztosítási, azaz a fizikai alaptípusok csökkenő betéteire:

- pénzeszközök a jogi személy megalakítása nélkül vállalkozói tevékenységet folytató magánszemélyek, ügyvédek, közjegyzők és más személyek számláin, ha nyitottak a szövetségi törvényben előírt professzionális vállalkozói tevékenységek végrehajtására;

– bemutatóra szóló betétek;

– vagyonkezelés céljából a banknak átadott pénzeszközök;

– orosz bankok külföldi fiókjai;

pénzátutalások számlanyitás nélkül;

pénzeszközök a fel nem osztott fémszámlákon.

Annak érdekében, hogy visszahívás vagy csőd esetén garantált legyen a betétes, hogy számlát nyit, tagja a kötelező betétbiztosítási rendszernek. Ezt például a DIA honlapján lehet megszerezni.

A Rosselkhozbank JSC betétbiztosítást nyújt a JSC IC RSHB-Insurance-on keresztül. Biztosítótársaság a Rosselkhozbank JSC vállalatcsoport része.

A JSC IC "RSHB-Insurance" a biztosítási szolgáltatások széles skáláját nyújtja vállalati és magán ügyfelek számára, az Orosz Föderáció Központi Bankjának SI No. 2947 (2014. szeptember 12-i, SL No. 2947 szeptemberi) engedélye alapján. 12, 2014, 2947-02, 2014.12.09., OS No. 2947-04, 2014.12.09., OS No. 2947-05, 2014.12.09.

A társaság jegyzett tőkéje 624 millió rubel.

A JSC IC RSHB-Insurance tevékenységének stratégiai prioritásai az orosz agráripari komplexum vállalkozásainak biztosítása és a bankbiztosítás.

A társaság pénzügyi stabilitását igazolja az Expert RA minősítő intézet jelenlegi ruAA szintű megbízhatósági besorolása (amely a korábban alkalmazott skálán A++ minősítésnek felel meg). A minősítés stabil kilátással rendelkezik. A cég korábban A++ besorolású volt, stabil kilátással.

A biztosítási műveletek nagyfokú megbízhatóságát viszontbiztosítási programok támogatják a vezető hazai és nemzetközi viszontbiztosítóknál: SOGAZ JSC, SKOR Reinsurance LLC, SEC Unity Re LLC, Swiss Re Europe SA, Partner Reinsurance Europe SE, Hannover Rück SE, Mapfre Re Compania Reaseguros SA , Viszontbiztosító Sava Kft.

7. Betéti tranzakciók elszámolása

Vminek megfelelően " módszertani ajánlások a csekkbetéti műveletekről” 1996. március 27-i 25-1-322 sz. betéti (betéti) műveletek a hitelintézetek azon műveletei, amelyek jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonzanak be meghatározott időtartamra vagy lehívásra betétekbe, valamint egyenlegeket. a folyószámlákon az ügyfelek hitelforrásként és befektetési tevékenységben felhasználhatják azokat.

A betéti tranzakciók az alábbiak szerint osztályozhatók:

- az elhelyezés feltételei szerint (sürgős, igény szerint);

– a betétesek típusa szerint (magán- és jogi személyek);

– betétfajták szerint (készpénz, értékpapír).

A 425. számú „Nem rezidens jogi személyek betétei”, 440. „Nem rezidens jogi személyek bevont pénzeszközei” számlák szerint a levelezés csak a 40814. számú „Nem rezidens jogi személyek és magánszemélyek – számlái "K" típusú (átváltható)", No. Jogi személyek és magánszemélyek-nem rezidensek - "H" típusú számlák (nem átváltható)", No. 40807 "Jogi személyek-nem rezidensek"; A nem rezidens bankok számláival folytatott levelezés az Orosz Föderáció pénznemekre vonatkozó jogszabályai és az Orosz Bank szabályozása szerint megengedett.

A 426. számú „Nem rezidens magánszemélyek betétei és egyéb bevont pénzeszközei” számlán a műveleteket az Orosz Föderáció pénznemre vonatkozó jogszabályai és az Orosz Bank szabályozása szerint hajtják végre.

A másodrendű számlákat vonzási feltételek szerint vezetik, kivéve a bankkártyás elszámolások számláit, valamint a betétszámlákra pénzeszközöket elhelyező szervezeteket, ideértve:

1. Oroszország pénzügyminisztériuma.
2. Az Orosz Föderációt alkotó szervezetek és a helyi önkormányzatok pénzügyi hatóságai.
3. Az Orosz Föderáció költségvetésen kívüli állami alapjai.
4. Az Orosz Föderációt alkotó szervezetek és a helyi önkormányzatok költségvetésen kívüli alapjai.
5. A szövetségi kormány tulajdonában lévő pénzügyi intézmények.
6. A szövetségi kormány tulajdonában lévő kereskedelmi szervezetek.
7. Szövetségi tulajdonú nonprofit szervezetek.
8. Állami (kivéve szövetségi) tulajdonú pénzügyi intézmények.
9. Állami (kivéve szövetségi) tulajdonú kereskedelmi szervezetek.
10. Állami (kivéve szövetségi) tulajdonban lévő nonprofit szervezetek.
11. Nem állami pénzügyi szervezetek.
12. Nem kormányzati kereskedelmi szervezetek.
13. Nem kormányzati nonprofit szervezetek.
14. Magánszemélyek.
15. Jogi személyek – nem rezidensek.
16. Magánszemélyek-nem rezidensek.

A kérdéses számlák jóváírása a következőket tükrözi:

- a betét tulajdonosától (betétes), egyéb pénzeszközöktől vagy a bankkártya-birtokostól (a betétes vagy a bankkártya-birtokos számára) kapott összegek a számláján történő jóváírásért;

- felhalmozott kamat, ha a szerződés feltételei a betét (betét) összegéhez kamat hozzáadását írják elő;

- a magánszemélyek betéteinek (betéteinek) jóváírására nyújtott kölcsönök összege;

- a bankkártya-birtokos számlájára felhalmozott kamat, ha a szerződési feltételek a számlaösszeghez kamat hozzáadását írják elő.

A kapott pénzeszközökkel kapcsolatos műveleteket a számlákkal: levelező, ügyfelek, pénztárak és felhalmozott kamatokkal folytatott levelezés útján hajtják végre - a felhalmozott kamatok, költségek elszámolására szolgáló számlákkal.

A 410-től 426-ig terjedő számlák terhelése a következőket tükrözi:

– befizetett (átutalt) betétek (betétek), egyéb pénzeszközök;

– kamatot fizetett, ha a szerződésben foglaltak szerint a kamat hozzáadásra került a betét (betét) összegéhez;

- a magánszemélyek betéteinek (betéteinek) tulajdonosai nevében átutalt összegek hitel és kamat visszafizetésekor;

- bankkártya használatával felmerülő költségek.

A műveleteket az ügyfelek pénzeszközeinek elszámolására szolgáló számlákkal, a pénztár levelező személyes számláival összhangban végzik.

Az analitikus számvitelben a betétesek személyes számláit vonzási feltételek (a bankkártya-tulajdonosok kivételével), kamatlábak, devizatípusok alapján vezetik.

Az említett számlákon tükrözniük kell a hitelintézet által a betéti (betéti) bankszámlaszerződés alapján elfogadott összegeket, ideértve a betétesnek személyre szabott takarékkönyvi kiadást is.

A betét (betét) kamatának kiszámítására és az egyéb pénzeszközök számviteli nyilvántartására vonatkozó eljárást az Oroszországi Banknak az Orosz Föderáció hitelintézeteinél fennálló kamatszámítási eljárásról szóló előírásai szerint kell végrehajtani. Így a szóban forgó számlákon nyilvántartják a szerződéses feltételekkel betéteket, a betéteket, a jogi személyek és magánszemélyek egyéb bevont pénzeszközeit, a bankkártyás elszámolások céljára befizetett összegeket.

A hitelegyenleg a bank hiteltartozását jelenti. Hitelforgalom - a betétek vagy bankkártyák tulajdonosaitól kapott összeg a pénzeszközök számlájukon történő jóváírásáért és a betétek után felhalmozott kamatok, ha a megállapodás feltételei rendelkeznek a betét összegéhez való hozzáadással. Terhelésre - a betétek összegének, a kamatok és a bankkártya használatakor elköltött pénzeszközök kifizetése.

Következtetés

A diplomaszerzés előtti gyakorlat helye a Rosselkhozbank JSC volt.

A gyakorlat célja a banki tevékenység tanulmányozása volt a bank betéti műveletei szempontjából. A cél elérése érdekében a következő feladatokat oldották meg: a bank szervezeti felépítésének tanulmányozása; tanulmányozták a bank rövid leírását és tevékenységének főbb irányait; elemezték a bank betétállományát; tanulmányozzák a betétek banki nyilvántartásának és elszámolásának jellemzőit.

A gyakorlat során a következő következtetések születtek.

A Bank küldetése az állami támogatás piaci eszköz funkcióinak megvalósítása az iparágakban és a gazdaság szegmenseiben, ideértve az agráripart, a halászatot és a faipart, elősegítve a nemzeti hitel- és pénzügyi rendszer kialakulását és működését, hatékonyan és átfogóan kielégíteni a vállalkozások és a lakosság tényleges igényét a magas színvonalú banki és kapcsolódó pénzügyi termékek és szolgáltatások iránt. A nettó nyereség 2016 végén 515 millió rubelt tett ki. 75 209 millió RUB veszteséggel szemben. 2014-ben. Ez azt jelenti, hogy a JSC Rosselkhozbank egyes teljesítménymutatóinak növekedése, beleértve a nettó nyereséget is, a tranzakciók volumenének növekedésének és a bank tevékenységének javulásának a következménye. A Rosselkhozbank JSC eszközállománya 2016. december 31-én 2 679 291 millió rubelt tett ki, ami 168 351 millió rubel növekedést mutat. vagy 6,7%. A banknál elhelyezett ügyfélforrások összege is nőtt 1 796 083 millió rubelről. 2015-ben 1 978 996 millió RUB-ra. 2016-ban (182 913 millió rubel vagy 10,18%). A növekedés fő forrását a nem hitelintézeti ügyfelek pénzeszközei jelentették.

A betétállomány elemzése azt mutatja, hogy a betétállomány három év alatt stabilan bővül. 2014-hez képest a betétek összege 2015-ben 578 543 millió rubel, 2015-höz képest 2016-ban 182 913 millió rubelrel nőtt. A lakosság betétei a Rosselkhozbank JSC fontos forrásalapját jelentik, mennyiségük 2014-2016-ban csaknem megkétszereződött, és 624 430 millió rubelt tett ki.

Jelenleg a Rosselkhozbank JSC a Prémium és az Ultra szolgáltatáscsomagokon belüli betétekre történő pénzeszközök elhelyezését kínálja. A „Prémium” szolgáltatáscsomagot a következő betétsor képviseli: „Arany Prémium”; "Maximális megtakarítási prémium"; "Platina prémium". Az „Ultra” szolgáltatáscsomagot a következő betétsor képviseli: „Az Ön bevétele”; "Az Ön megtakarításai"; "Az Ön lehetőségei"; "Az Ön feltételei".

A 2002. december 5-én kelt 205-P számú „Az Orosz Föderáció területén található hitelintézetek számvitelvezetésének szabályairól szóló szabályzatnak” megfelelően, a 2004. március 24-i változások figyelembevételével az elsőrendű számlák A 410-es számok a 426 betétek nyilvántartására szolgálnak. Mindegyik a befektetés időtartamától függően másodrendű számlákra van felosztva. E számlák célja a betétek, betétek, jogi személyek és magánszemélyek egyéb bevont pénzeszközei, valamint a bankkártyás elszámolásokhoz elhelyezett összegek szerződéses nyilvántartása. A bevont források jellegét a szerződés feltételei határozzák meg. Minden fiók passzív.

A felhasznált források listája

1. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (első rész) 1994. november 30., 51-FZ (a 2017. július 29-i módosítással) // ConsultantPlus [Elektronikus forrás]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW; n=170142.
2. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (második rész) 1996. január 26., 14-FZ (a 2017. március 28-i módosítással) // ConsultantPlus [Elektronikus forrás]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW; n=170140.
3. Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank): 2002. július 10-i 86-FZ szövetségi törvény (a 2017. július 18-i módosítással) // Consultant Plus [Elektronikus forrás]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=172875
4. A bankokról és a banki tevékenységekről: 1990. december 2-i 395-1. sz. szövetségi törvény (2017. július 26-i módosítással) // Consultant Plus [Elektronikus forrás]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW; n = 173879
5. A számvitelről: 2011. december 6-i 402-FZ szövetségi törvény (a 2017. július 18-i módosítással) // Consultant Plus [Elektronikus forrás]. – URL:http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=220350&rnd=282590.285924184&dst=100299&fld=134#0
6. Az Orosz Föderációban a számviteli és pénzügyi jelentéstételről szóló szabályzat jóváhagyásáról: Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 1998. július 29-i N 34n rendelete (2017. március 29-én módosított) // Consultant Plus [Elektronikus forrás]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc; base=TÖRVÉNY;n=111058.
7. A hitelintézetek számlatáblázatáról és alkalmazásának eljárásáról: A Bank of Russia 2017. február 27-i 579-P számú rendelete (2017. július 5-i módosítással) // Consultant Plus [Elektronikus forrás]. – URL:http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=220664&rnd=282590.2400313099&dst=100010&fld=134#0
8. Arskaya, E.V., Seroshtan, M.S., Usatova, L.V. Számvitel a kereskedelmi bankokban. Tankönyv / E.V. Arskaya. – M.: Dashkov i K, 2011. – 392 p.
9. Beloglazova, G.N. Számvitel a kereskedelmi bankokban (kiküldetésben) / G.N. Beloglazova. – M.: Yurayt, 2014. – 338 p.
10. Beloglazova, G.N., Krolivetskaya, L.P. Banki tevékenység. Kereskedelmi bank tevékenységének szervezése: Tankönyv / G.N. Beloglazova. – M.: Yurayt, 2014. – 652 p.
11. Volkova, N.I., Gerasimenko, R.A., Chashko, T.A. Bankmenedzsment: Oktatási és gyakorlati útmutató / Szerk. Szerk. P.V. Egorova. - Donyeck: OOO "Yugo-Vostok, Ltd.", 2014. - 388 p.
12. Gvelisiani, T.V. Számvitel és beszámolás a bankokban: Tankönyv / T.V. Gvelisiani. - M.: GU HSE, 2015. - 392 p.
13. Gluscsenko, V.V. Kereskedelmi bank tevékenységének szervezése. Tankönyv / V.V. Gluscsenko. – M.: Infra-M, 2013. – 632 p.
14. Ermakov, S.L., Judenkov, Yu.N. A kereskedelmi bank tevékenységének megszervezésének alapjai. Tankönyv / S.L. Ermakov. – M.: KnoRus, 2014. – 656 p.
15. Istomin, M.S. Bankszektor 2014-ben: a bajok ideje // RA "Expert" [Elektronikus forrás]. – URL: http://raexpert.ru/researches/banks/2014_prognoz.
16. Kamysovskaya, S.V., Zakharova, T.V., Popova, N.N. Számvitel és könyvvizsgálat kereskedelmi bankban. Tankönyv / S.V. Kamysovskaya. – M.: KnoRus, 2014. – 424 p.
17. Korobov Yu.I. Bankállomány: 3 kötetben / Ill. Szerk. Yu.I. Korobov, Yu.B. Rubin, V.I. Soldatkin. – M.: Somintek, 2012.
18. Kurszov, V.N., Jakovlev, G.A. Könyvelés kereskedelmi bankban: Új szabványos számviteli tételek a banki műveletekhez. Tankönyv / V.N. Tanfolyamok. – M.: Infra-M, 2016. – 280 p.
19. Maslenchenkov Yu.S. A bank pénzügyi irányítása: Proc. juttatás az egyetemek számára. - M.: UNITI - DANA, 2014. - 399 p.
20. Posadskaya, M. A felhalmozott kamatok és büntetések tükrözése a könyvelésben // Adózás, számvitel és jelentéstétel kereskedelmi bankban. - 2012. - 12. szám - P. 15–18.
21. Sinki, J. Pénzügyi menedzsment egy kereskedelmi bankban és a pénzügyi szolgáltatási ágazatban / Per. angolról. – M.: Alpina Business Books, 2015. – 1018 p.
22. Sokolinskaya, N.E., Zubkova, S.V., Kazakova, O.N., Kovaleva, N.A. Számvitel a bankokban: Tankönyv / N.E. Sokolinskaya. – M.: KnoRus, 2015. – 232 p.
23. Tagirbekov, R.K. Banki alapismeretek: Tankönyv / szerk. Tagirbekova R.K. - M.: INFRA - M, 2014 - 720 p.
24. Tarasova A.Yu. Számvitel a hitelintézetekben: tankönyv / A.Yu. Tarasova; Nemzetközi Üzleti és Új Technológiák Egyetem (Akadémia). - Jaroszlavl: RIC MUBINT, 2014. - 168 p.

Jelentés a Rosselkhozbank JSC gyakorlatáról frissítette: 2017. október 4-én: Tudományos cikkek.Ru

OKTATÁSI INTÉZMÉNY

AZ OROSZ FÖDERÁCIÓ KÖZPONTI BANKJÁNAK KAZÁN BANKISKOLA (FŐISKOLA)

TÉZIS

a "Kereskedelmi bank betéti politikájának kialakítása és értékelése" témában

Knyazeva Maria Vjacseszlavovna

Csoport: 54

Szakterület: 080108 "Bankügy"

Vezető: N.A. Sorokin

Lektor: I.Z. Osipova

Felvették a védelembe

Helyettes akadémiai igazgató F.G. Chistyakova

Kazan 2009

Bevezetés

1.2 A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek osztályozása

2. A betéti műveletek elszámolásának megszervezése és eljárása a JSC "Rosselkhozbank" példáján

2.1 A "Rosselkhozbank" JSC tevékenységének jellemzői

Következtetés

Felhasznált irodalom jegyzéke

Bevezetés

A bankok, mint a kereskedelmi vállalkozások egyik típusának sajátossága, hogy forrásainak túlnyomó többségét nem a saját, hanem a kölcsönzött források terhére képezi. A bankok forrásbevonási lehetőségei nem korlátlanok, és azokat bármely államban a központi bank szabályozza. 1996 óta az Orosz Föderáció Központi Bankja (Oroszországi Bank) felhagyott a bank tőkéje nagysága és a felvett források nagysága közötti arány közvetlen szabályozásával, és áttért a közvetett szabályozásra számos kötelező gazdasági normával, mint pl. tőkemegfelelési mutatót, az egy hitelezőre jutó kockázat maximális összegét, a lakosság készpénzbetéteinek maximális vonzását és mások.

A kereskedelmi bank képes pénzeszközöket vonzani vállalkozásoktól, szervezetektől, intézményektől, magánszemélyektől és más bankoktól betétek (betétek) formájában, és megfelelő számlákat nyitni. A bankok által vonzott források összetételükben változatosak. Fő típusaik a bankok által az ügyfelekkel való munka során felvett pénzeszközök (betétek), a saját adósságkötelezettségeik kibocsátásával felhalmozott pénzeszközök (betét- és takaréklevelek).

Az egész bankpolitika legfontosabb eleme az erőforrásbázis kialakításának politikája. A bank passzív működésének folyamatában az erőforrásbázis kialakítása történelmileg elsődleges és meghatározó szerepet játszott az aktív működésével kapcsolatban. A banki erőforrások nagy része, mint tudja, a banki betéti műveletek lebonyolítása során keletkezik, amelyek hatékony és helyes megszervezése végső soron meghatározza bármely hitelintézet működésének stabilitását. E tekintetben különösen sürgős és aktuálissá válik az erőforrás-potenciál kiépítésének és stabilitásának a hatékony kötelezettségkezeléssel történő biztosítása.

A hitelintézetek forrásbázisát 2008 szeptembere óta elsősorban az Orosz Nemzeti Banktól befolyt források és költségvetési betétek támogatják. 2009. január 1-jére a hitelintézetek által az Orosz Banktól felvett hitelek, betétek és egyéb források volumene elérte a 3400 milliárdot. rubel, vagyis a bankszektor kötelezettségeinek 12%-a (2008. január 1-jén - 34,0 milliárd rubel, illetve 0,2%). Emellett az állami vállalatok átmenetileg szabad pénzeszközöket helyeznek el bankokban. Ezek az intézkedések lehetővé tették az ügyfelek (jogi személyek és magánszemélyek) által felvett pénzeszközök pótlását. A bankszektor a pénzügyi piacok feszült helyzete idején is folyamatosan teljesített kifizetéseket, így minden szintű költségvetéssel történő elszámolásokat.

Az ügyfélszámlák egyenlege 2008-ban 20,4%-kal 14 748,5 milliárd rubelre nőtt. (2007-ben - 42,0%-kal). Ennek a forrásnak a részesedése a bankszektor kötelezettségei között 2009.01.01-én 52,6% volt (2008.01.01-én - 60,9%). Az ügyfélszámlákon lévő pénzeszközök növekedési ütemének mérséklődését elsősorban a IV. negyedévben a vállalati ügyfélszámlákon és a magánszemélyek betéteinek egyenlegének negatív dinamikája befolyásolta.

A rubel amerikai dollárhoz és euróhoz viszonyított gyengülése 2008 IV. negyedévében növelte a lakosság devizamegtakarítási hajlandóságát: a teljes betétállományban a devizakomponens részaránya 12,9%-ról nőtt 2008. IV. 2008.01.01-től 26,7%-ra 2009.01.01-től (1. melléklet).

A bank betéti műveleteinek lebonyolításának fő feladatai a következők:

Ne engedje meg, hogy a bankban olyan vonzott és kölcsönzött pénzeszközök jelenjenek meg, amelyek nem termelnek bevételt, kivéve azoknak azt a részét, amely biztosítja a kötelező tartalék képzését;

Megkeresni a szükséges hitelforrásokat ahhoz, hogy a bank teljesíthesse az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeit és fejlessze aktív működését;

Gondoskodjon arról, hogy a bank nyereséghez jusson az "olcsó" források bevonásával.

A fentiekkel összefüggésben jelen tanulmány célja egy kereskedelmi bank betéti politikájának kialakításának eljárása a Rosselkhozbank OJSC példáján keresztül.

E cél elérése érdekében a következő feladatokat határozták meg:

Tanulmányozni a betétek gazdasági lényegét, osztályozását;

Tanulmányozni a bank betéti politikájának kialakítási eljárását;

Tanulmányozni a betéti műveletek ellenőrzési módszereit;

Elemezze az oroszországi betétbiztosítási rendszert.

A tanulmány tárgya az OJSC Rosselkhozbank betéti műveleteinek szervezése, elszámolása és ellenőrzése.

A tanulmány tárgya az "Orosz Mezőgazdasági Bank" Nyílt Részvénytársaság letéti műveletei.

A munka megírásának elméleti alapját az Oroszországi Bank szabályozó és jogalkotási aktusai, orosz tudósok munkái, folyóiratok, az Oroszországi Bank statisztikai adatai képezték.

1. A kereskedelmi bankok betéti politikájának kialakításának elméleti alapjai

1.1 A kereskedelmi bankok betéti politikájának kialakítása

A kereskedelmi bankok tevékenységükhöz forrás bevonása érdekében fontos, hogy az alapszabályban rögzített, a kereskedelmi bank céljaira és célkitűzéseire épülő betétpolitikai stratégiát dolgozzanak ki a profit maximalizálása és a banki likviditás fenntartása érdekében. A betéti politikának mindenekelőtt a következő követelményeknek kell megfelelnie:

Gazdasági célszerűség;

Versenyképesség;

Belső konzisztenciája.

Gazdasági megvalósíthatóság alatt itt a lakosság vonzott erőforrásainak felhasználásának jövedelmezőségét értjük. Ezt a kérdést természetesen az aktív-passzív menedzsment általános összefüggésében kell vizsgálni. A magánszemélyek betéti forrásainak vonzásának relatív hatékonyságának számításakor figyelembe kell venni mind a velük kapcsolatos költségeket, ideértve a tartalékfelosztást, mind a likviditásuk bizonytalan mértékét, valamint az egyértelmű előnyöket.

A betéti kamatrendszernek a piaci viszonyokhoz kell igazodnia, elengedhetetlenül figyelembe véve az összehasonlítható eszközök megbízhatósági hierarchiáját. Így az a bank, amely megbízhatóság szempontjából a hozzá közel álló versenytársaknál alacsonyabb szinten tartja a kamatokat, az ügyfélkör egy részének elvesztését kockáztatja.

A betéti politika belső következetessége több szempontból is mérlegelhető. Ez a betéti kamatlábak lejárati struktúrája, valamint összegek, betéttípusok szerinti differenciálása ugyanazon bank más hasonló eszközeivel (igazolások, váltó stb.), valamint ügyfélkör különböző kategóriái szerint (pl. magánszemélyek és jogi személyek számára).

A bank betéti politikáját a bankpolitika egészének egyik elemeként tekintve abból kell kiindulni, hogy a betéti politika fő célja minél több pénz bevonása a legalacsonyabb áron. Sikeres megvalósítás A bank betéti politikájának e sokrétű célja olyan feladatok megoldását foglalja magában, mint:

Segítségnyújtás a betéti műveletek lebonyolításában a banki nyereség megszerzésében vagy a jövőbeni nyereségszerzés feltételeinek megteremtésében;

A banki likviditás szükséges szintjének fenntartása;

a betéti műveletek tárgyainak diverzifikációjának és a különböző betéti formák kombinációjának biztosítása;

A betéti műveletek és a hitelkibocsátási műveletek közötti kapcsolat és kölcsönös összhang fenntartása a betétek és hitelbefektetések összege és feltételei tekintetében;

A betétszámlákon lévő szabad pénzeszközök minimalizálása;

Rugalmas kamatpolitika vezetése;

Folyamatos utak és eszközök keresése a vonzott erőforrások kamatköltségének csökkentésére;

Banki szolgáltatások fejlesztése és az ügyfélszolgálat minőségének és kultúrájának javítása.

A kereskedelmi bank betéti politikájának kialakításának mechanizmusát az 1.1. ábra mutatja vázlatosan. A bank által a betéti politika kialakítása és megvalósítása során kitűzött célok és célkitűzések sikeres megvalósítása nagymértékben függ e mechanizmus hatékonyságától.

A kereskedelmi bank betéti politikájának kialakításának minden szakasza közvetlenül kapcsolódik a többihez, és kötelező az optimális betéti politika kialakításához és a betéti folyamat helyes megszervezéséhez.

A betétek minőségének kritériuma a stabilitásuk. Minél nagyobb a betétek stabil része, annál nagyobb a bank likviditása, mivel az ezen a részen felhalmozott források nem hagyják el a bankot. A betétek stabil részének növekedése csökkenti a bank likvid eszközigényét, mivel a banki kötelezettségek megújulását vonja maga után.

Rizs. 1.1. – A kereskedelmi bank betéti politikájának kialakításának rendje

A különböző típusú betétek állapotának külföldi kutatók által végzett elemzése azt mutatta, hogy a látra szóló betétek a legnagyobb stabilitásúak. Az ilyen típusú betétek nem függnek a kamatszinttől. Egy adott bankhoz való kötődése nagyrészt olyan tényezőknek köszönhető, mint: a szolgáltatás minősége és gyorsasága; a bank megbízhatósága; a betétesek számára kínált szolgáltatások széles választéka; a bank közelsége az ügyfélhez. Kevésbé stabilak a lekötött és a takarékbetétek egyenlege egy külföldi kutatók körében végzett felmérés szerint. Egy adott bankhoz való kötődésüket a kamatszint befolyásolja. Ezért a különböző bankok által meghatározott betéti kamatszint bizonyos ingadozása esetén migrációnak vannak kitéve.

A jelenlegi gyakorlat elemzése azt mutatja, hogy bármely kereskedelmi bank betétbázisának kialakítása, mint összetett és időigényes folyamat, számos szubjektív és objektív problémával jár.

A szubjektív kérdések a következők:

Az orosz kereskedelmi bankok tevékenységi köre és gyenge tőkebázisa;

A bank vezetésének érdektelensége az ügyfelek, különösen a lakosság forrásainak bevonása iránt, amit a bank taktikai és stratégiai céljai és célkitűzései diktálnak;

Nem megfelelő szintű és minőségi felső- és középvezetés;

a legtöbb orosz bankban hiányzik a betéti politika tudományon alapuló koncepciója;

Hátrányok a betéti folyamat megszervezésében: megfelelő egység hiánya a bankban; a betéti piac alacsony szintű marketingkutatása; a kínált betéti szolgáltatások korlátozott köre és így tovább.

Az objektív tényezők közé tartoznak a következők:

Az állam és az állami szervek közvetlen és közvetett hatása a kereskedelmi bankokra;

A makroökonómia hatása, a globális pénzügyi piacok hatása az orosz pénzpiac helyzetére;

Bankközi verseny;

Az oroszországi pénz- és pénzügyi piac helyzete.

A fentiekkel összefüggésben nem mondható el, hogy a betéti politika kialakításának folyamata szorosan összefügg a bank kamatpolitikájával, hiszen a betéti kamat hatékony eszköz a forrásbevonás terén. Az állami szabályozás idején a kamatkorlátokat a betét futamidejének megfelelően törvény határozta meg, és most a bankok önállóan határozhatnak meg versenyképes kamatokat, az Orosz Föderáció Központi Bankjának (Oroszországi Bank) diszkontrátájára összpontosítva. , a pénzpiac helyzete és saját betéti politikájuk alapján. Egyes betéti számlatípusoknál a bevétel mértékét a betét futamideje, összege, a számla működésének sajátosságai, a kapcsolódó szolgáltatások mennyisége és jellege határozza meg, és attól függ, hogy az ügyfél teljesíti-e a letéti feltételeket. a letét.

A működési költségek fő részét a bank által fizetett betétek kamatai teszik ki. Ezért a bankot egyrészt nem érdekli magas szint kamatlábat, másrészt olyan kamatszintet kénytelen fenntartani a betéteken, ami vonzó lenne az ügyfelek számára. A kereskedelmi bankok elsősorban nagy méretű és hosszú távú betéteket próbálnak vonzani, a kamatköltségek növekedése ellenére magas kamatot kínálnak ügyfeleinek. A lakosságtól a bankok általi forrásvonzás azonban nem korlátlan.

A kereskedelmi bank kamatpolitikájának egyik iránya az összes forrás és betéti művelet költségének számítása, elemzése.

Ehhez szüksége van:

Állítson be elfogadható kamatot a betétekre (betétekre);

Tanulmányozni a vonzott források kamatlábának dinamikáját;

Elemezze a vonzott források kamatráfordításának változásait a banki kiadások teljes összegében.

A betétek kamatait a hitelintézetek határozzák meg az ügyfelekkel kötött megállapodás alapján, figyelembe véve az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének követelményeit. A hitelintézetnek nincs joga egyoldalúan megváltoztatni a betétek kamatlábait és az ügyfelekkel kötött szerződések feltételeit, kivéve, ha a bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény vagy az ügyféllel kötött megállapodás másként rendelkezik. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának (Oroszországi Bank) a kamatszámítási eljárásról szóló rendelete előírja, hogy a betétből származó jövedelmet készpénzben fizetik ki a betétesnek kamat formájában, amelyet a bank a kamat egyenlegére halmoz fel. tőketartozás a munkanap elején. A bank ügyfelei számláinak lezárásakor a kamat a számla tényleges lezárásáig tart.

A kamat kiszámításakor a kamatlábat veszik figyelembe, vagyis azon napok tényleges számát, amelyekre a pénzeszközöket vonzzák. Azon betétesnél, aki a pénzeszközök elhelyezése céljából bankot választ, a kamatösszeg számítási eljárása lehet a meghatározó (ceteris paribus). A tény az, hogy a bankok kiszámításakor az év napjainak pontos számából indulnak ki (365 vagy 366).

A kamat kiszámítása az alábbi módok egyikével történik:

Egyszerű érdeklődés;

Kamatos kamat;

Fix kamattal;

Lebegő kamattal.

Fokozatosan növekvő kamatláb is alkalmazandó, attól függően, hogy a pénzeszközök ténylegesen mennyi ideig vannak a betéten. Ez a bevételszerzési eljárás serkenti a pénzeszközök tárolási idejének növekedését, és megvédi a betétet az inflációtól.

A kereskedelmi bank kamatpolitikájának a tevékenységének értékesítéséhez kapcsolódóan:

Hozzájárulni a haszon megszerzéséhez, vagy megteremteni a feltételeket annak jövőbeni bevételéhez;

Szabályozza a betétek és a hitelezési műveletek kamatlábait, és állítsa azokat olyan szinten, amely biztosítja a banki műveletek jövedelmezőségét;

Biztosítani kell a kapcsolatot és összhangot a betéti műveletek és a hitelkibocsátási műveletek között a feltételek és az összegek tekintetében;

A mérleg likviditásának fenntartása;

Minimalizálja a kamatláb kockázatát.

A kérdés zárásaként megjegyzendő, hogy a kamatpolitika a kereskedelmi bankok betéti politikájának kialakításának szerves részét képezi. Ez számos olyan alapelv betartásából áll, amelyekre a bank optimális kamatpolitikáját kell alapozni. Közülük mindenekelőtt meg kell nevezni a kamat differenciálás elvét a tárolás időtartama és a megtakarítások nagysága szerint, a betéti kamat „társadalmi” differenciálásának elvét, a banki tevékenység jövedelmezőségének biztosításának elvét. tevékenységét, valamint a betétesek megtakarításainak megőrzésének és védelmének elvét. A bank hatékony kamat- és betéti politikájának kialakításakor mindezen elvek kombinációjára van szükség.

1.2 A kereskedelmi banki betétek osztályozása

A kereskedelmi bank passzív működése jellemzi a források forrásait és a banki kapcsolatok jellegét. Nagyrészt ők határozzák meg a banki erőforrások felhasználásának feltételeit, formáit és irányait, pl. az aktív műveletek összetétele és szerkezete.

Az Orosz Föderáció pénznemében és külföldi pénznemben nyitott bankok: folyószámlák; elszámolási számlák; költségvetési számlák; levelező számlák; levelező alszámlák; vagyonkezelői számlák; speciális bankszámlák; bíróságok, végrehajtói szolgálatok, rendvédelmi szervek, közjegyzők letéti számlái; letéti számlák.

Elszámolási számlákat nyitnak olyan jogi személyek számára, amelyek nem hitelintézetek, valamint egyéni vállalkozók vagy magángyakorlatot folytató magánszemélyek az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított eljárásnak megfelelően, vállalkozói tevékenységgel vagy magángyakorlattal kapcsolatos elszámolások lebonyolítására. Elszámolási számlát nyitnak a hitelintézetek képviseletei, valamint a nonprofit szervezetek számára azon célok eléréséhez kapcsolódó elszámolások lebonyolítására, amelyek érdekében a nonprofit szervezeteket létrehozták.

Folyószámla nyitásához magánszemély - az Orosz Föderáció állampolgára számára a következőket kell benyújtani a banknak:

Az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban létrehozott jogi személy folyószámla nyitásához a következőket kell benyújtani a banknak:

Az Orosz Föderáció kormánya által jóváhagyott chartaminta alapján működő jogi személyek; az Orosz Föderáció kormánya által jóváhagyott, a megfelelő típusú és típusú szervezetekre és intézményekre vonatkozó mintaszabályzatok és az ezek alapján kidolgozott charták alapján működik; mintarendelkezés és alapító okirat alapján működő, benyújtja az említett dokumentumokat.

Az Orosz Föderáció állami hatóságai, az Orosz Föderációt alkotó egységek állami hatóságai, a helyi önkormányzati szervek benyújtják az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított eljárásnak megfelelően elfogadott jogalkotási és egyéb szabályozási aktusokat, valamint a létrehozásukra vonatkozó határozatokat, valamint jogi státusz.

Betétszámlákat (betéteket) nyitnak magánszemélyek és jogi személyek számára a hitelintézeteknél (fióktelepeknél) elhelyezett pénzeszközök nyilvántartására annak érdekében, hogy az elhelyezett pénzeszközök után felhalmozott kamat formájában bevételhez jussanak.

Számla nyitásához természetes személy - az Orosz Föderáció állampolgára számára egy bankban betéttel - a következőket kell benyújtani:

Ha a bankbetéti szerződés lehetőséget biztosít a betétszámlával történő elszámolásra, akkor kártya bemutatásra kerül. Ezzel egyidejűleg benyújtják azokat a dokumentumokat, amelyek megerősítik a kártyán feltüntetett személyek jogosultságát a számlán lévő pénzeszközök kezelésére (amennyiben ezt a jogosultságot harmadik félnek ruházzák át). Ha a szerződés előírja a számlán lévő pénzeszközök harmadik felek általi rendelkezési jogának igazolását a saját kezű aláírás analógjával, be kell nyújtani a kézzel írott aláírás analógjának használatára jogosult személyek jogosultságát igazoló dokumentumokat.

Az Orosz Föderáció jogszabályai szerint létrehozott jogi személy megnyitásához letéti számlát kell benyújtani a banknak:

A betéti műveleteket banki műveleteknek nevezik, amelyek célja a jogi személyektől és magánszemélyektől származó pénzeszközök bevonása a betétekbe (betétekbe).

A betéti műveletek tág fogalom, hiszen ide tartoznak a banknak a betétekben történő forrásbevonáshoz kapcsolódó összes tevékenysége. A passzív műveletek e csoportjának sajátossága, hogy a bank viszonylag gyengén tudja ellenőrizni az ilyen műveletek mennyiségét, mivel a betétesek kezdeményezése a pénzeszközök betétbe helyezésére. Ugyanakkor, amint azt a gyakorlat mutatja, a betétes nem csak a bank által fizetett kamatban érdekelt, hanem a bankra bízott pénzeszközök megtakarításának megbízhatóságában is.

A betéti műveletek megszervezését számos alapelv szerint kell végrehajtani:

A jelenlegi nyereség megszerzése és a jövőbeni bevétel feltételeinek megteremtése;

Rugalmas politika a betéti műveletek kezelésében a bank működési likviditásának fenntartása érdekében;

Összhang a betéti politika és az eszközök megtérülése között;

banki szolgáltatások fejlesztése az ügyfelek vonzása érdekében.

A betéti műveletekre vonatkozó főbb szabályok:

Az Orosz Föderáció 1990. december 2-án kelt 395-I. sz. szövetségi törvénye a bankokról és a banki tevékenységről (módosításokkal és kiegészítésekkel);

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve: art. 834-844 (44. fej.), art. 845-860 (45. fejezet), art. 395, 809, 818 2. rész;

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának (Oroszországi Bank) 1998. június 26-i szabályzata, 39-P „A pénzeszközök bevonásával és kihelyezésével kapcsolatos műveletek kamatai kiszámításának eljárásáról”;

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának (Oroszországi Bank) 1992. február 10-i 14-3-20. számú levele "A hitelintézetek betéti és megtakarítási igazolásairól" (1992. december 18-i, június 24-i módosításokkal és kiegészítésekkel, 1993, 1998. augusztus 31., 2000. november 29.) és mások.

Betéteket csak azok a bankok fogadnak el, amelyek az Oroszországi Bank által kiadott engedély alapján rendelkeznek ilyen joggal, részt vesznek a magánszemélyek bankbetéteinek kötelező biztosítási rendszerében, és nyilvántartásba vettek egy olyan szervezetnél, amely a kötelező biztosítási feladatokat látja el. betétek. A bankok biztosítják a betétek biztonságát és a betétesekkel szembeni kötelezettségeik időben történő teljesítését. A pénzeszközök betétbe történő bevonását két példányban írt szerződés köti, amelyek közül az egyiket a betétes kapja meg.

1) egy újonnan bejegyzett bank jegyzett tőkéjének nagysága vagy egy meglévő bank szavatolótőkéjének (tőkéjének) összege legalább 3 milliárd 600 millió rubel;

A modern banki gyakorlatot a betétek (betétek) és betétszámlák széles választéka jellemzi.

A betétszámlák nagyon sokfélék lehetnek, és besorolásuk olyan szempontok alapján történik, mint a betétek forrása, rendeltetése, megtérülési foka stb., azonban leggyakrabban a betétes kategóriáját és a betétkivonás formáját alkalmazzák. egy kritérium. A betéti műveletek osztályozása:

Jogi személyek (vállalkozások, szervezetek, egyéb bankok) betétei;

Magánszemélyek betétei.

A feltételek szerint a betéteket általában 2 csoportra osztják:

Látra szóló betétek,

Lekötött betétek (a fajtáikkal együtt - betéti és takaréklevelek),

A látra szóló betétek közé tartoznak a folyó-, elszámolási, költségvetési és egyéb elszámolásokhoz vagy rendeltetésszerű felhasználáshoz kapcsolódó pénzeszközök, más bankok levelező számláin (LORO), valamint magán- és jogi személyek betétei. A bank alacsony kamatot fizet az igény szerinti számlák vezetéséért, vagy egyáltalán nem fizet.

Ide tartoznak a folyó-, elszámolási, költségvetési és egyéb elszámolásokhoz vagy a pénzeszközök rendeltetésszerű felhasználásához kapcsolódó pénzeszközök.

A látra szóló betétek természetüknél fogva instabilok, ami korlátozza a kereskedelmi bankok általi felhasználásukat. Emiatt a számlatulajdonosok alig vagy egyáltalán nem kapnak kamatot. A betétbevonási verseny fokozódása mellett a kereskedelmi bankok a számlatulajdonosoknak nyújtott kiegészítő szolgáltatásokkal, valamint szolgáltatásaik minőségének javításával igyekeznek ügyfeleket vonzani és a látra szóló betétek növekedését ösztönözni. A látra szóló betétek esetében a bankoknak kötelező tartalékot kell tartaniuk az Orosz Föderáció Központi Bankjánál (Oroszországi Bank).

A látra szóló betétek kamata a betétesnél főszabály szerint évente egyszer, új naptári év kezdetén kerül jóváírásra.

A látra szóló betétek a leglikvidebbek. Tulajdonosaik bármikor használhatják a lekérhető számlákat. Erre a számlára a pénzt részben és egészben korlátozás nélkül helyezik el vagy vonják ki. Más szóval, a látra szóló betétszámlák előnye tulajdonosaik számára a magas likviditás. A látra szóló betétek fő hátránya tulajdonosaik számára az alacsony kamat fizetése a számlán, a bank számára pedig az, hogy magasabb működési tartalékkal kell rendelkezniük a likviditás fenntartása érdekében. Így a látra szóló betétszámla jellemzői a következők szerint jellemezhetők:

A pénz befizetése és felvétele bármikor, korlátozások nélkül történik;

A bank alacsony kamatot fizet, vagy egyáltalán nem fizet az igény szerinti számlák vezetéséért;

A látra szóló betétek esetében a Bank magasabb kamatlábat allokál az Orosz Föderáció Központi Bankja (Oroszországi Bank) kötelező tartalékalapjába.

A pénzeszközök nagy mobilitása miatt az igényszámlák egyenlege nem állandó, esetenként rendkívül ingadozó. A keresletalapú számlák nagyfokú mobilitása ellenére azonban lehetőség van minimális, nem csökkenő egyenlegük meghatározására és stabil hitelforrásként való felhasználására.

A látra szóló betétek segítségével megoldódik a banki profitszerzés problémája, hiszen ezek a legolcsóbb források, az ügyfelek elszámolási és folyószámláinak kiszolgálási költségei pedig minimálisak. A legtöbb kereskedelmi bankban a látra szóló betétek foglalják el a legnagyobb részt a vonzott források szerkezetében. Ezeknek az alapoknak az optimális aránya azonban a bank forrásai között akár 30-36%. Oroszországban ezen alapok aránya sokkal magasabb. A látra szóló betétek arányának növekedése a bank pénzügyi forrásaiban csökkenti kamatkiadásait, és lehetővé teszi, hogy magasabb nyereséget érjen el ezen alapok banki eszközökben történő felhasználásából. Ugyanakkor a folyószámlák a kötelezettségek legkiszámíthatatlanabb elemei. Ezért a kölcsöntőkében való magas részesedésük nagymértékben gyengíti a bank likviditását. Ezzel kapcsolatban a menedzsment fontos feladata a bank betétbázisának optimális szerkezetének meghatározása.

A bankok fontosságát tekintve a második helyen állnak a lekötött betétek, mivel ezek stabilak, és hosszú ideig lehetővé teszik a bank számára, hogy a betétesek pénzeszközei legyenek.

A lekötött betétek a bankok által meghatározott időre bevont betétek.

A lekötött bankbetétek a következőképpen oszlanak meg:

A pénzfelvétel előzetes bejelentésével (az ügyfélnek előzetesen kérelmeznie kell a pénzfelvételt);

Lekötött betétek.

A lekötött betétek lejáratuk szerint osztályozhatók:

Akár 30 napig

31-90 nap

91-180 nap

181 naptól 1 évig

1 évtől 3 évig;

Több mint 3 év.

A lekötött betétszámlák előnye az ügyfél számára a magas kamatláb, a bank számára pedig a likviditás fenntartásának képessége kisebb működési tartalékkal. A lekötött betétszámlák hátránya az ügyfelek számára az alacsony likviditás. A bank számára a hátrány az, hogy megemelt betéti kamatot kell fizetni, és így csökkenteni kell a fedezetet.

A lekötött betétek a pénzeszközök bank rendelkezésére bocsátását jelentik a szerződésben meghatározott futamidőre, és ezen időszak letelte után a lekötött betétet a tulajdonos bármikor felveheti. Az ügyfélnek lekötött betét után fizetett díjazás mértéke függ a betét futamidejétől, összegétől és a szerződésben foglaltak betétes általi teljesítésétől. Minél hosszabbak a futamidő és minél nagyobb a betét összege, annál nagyobb a díjazás (százalék) összege. Az ilyen részletes fokozatosság arra ösztönzi a betéteseket, hogy racionálisan szervezzék meg saját forrásaikat, és helyezzék el azokat betétekben, valamint feltételeket teremtenek a bankok likviditásának kezeléséhez.

A pénzfelvétel előzetes bejelentésével történő betét azt jelenti, hogy az ügyfél a szerződésben meghatározott határidőn belül köteles előzetesen értesíteni a bankot a betét felvételéről. A felmondási idő függvényében a betétek kamata is meghatározásra kerül.

Ha a betétes módosítani kívánja a betét összegét - csökkenteni vagy növelni, akkor felmondhatja a jelenlegi szerződést, visszavonhatja és új feltételekkel újra regisztrálhatja betétét. Ha azonban a betétes a betét összegét idő előtt felveszi, a szerződésben biztosított kamatot részben vagy egészben elveszítheti. Általában ezekben az esetekben a kamat a látra szóló betétek után fizetett kamat összegére csökken.

A lekötött betétek kamatlábának meghatározásánál az a meghatározó, hogy milyen futamidőre helyezik el a pénzeszközöket: minél hosszabb a futamidő, annál magasabb a kamatláb. Lényeges szempont a jövedelem kifizetésének gyakorisága, minél ritkábban történik a kifizetés, annál magasabb a kamatszint. Különféle kamatszámítási módszereket is alkalmaznak.

A lekötött betétek vonzásával megoldódik a banki mérleg likviditásának biztosítása.

2008-ban a nemzeti valutában lekötött betétek éves növekedési üteme jelentősen csökkent. A kamatok növekedése ellenére a lekötött rubelbetétek állománya a tárgyévben mindössze 9,7%-kal nőtt (2007-ben ennek a mutatónak a növekedési üteme 55,8%). Ugyanakkor 2008 negyedik negyedévében a nemzeti valutában lekötött betétek állománya abszolút értékben 7,4%-kal csökkent. Legnagyobb mértékben a lakosság rubelbetétei csökkentek, a kiáramlás mind a rövid, mind a hosszú lejáratú betétek esetében volt megfigyelhető. Ennek eredményeként a beszámolási év során a lakosság rubelbetétei abszolút értékben 3,4%-kal csökkentek, és részesedésük a nemzeti valutában elhelyezett betétek szerkezetében a 2008. 01. 01-i 47,7%-ról 01. 01-re 45,5%-ra csökkent. .2009.

A kérdés mérlegelése során figyelembe kell venni azt is, hogy a hazai kereskedelmi bankok betéti politikája elkezdi alkalmazni a külföldi gyakorlati eszközöket - ez egy bemutatóra szóló betéti igazolás, amellyel ugyanúgy lehet kereskedni a piacon, mint bármely más értékpapírral.

Az igazolás a kibocsátó bank írásbeli igazolása a pénzeszközök letétbe helyezéséről, amely igazolja, hogy a betétes vagy jogutódja jogosult a betét összegét és annak kamatait a megállapított határidő lejárta után megkapni. Az igazolások kibocsátására és kibocsátására vonatkozó szabályokat az Orosz Föderáció Központi Bankjának (Oroszországi Bank) 1992. február 10-én kelt 14-3-20. számú, „A hitelintézetek betéti és megtakarítási igazolásairól” szóló levele írja elő. ugyanaz minden oroszországi kereskedelmi bank esetében. E szabályok értelmében letéti igazolás csak Oroszország vagy más, a rubelt hivatalos fizetőeszközként használó állam területén bejegyzett jogi személyeknek, takaréklevelet pedig csak az ország területén lakóhellyel rendelkező magánszemélyeknek adható ki. az Orosz Föderáció vagy más olyan állam, amely a rubelt törvényes fizetőeszközként használja.

Takaréklevél kiállításának jogát a bankok az alábbi feltételekkel kaphatják meg:

Banki tevékenység legalább két évig;

Könyvvizsgáló cég által jóváhagyott éves pénzügyi kimutatások (mérleg és eredménykimutatás) közzététele;

A banki jogszabályoknak és az Oroszországi Bank előírásainak való megfelelés;

A ténylegesen befizetett jegyzett tőke legalább 15 százalékának megfelelő tartalékalap (mérlegszámla 10701) rendelkezésre állása;

A kötelező tartalékolási követelmények teljesítése.

Az igazolási nyomtatványokat csak az orosz pénzügyminisztérium által engedélyezett nyomdáknál szabad kinyomtatni.

Az igazolási űrlapnak a következő kötelező adatokat kell tartalmaznia:

Megnevezés "takaréklevél (vagy betéti)";

a tanúsítvány száma és sorozata;

A hozzájárulás vagy letét teljesítésének dátuma;

Az igazolással kiállított letét vagy letét összege (szavakkal és számokkal);

A hitelintézet feltétlen kötelezettsége a letétbe helyezett vagy letétbe helyezett összeg visszaszolgáltatására és az esedékes kamat megfizetésére;

Az igazolás szerinti összeg igénylésének dátuma;

Betét vagy hozzájárulás igénybevételének kamata;

Az esedékes kamat összege (szavakkal és számokkal);

Fizetési igazolás korai bemutatása utáni kamat;

Az Oroszországi Banknál nyitott hitelintézet neve, helye és levelező számlája;

Névleges igazolás esetén: a befektető - jogi személy - neve és székhelye, valamint teljes neve. és a betétes útlevéladatai - magánszemély;

A hitelintézet által ilyen kötelezettségek aláírására felhatalmazott két személy aláírása, a hitelintézet pecsétjével ellátva.

Az igazolási formanyomtatvány szövegéből bármely kötelező adat hiánya érvényteleníti a jelen bizonyítványt.

Az igazolást kiállító hitelintézet egyéb olyan további feltételeket és részleteket is tartalmazhat, amelyek nem mondanak ellent az Orosz Föderáció jogszabályaival, a jelen Szabályzattal és a kötelező adatok tartalmával.

A névleges takarékpénztári (betéti) igazolásnak rendelkeznie kell a követelés (engedményezés) engedményezésének nyilvántartási helyével, és lehet további lapok - a névleges igazolás mellékletei, amelyeken az engedményezés történik.

Az igazoláshoz tartozó további lapokat (kérelmeket) számozni kell.

Az igazolási nyomtatványnak tartalmaznia kell az igazolás kiállításának, kifizetésének és forgalomba hozatalának (a követelések engedményezésének feltételei és eljárása), az igazolás elvesztése esetén a jogok visszaállításának valamennyi főbb feltételét.

A letéti igazolásnak két előnye van. Először is, a betéti politika többi eszközétől eltérően cserejáték tárgya, így tulajdonosa a piaci viszonyok kedvező változása következtében további haszon kitermelésére számíthat. Másodszor, ha a kormány megvalósítja a vállalkozások betéteinek befagyasztására vonatkozó szándékát, a piacon szabadon forgó tanúsítvány megvásárlása némi mozgási szabadságot ad tulajdonosaik számára. Ebben a helyzetben az igazolás alternatív fizetési eszközzé válik.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja (Bank of Russia) 1992. február 10-i 14-3-20. sz. levelének módosításaival összhangban. A „Hitelintézetek betéti és megtakarítási jegyeiről” igazolásoknak sürgősnek kell lenniük. A letéti jegyek forgalomba hozatali ideje (az igazolás kibocsátásának napjától addig az időpontig, amikor az igazolás birtokosa megkapja a letéti vagy letétbe helyezési jogot az igazolás alapján) egy évre korlátozódik. A takaréklevelek forgalomba hozatali ideje három évre korlátozódik.

A tanúsítvány tulajdonosa a tanúsítvány igénylésének jogát más személyre is átruházhatja. A bemutatóra szóló igazolás esetében ez a megbízás egyszerű átadással, névleges esetében az igazolás hátoldalára kerül kiírásra kétoldalú megállapodás alapján. A névbizonyítványt a tulajdonos engedményezéssel (engedményezéssel) másra ruházhatja át. A pénzösszeg igénylésének határidejének lejártakor az igazolás tulajdonosának azt a bankhoz kell benyújtania, az igazolás visszaváltásának módját tartalmazó kérelemmel együtt.

Tehát a fenti elméleti anyagból levonva azt a következtetést, hogy a kereskedelmi bankok számára a betétek jelentik a fő és egyben a legolcsóbb forrástípust. Ennek az elemnek a forrásbázisban való részarányának növelése csökkenti a kamatkiadásokat, magas aránya viszont gyengíti a bank likviditását.

A bank által ügyfélkörétől bevont pénzeszközök folyó-, betét- és megtakarítási számlákon kerülnek jóváírásra. Az ilyen számlákon lévő egyenlegeket összesítik, és egyetlen mutatóként adják meg a mérlegben. Az elemzés során a bevont betéti forrásokat lejárat szerint csoportosítják, hogy megtudjuk, mennyi ideig vonzzák az adott összeget. A látra szóló betétek arányának növelése csökkenti a bank kamatköltségeit és magasabb kamatbevételt tesz lehetővé. Nem szabad azonban elfelejteni, hogy ezek a betétek a legkiszámíthatatlanabb pénzügyi eszközök, így a forrásbázisban való magas részesedésük gyengítheti a bank likviditását. A lekötött betétek a vonzott források legstabilabb részének tekinthetők. A lekötött betétek részarányának növelése a forrásbázisban hozzájárul a bank stabilitásához, és lehetővé teszi a bank likviditásának és fizetőképességének hatékony kezelését.

Az ügyféltől betétként történő pénzeszközök bevonásakor betéti szerződést kötnek vele (2. melléklet). A bankok önállóan alakítják ki a betéti szerződés formáját, amely mindegyikre vonatkozik külön fajok hozzájárulás tipikus karakter. A megállapodás két példányban készül: az egyiket a betétes őrzi, a másikat a bank hitel- vagy betétosztályán (attól függően, hogy a bankban ki van megbízva ezzel a munkával). A megállapodás rendelkezik a betét összegéről, annak érvényességi idejéről, a betétes által a szerződés lejárta után kapott kamatról, a betétes kötelezettségeiről és jogairól, a bank kötelezettségeiről és jogairól, a felek felelősségéről a betétes betartásért. a megállapodás feltételeivel és a viták rendezésének eljárásával.

A hozzájárulás készpénzben csak természetes személytől teljesíthető. Jogi személyektől a betétszámlákra történő hozzájárulást csak banki átutalással fogadják el.

A betét lezárásakor az ügyfélnek be kell nyújtania a banknak a betétszerződést és a betétkönyvet, amelyet vissza kell váltani. A bank felajánlja az ügyfélnek, hogy a betét összegére és kamataira költségtérítési utalványt állítson ki.

A jelenlegi gazdasági helyzet arra kényszeríti a bankokat, hogy a betéti műveletek diverzifikációjával változtassák meg politikájukat a passzív műveletek terén.

A bankok és más pénzügyi struktúrák közötti verseny erősödése a magánszemélyek és jogi személyek betéteiért a betétek, azok árai és szolgáltatási módjai széles skálájának megjelenéséhez vezetett. Egyes külföldi szakértők szerint jelenleg több mint 30 féle bankbetét létezik a fejlett országokban. Ugyanakkor mindegyiknek megvannak a maga sajátosságai, amelyek lehetővé teszik az ügyfelek számára, hogy az érdeklődésüknek megfelelő pénzmegtakarítási és fizetési módot válasszák a legmegfelelőbb és a lehető legjobban.

A bank munkájának legfontosabb láncszeme egy magánbetétes számára: a bank reklámhírneve, kiterjedt rendszere és különféle rugalmas konstrukciók elérhetősége az ügyféllel való kapcsolattartáshoz, valamint a bank által bemutatott válságellenes intézkedések, amelyek képesek megvédeni. és őrizze meg a bankba fektetett pénzeszközöket. Az is fontos, hogy a bank milyen kapcsolatban áll az állammal, hiszen az állampolgárok fejében kezd egyre nagyobb súlyt kapni. Ahhoz tehát, hogy a bank garantáltan lehetőséget kapjon a lakosság általános képviselőinek bevonzására, mindenekelőtt a felsorolt ​​feltételek teljesítése szükséges. A vállalkozások érdekeit képviselő üzletemberek számára az információbiztonság, a titoktartás és a hírnév tényezői állnak az első helyen. Ez a kereskedelmi szféra nem csökkenő kriminalizációja miatt igencsak indokolt.

És mégis, az átlagos orosz számára a befektetés problémája a bankbetét, néhány értékpapír és a kéznél lévő pénz közötti választáson múlik. De mindennek ellenére a jogon alapuló betét továbbra is a lakosság körében a legnépszerűbb megtakarítási és pénzfelhalmozási mód.

A fentiekből látható, hogy a bank bevont forrásai között a betétek fontos forrást jelentenek. A banki források képzésének ilyen forrásának, mint a betéteknek azonban vannak hátrányai is. Mindenekelőtt a bank jelentős anyagi és pénzbeli költségeiről beszélünk a betéti források bevonása során, valamint a források korlátozott elérhetőségéről egy adott régión belül. Mindazonáltal a bankok közötti verseny a hitelforrások piacán arra kényszeríti őket, hogy intézkedéseket hozzanak a betétek vonzását segítő szolgáltatások fejlesztésére.

2. Betéti tranzakciók szervezési és elszámolási rendje

2.1 A "Rosselkhozbank" JSC tevékenységének jellemzői

A Rosselkhozbank JSC egy speciális kereskedelmi bank, az alaptőke 100%-a a Szövetségi Vagyonkezelő Szövetségi Ügynökségben (Rosimushchestvo) van. Teljes neve Nyílt Részvénytársaság "Orosz Mezőgazdasági Bank" (a továbbiakban: Rosselkhozbank).

A Rosselkhozbank OJSC-t 2000. január 21-én alapította a Hitelintézetek Szerkezetátalakítási Hivatala.

2000. március 15-én az Orosz Föderáció elnökének 75-rp számú rendeletét adták ki az Orosz Föderáció kormányának az Orosz Mezőgazdasági Bank létrehozásáról szóló javaslatának jóváhagyásával, hogy annak alapján nemzeti hitelt képezzenek. és pénzügyi rendszer az árutermelők kiszolgálására az agráripari termelés területén.

2000. április 24-én a Rosselkhozbank OJSC-t a Bank of Russia bejegyezte, és 2000. június 13-án 3349-es számú banki engedélyt kapott.

2001 júliusában az Orosz Szövetségi Vagyonkezelő Alap (Rosimuschestvo) által képviselt állam megszerezte a bank részvényeinek 100%-át.

2002. december 30-án a JSC Rosselkhozbank engedélyt kapott magánszemélyek pénzeszközeivel történő műveletek végzésére a 3349. szám alatt, 2007. július 25-én pedig a 3349. számú banki műveletekre vonatkozó általános engedélyt,

A Rosselkhozbank OJSC 78 fiókból és további 1300 irodából álló hálózattal rendelkezik. Az Interfax-CEA szerint 2008. január 1-jén a bank az orosz bankok között a kilencedik helyen állt az eszközök (236,4 milliárd rubel) tekintetében, a tizenkettedik a saját tőke (19,2 milliárd rubel), a huszonegyedik helyen az adózás előtti eredmény tekintetében ( 2,69 milliárd rubel).

A Bank az alábbi tranzakciók lebonyolítására jogosult:

Garanciák kiadása harmadik személyek részére, készpénzben történő kötelezettségek teljesítésére;

Alapok és egyéb ingatlanok bizalmi kezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján;

Harmadik féltől a kötelezettségek készpénzben történő teljesítésének követelésére vonatkozó jog megszerzése;

Tranzakciók lebonyolítása nemesfémekkel és drágakövekkel az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően;

Különleges helyiségek vagy bennük található széfek bérbeadása magánszemélyeknek és jogi személyeknek dokumentumok és értékek tárolására;

Lízingműveletek;

Tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása .

A JSC "Rosselkhozbank" tevékenységének kiemelt iránya a régió lakosságával való munka a betétek vonzásában. Ezen a területen a bank stabil pozícióval rendelkezik az elszámolási szolgáltatások minőségének és a megtakarításkezelési képesség hatékony ötvözésének köszönhetően. A JSC Rosselkhozbank betétesei kiválaszthatják a legkényelmesebb rendszert megtakarításaik védelmére és növelésére. A Bank rugalmas rubel- és devizabetéti rendszert kínál ügyfeleinek, speciális betéttípusokat, amelyek lehetővé teszik a folyószámla hatékonyságának és a lekötött betét jövedelmezőségének kombinálását.

A „Rosselkhozbank” JSC jogi személyek és egyéni vállalkozók számára átmenetileg szabad pénzeszközöket helyezhet el rubelben és devizabetétekben (3., 4. melléklet).

2008-ban a bevont háztartási betétek volumene 92%-kal nőtt, és elérte a 44 milliárd rubelt. A pénzügyi válság súlyosbodása idején is havi betétnövekedést regisztráltak. A 2008-as eredmények szerint a jogi személyek betéteinek és számláinak állományának növekedése 34 milliárd rubelt tett ki.

Emellett a Bank felajánlja a nem állami nyugdíjalapok alapkezelő társaságainak nyugdíjtartalékok és nyugdíj-megtakarítások lekötött betétekben történő elhelyezését.

A JSC Rosselkhozbank összes betétét rugalmas feltételek, piaci kamatlábak és a kamatfizetés gyakoriságának megválasztása jellemzi - havonta, negyedévente vagy a futamidő végén. A kamatláb egyedi megközelítése lehetséges.

A betétszámla nyitásakor nem kötelező annak feltétele, hogy jogi személynek vagy egyéni vállalkozónak legyen elszámolási (folyó)számlája a bankban. Ha a bank rendelkezik ilyen számlával, a dokumentumok listája csökken.

Figyelembe véve a JSC "Rosselkhozbank" betéteit a jövedelmezőség szempontjából, feltételezhetjük, hogy előnyben részesítjük a hosszú lejáratú betéteket. Ebből a szempontból kényelmes megoldást jelentenek a hosszú lejáratú betétek, amelyek rezsimje lehetővé teszi mind a betét összegének növelését az érvényességi ideje alatt, mind a számláról történő részleges pénzfelvételt. Az ilyen betét futamideje alatt minden további betét az év elején meghatározott kamatot fizeti, annak ellenére, hogy az újonnan nyitott betétek kamatai ekkor lényegesen alacsonyabbak lehetnek. Másrészt, ha a kamatok mégis emelkednek az év során, akkor a betétesnek bármikor lehetősége van veszteség nélkül kivenni a betét egy részét, és a kapott pénzeszközöket az aktuális árfolyamon új betétbe fektetni.

2.2 A "Rosselkhozbank" JSC munkája a betéti alapok vonzására

A 2008-as év egyik fontos vívmánya az egységes ügyfélkapcsolati kultúra kialakítása – a baráti együttműködés légköre, amely minden részlegen megmarad, és lehetővé teszi a Bank számára, hogy egy jól összehangolt, jól működő mechanizmus imázsát megőrizze.

Ennek a kemény munkának az eredménye, hogy jelentősen megnőtt az ügyfelek – jogi személyek ill egyéni vállalkozók 73 ezerről 110 ezerre (2.2. ábra) vagy 51%-kal, a magánszemélyek pedig 351 ezerről 799 ezerre, illetve 127%-kal (2.3. ábra).

rizs. 2.2. - A jogi személyek ügyfelei számának növekedési dinamikája 2008. január 1. és 2009. január 01. között (ezer rubel)

A Bank ügyfélkörének alapja:

Mezőgazdasági termékek termelői, beleértve a paraszti (mezőgazdasági) vállalkozásokat, a polgárok személyes leányterületeit;

Mezőgazdasági termékek tárolásával és feldolgozásával foglalkozó vállalkozások, beleértve a mezőgazdasági fogyasztói szövetkezeteket;

Vállalkozások - mezőgazdasági árukkal belföldi és export-import műveleteket végző kereskedők;

Mezőgazdasági termeléshez műszaki támogatást nyújtó vállalkozások és szervezetek;

Falusi.

rizs. 2.3. - Az egyéni ügyfelek növekedésének dinamikája 2008. január 1. és 2009. január 01. között (ezer rubel)

A Bank által kialakított integrált ügyfélszolgálati rendszernek köszönhetően az ügyfélforrások volumene 2,2-szeresére nőtt az év során, és az év végén 88,5 milliárd rubelt tett ki.

A jogi személyek betéti és folyószámláinak összesített egyenlege 2008 végén 66,1 milliárd rubelt tett ki, ami az év során 2,7-szeresére nőtt.

A jogi személyek betéti és folyószámlái egyenlegének dinamikus növekedése volt megfigyelhető az elmúlt 5 évben (2.4. ábra), ami az ügyfelek Bankba vetett bizalmának növekedését, szolgáltatásaik minőségének javulását, a bankszámlatípusok bővülését jelzi. a felajánlott elhelyezési eszközök közül. 2008-ban új betéti termékek kerültek bevezetésre jogi személyek számára:

- "Dinamikus" - lekötött betét feltöltéssel;

- "Kényelmes" - lekötött betét terhelési tranzakciókkal;

- "Működési" - lekötött betét feltöltési és terhelési tranzakciókkal.

rizs. 2.4. - Jogi személyek pénzeszközei folyószámlákon és lekötött betétek 5 évre, (millió rubel)

A jogi személyek betétállományának stabil növekedési dinamikája 2008-ban is folytatódott. A jogi személyek által a Banknál elhelyezett betétek állománya 11,9 milliárd rubelről nőtt. év elején 34,6 milliárd rubelre. 2009. 01. 01-től (2.5. ábra).

A biztosítótársaságokkal való hosszú távú együttműködésnek, a versenyképes kamatoknak és a Bank megbízható pénzintézetként kialakult magas hírnevének köszönhetően a biztosítók jelentős forrásait vonzották a különböző lejáratú bankbetétek. Emellett a Bank 2008-ban hosszú távú megállapodást kötött számos vezető orosz céggel pénzeszközök betétbe helyezésére.

rizs. 2.5. - A betétalap havi növekedése 2008.01.01-től 2009.01.01-ig (millió rubel)

A magánszemélyek betétbevonásának volumene nagy ütemben – 8,5-ről 22,6 milliárd rubelre – nőtt, 2008-ban 2,7-szeresére nőtt (2.6. ábra).

Ezt elősegítették mind az általános piaci tényezők, mind a Bank folyamatosan javuló betétesekkel való együttműködési feltételei - kamatpolitika, új banki termékek bevezetése, fejlett technológiák alkalmazása, valamint a szolgáltatás minőségének és kultúrájának javítása.

rizs. 2.6. - Az egyének betéteinek dinamikája

A JSC Rosselkhozbank részesedése a magánbetétek piacán folyamatosan növekszik (2.7. ábra).

rizs. 2.7.- Bank részesedése a magánbetétek piacán 2008-ban

2.3 Betéti tranzakciók elszámolása és ellenőrzése

A magánszemélyek betéteinek elszámolása passzív számlákon történik:

423 – „Más magánszemélyek betétei és egyéb bevont pénzeszközei”;

426 – „Más nem rezidens magánszemélyek betétei és egyéb bevont pénzeszközei”.

A számlák célja: magánszemélyek betéteinek, betéteinek, egyéb bevont pénzeszközeinek szerződéses feltételeinek elszámolása. A bevont források jellegét a szerződés feltételei határozzák meg. A fiókok passzívak.

Az N 426 „Magánszemélyek – nem rezidensek betétei és egyéb bevont pénzeszközei” számla műveleteit az Orosz Föderáció devizajogszabályainak és az Orosz Bank előírásainak megfelelően hajtják végre.

A másodrendű számlákat a vonzás és a tantárgyak szerint vezetik.

A számlák jóváírása a következőket tükrözi:

A betétestől kapott összegek, a számláján jóváírandó egyéb pénzeszközök;

Felhalmozott kamat, ha a szerződés feltételei a kamat hozzáadását írják elő a betét összegéhez;

Magánszemélyek betéteinek jóváírására nyújtott hitelek összege.

A kapott pénzeszközökkel kapcsolatos műveleteket a számlákkal való levelezésben hajtják végre: levelező, ügyfelek, pénztárak és felhalmozott kamat - a felhalmozott kamatok, költségek elszámolására szolgáló számlákkal.

A betéti számlák a következőket mutatják:

Kifizetett (átutalt) betétek, egyéb pénzeszközök;

Fizetett kamatot, ha a szerződés feltételei szerint a betét összegéhez kamatot is hozzáadtak;

A magánszemélyek betéteinek tulajdonosai nevében átutalt összegek a kölcsön és a kamat visszafizetése során.

A műveleteket az ügyfelek pénzeszközeinek elszámolására szolgáló számlákkal, levelező számlákkal, pénztárakkal összhangban végzik.

Az analitikus számvitelben a betétesek körében személyes számlákat vezetnek a vonzás, a kamatlábak, a devizatípusok szerint.

A hitelintézet által a betéti bankszámlaszerződés alapján – ideértve a betétesnek személyre szabott takarékkönyvi kiadását is – elfogadott összegeket ezeken a számlákon kell feltüntetni.

A magánszemélyek betétei után felhalmozott kamatok elszámolása a 47411 „A magánszemélyek bankszámláira felhalmozott kamatok és bevont pénzeszközök” számlán történik.

N 47411 számla "Magánszemélyek bankszámláira felhalmozott kamatok és bevont pénzeszközök."

A számla célja: magánszemélyek - rezidensek és nem rezidensek - számára nyitva álló bankszámlákra, betétekre és egyéb vonzott pénzeszközökre felhalmozott kamatok elszámolása. A számla passzív.

A számla jóváírása a magánszemélyek betétei és egyéb bankszámlái után felhalmozott kamatok összegét tükrözi a költségszámlával egyezően.

A számla terhére a felhalmozott kamat összegét leírják, a bankszámlákkal, a betétek nyilvántartására szolgáló számlákkal és a magánszemélyek egyéb bevont pénzeszközeivel kapcsolatban; túlzottan felhalmozott kamatok összegei a vonatkozó számlákkal való levelezésben; a teljesítetlen kötelezettségek összegei az ügyfelektől származó forrásbevonási megállapodások szerinti teljesítetlen kötelezettségek elszámolására szolgáló számlán.

Az analitikus számvitel lebonyolításának rendjét a hitelintézet határozza meg. Ugyanakkor az analitikus számvitelnek minden szerződésről információt kell szolgáltatnia.

A betétek után felhalmozott kamat a bank működési költségei között szerepel azok kifizetésekor vagy betétbe történő átutalásakor.

A kiadások eredményszemléletű elszámolása.

Ez az elv azt jelenti, hogy a tranzakciók pénzügyi eredményei (bevételek és ráfordítások) azok teljesítésekor jelennek meg a számviteli nyilvántartásokban, nem pedig a készpénz (azaz egyenértékűek) átvételekor vagy kifizetésekor. A bevételek és ráfordítások abban az időszakban jelennek meg a könyvelésben, amelyre vonatkoznak.

A magánszemélytől betéthez történő pénzeszközök bevonásakor betéti szerződést kötnek vele, valamint kiállítják a betétes személyes számláját, takarékkönyvet állítanak ki (5. melléklet).

A takarékkönyvek elszámolása a 91207 „Nyomtatványok” számlán történik. A fiók aktív.

A csekkkönyvek, a munkafüzet nyomtatványai és a benne lévő betétlapok, a készpénzzel és értéktárgyakkal történő tranzakciók lebonyolítására szolgáló egyéb nyomtatványok, valamint a nyomdaszámmal ellátott nyomtatványok elszámolás alá tartoznak. A nyomtatványokat 1 nyomtatványonként (könyvönként) 1 rubel feltételes elbírálásánál veszik figyelembe. Valamennyi csekk formanyomtatványát az értéktárban, a többi nyomtatványt a hitelintézet vezetője által előírt módon tároljuk. A kitöltött űrlapok nem kerülnek jóváírásra ezen a számlán.

A hitelintézetek ilyen nyomtatványokat az értéktárban, az értéktáron kívül pedig széfekben, fémszekrényekben tárolhatnak. Az analitikus számvitelben a személyi számlákat nyomtatványtípusonként, azok számának és sorozatának feltüntetésével, valamint a tárolásért felelős tisztviselők vezetik.

Az értéktárban lévő nyomtatványokhoz külön személyes számlákat vezetnek. Az értéktárból a nyomtatványok kiadása a munkavállalóra nyomtatványok segítségével kiállított emlékjegy alapján történik, míg az N 91207 számla jóváírása a leírt nyomtatványokat tükrözi, az N 99999 számlával összhangban. nyomtatványok kiállításakor az emléklap hátoldalán a pénztáros feltünteti a kiadott nyomtatványok számát és sorozatát. Ha a munkanap végéig a nyomtatványok egy része nem került felhasználásra, akkor azt emlékutalással átadják az értéktárnak, míg a fel nem használt nyomtatványok az N 91207 számla terhelésén jelennek meg az N 99999 számlával való levelezésben. Az emlékparancs hátoldalán fel van tüntetve az átadott nyomtatványok száma és sorozata. A nyomtatványok nevét magában az emlékparancsban tüntettük fel.

Ha a nyomtatványokat az értéktáron kívül, a hitelintézet alkalmazottjának felelőssége mellett tárolják, a nyomtatványok munkanap alatti kiadását szabad formátumú naplóban kell rögzíteni, feltüntetve annak a munkavállalónak a vezetéknevét, keresztnevét és családnevét. kiadják a nyomtatványokat, valamint a nyomtatványok neveit, számait, sorozatait. A nyomtatványokat a címzett átvétele ellenében állítják ki. A munkanap vége előtt fel nem használt nyomtatványokat a nyomtatványok tárolásáért felelős munkatársnak visszaküldjük. A napló feltünteti a leadott nyomtatványok számát és sorozatát. A nyomtatványok benyújtásának tényét a nyomtatványokat benyújtó és elfogadó személyek aláírása igazolja. A használt és sérült nyomtatványokról nevük, számuk, sorozatuk feltüntetésével emlékrendet állítanak fel, és az N 91207 számla jóváírását az N 99999 számlával egyeztetve.

A sérült nyomtatványokon naponta megsemmisítési okirat készül, amelyet a nyomtatványokat használó munkavállaló, valamint a főkönyvelő vagy helyettese ír alá, a sérült nyomtatványok megsemmisítését az aktusban feltüntetve. Az okiratok a nyomtatványok kiadására vonatkozó emlékjegyekhez, értéktáron kívüli őrzés esetén a használt és sérült nyomtatványok leírására vonatkozó emlékjegyekhez kapcsolódnak. A mérlegen kívüli számlák könyvelése az emlékparancsok alapján történik az általános módon.

A nap végén minden nyomtatványnak vagy értéktárban, vagy széfben, biztonsági fémszekrényben kell lennie;

E számlák jóváírására az N 99999 számlával vagy egyéb mérlegen kívüli számlákkal összhangban nyilvántartott összegek leírásra kerülnek.

Az analitikus elszámolást a személyes számlákon vezetik az értéktárgyak fajtái, nyomtatványai, mennyisége, ára, költsége, tárolóhelyei szerint. Ha a nyomtatványokat nem értéktárban tárolják, akkor a személyes számlákon feltüntetik a tárolásért felelős tisztviselőt.

Alapvető vezetékezés.

1. Elfogadott kezdeti hozzájárulás a letéthez:

Számlaterhelés 20202 Számlaterhelés 99999

423 számla jóváírása 91207 számla jóváírása.

2. Kamatfelhalmozás:

70606. számú terhelési számla (6. melléklet)

Számlajóváírás 47411

3. A betét kamatának kiszámítása:

Terhelési számla 47411

Számlajóváírás 423

A letétbe helyezett pénzeszközök átvételét pénztári bizonylattal (7. sz. melléklet) rögzítjük.

Ha a befizetés látra szóló számláról történő átutalással történik, akkor a könyvelések így néznek ki:

Terhelési számla 42301

Hitelszámla 423 (02-07)

A betétből történő készpénz nélküli pénzeszközök átutalása esetén a betétes az átutalási megbízólapot (8. sz. melléklet) tölti ki. A megrendelőlap két részből áll: a betétes megbízásából és értesítőjéből, amelyeket a betétes tölt ki.

A betét összegének más hitelintézettől történő beérkezése a következőképpen jelenik meg:

Terhelési számla 30102

Hitelszámla 423 (02-07)

Ha a betétet le kívánja zárni, az ügyfélnek át kell adnia a banknak a betéti szerződést és a betéti könyvet, amelyet be kell váltani. A bank felkéri az ügyfelet, hogy adjon ki költségigazolást (9. sz. melléklet) a betét összegére és kamataira.

A letét lezárása:

Terhelési számla 423

Hitelszámla 20202

A jogi személyek betéteinek könyvelésben történő elszámolásához számos számlát használnak:

410 - 422 "Jogi személyek betétei";

425 "Nem rezidens jogi személyek betétei";

427 - 440 "Egyéb kölcsönzött pénzeszközök".

A számlák célja: jogi személyek betéteinek, betéteinek, egyéb bevont pénzeszközeinek szerződéses feltételeinek elszámolása. A bevont források jellegét a szerződés feltételei határozzák meg. A fiókok passzívak.

Számla N 47426 "Kamatfizetési kötelezettségek"

A számla célja: a lehívott pénzeszközök után felhalmozott kamatok (kivéve a magánszemélytől bevont pénzeszközök) és fizetendő kamat elszámolása. A számla passzív.

A számla jóváírása a levont pénzeszközök után felhalmozott kamatok összegét tükrözi a költségszámlával összhangban.

A számla terhelése a következőket mutatja: az ügyfelek bankszámláinak levelezésében lehívott pénzeszközök után fizetett kamat összege, a lehívott pénzeszközök elszámolására szolgáló számlák, levelező számlák; a szerzõdésekben megállapított feltételeken belül, vagy a szerzõdésben elõírt körülmények bekövetkezte esetén lehívott bankközi források (bankközi kölcsönök, betétek és egyéb bevont pénzeszközök) utáni kamatösszegek, a kapott bankközi késedelmi kamat elszámolására szolgáló számlákkal összhangban kölcsönök, betétek és egyéb vonzott pénzeszközök; a betéti kamatokkal kapcsolatos nem teljesített kötelezettségek összege és az egyéb lehívott pénzeszközök az ügyfelek kamatfelvételére vonatkozó szerződések alapján a teljesítetlen kötelezettségek elszámolására szolgáló számlákkal összhangban.

Az elsőrendű mérlegszámlákat a szervezeti és jogi forma, a másodrendű számlákat a vonzási feltételek határozzák meg.

A jogi személyek átmenetileg szabad pénzeszközeiket kereskedelmi banknál vezetett betétszámlákon helyezhetik el, hogy további bevételhez jussanak. A jogi személyek azonban nem ruházhatják át a betétekben tartott pénzeszközöket más személyeknek.

A jogi személy betéti számlaszámának megválasztása a következőktől függ:

A tulajdon formái;

tevékenység típusa;

Rezidensek.

Jogi személyek befizetéseit készpénzmentes formában fogadják el. A vállalkozások, szervezetek fizetési megbízást nyújtanak be bankjuknak, amely alapján a pénzeszközök jóváírásra kerülnek.

Alapvető vezetékezés:

1. Pénzt utalunk a letétbe:

Terhelési számla 40702

Számlajóváírás 421

2. Kamatfelhalmozás:

70606 terhelési számla

Számlajóváírás 47426

3. Kamat átutalása az ügyfél folyószámlájára:

Terhelési számla 47426

Számlajóváírás 40702

4. A letét lezárása:

Terhelési számla 421

Hitelszámla 40702.

A jogi személyek nem jogosultak betétben (betétben) lévő pénzeszközöket megállapodás alapján más személynek átadni.

A betéti szerződésekben rögzíteni kell azt az időszakot, amikor a bank felhasználhatja a jogi személyek átmenetileg szabad pénzeszközeit; nem kell gondoskodni a jóváírt pénzeszközök akadálytalan elköltéséről az ügyfél megszűnésekor. Így a jogi személyek nem hajthatnak végre tranzakciókat, függetlenül attól, hogy a fizetési rendet megsértő követelések állnak fenn a folyószámlával szemben, és a számlát nem használhatják fel a hozzájuk nem tartozó pénzeszközök felhalmozására, és ezt követően költhetik el a fizetési rendet. különféle tranzakciók.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja által kibocsátott szabályozó dokumentumok megkövetelik a betétszámlán történő bármely tranzakció tényének kizárását, kivéve a betétek és betétek szerződésben meghatározott időtartamra történő átutalását, valamint a betétes folyószámlájára történő visszajuttatását. A kizárólag ezen jogi személy által átutalt pénzeszközöket minden jogi személy letéti számláján jóvá kell írni.

A betéti tranzakciókat a banki tisztviselők speciális ellenőrzés alá vonják. Az állampolgárok betéteivel kapcsolatos minden dokumentumot a felügyeleti alkalmazottaknak alá kell írniuk. Ezeket a dokumentumokat a többi banki dokumentumtól elkülönítve kell tárolni.

A jelenlegi banki ellenőrzés a napi betéti műveletek során történik a JSC Rosselkhozbank számviteli és üzemeltetési osztályának munkaszervezési területén. Tehát a munkafolyamat megszervezése során a jelenlegi ellenőrzés fő célja a betéti tranzakciók jogszerűségének, a végrehajtásukra megállapított szabályok betartásának és a papírmunka helyességének ellenőrzése. Az aktuális ellenőrzés megszervezése során nagy figyelmet fordítanak az analitikus és szintetikus számviteli nyilvántartások kereskedési nap zárásakor történő ellenőrzésére. Ezt a felelős végrehajtók, az operatív osztály könyvelői, a munkájukat ellenőrző alkalmazottak, valamint a Rosselkhozbank OJSC osztályvezetői végzik. A jelenlegi bankon belüli ellenőrzés gyakorlása során a hatályos szabályozó dokumentumok és a betéti műveletek lebonyolítására vonatkozó szabályok vezérlik őket.

A felelős végrehajtók, amikor az ügyfelektől pénzbeli elszámolási dokumentumokat kapnak, ellenőrzik az összes szükséges adat kitöltésének helyességét, ellenőrzik a pénzeszközök rendelkezésre állását a szervezet folyószámláján. A fizetésre benyújtott dokumentumokat a tranzakció jogszerűsége szempontjából is ellenőrzik. Lényegében ebben a szakaszban az OJSC Rosselkhozbank alkalmazottja határozza meg az ügyfél pénzeszközeinek felhasználásának tervezett célját.

Az ügyfél által átvett pénzeszközök jóváírásakor a felelős végrehajtónak meg kell győződnie arról, hogy a fizetőtől kapott dokumentum másolatán a fizető bank alkalmazottjának aláírása, pl. ellenőrizze a dokumentum hitelességét. A magánszemélyek nem készpénzes pénzeszköz-átutalásával kapcsolatos betéti műveletek speciális ellenőrzés alá esnek. Erre azért van szükség, hogy elkerüljük a hibákat a pénzeszközök számlatulajdonosoknak történő jóváírása során.

Bizonyos típusú banki műveletekre kettős áramszabályozás vonatkozik. Tehát a csekkek és csekkfüzetek kiállítására, fizetési megbízások elfogadására irányuló kérelmeket a felelős végrehajtón kívül az adatkezelő aláírásával igazolják. Minden monetáris elszámolási dokumentum és nyilvántartás az analitikus könyvelésben a katonaság és az állampolgárok számláiról, a bank tárgyi eszközeiről, egyéb tárgyi eszközökről, az ügyfelektől az elszámolási műveletek szabályainak megsértése miatti bírságok beszedése, az önfenntartó vállalkozásokkal való elszámolások a bank, a bank működési bevételeinek és kiadásainak kialakításáról stb. Kettős ellenőrzés szükséges a tranzit- és folyó alszámlákon, a személyi nyugdíjszámlákon, az állami költségvetési számlákon és az egyéni hitelfelvevők hitelszámláin végzett műveleteknél is. Egyes esetekben a bank döntése alapján ellenőrzik őket hasonló sorrendbenés egyéb műveletek.

Különös figyelmet kell fordítani a készpénzes tranzakciók lebonyolítási folyamatának aktuális ellenőrzésének megszervezésére. Jelentős helyet kap itt a kiadási készpénztranzakciók végrehajtásának előzetes ellenőrzése. Ebben az esetben az ellenőrzést az OJSC Rosselkhozbank három, a műveletben részt vevő alkalmazottjára bízzák: a felelős végrehajtóra, az ellenőrre és a pénztárosra. Az ellenőrzés megszervezésének feladata ezen a területen, hogy megakadályozza a hibásan elkészített bizonylatok kifizetését a felelős végrehajtó előzetes igazolása nélkül. A kontroller feladata az egyes kiadási pénztárbizonylatok teljesítésének helyességének ellenőrzése.

A JSC Rosselkhozbank könyvelője felelős az aktuális ellenőrzés megszervezéséért. Közvetlenül ellenőrzi az ügyfelek elszámolási és pénzforgalmi számlái nyitásához szükséges betéti tranzakciók nyilvántartásának helyességét, megszervezi az aktuális ellenőrzést és annak végrehajtásának napi nyomon követését a bank számviteli, működési és pénztári munkájának minden területén.

A vezető könyvelő feladatai közé tartozik a személyi számlákon történő javítások bevezetésének, a számlanyitásnak és -zárásnak, a kamatszámításnak, a szigorú bevallási nyomtatványok mozgásának és a pénztárbizonylatoknak a figyelemmel kísérése. A JSC Rosselkhozbank könyvelője naponta ellenőrzi a betéti tranzakciók megkötését; az esti pénztárban beszedett és átvett pénz feladás teljessége; valamennyi monetáris elszámolási bizonylat és egyéb számviteli bizonylatok kialakításának és tárolásának helyességét. Napi szinten ellenőrzi az aznapi banki egyenleg forgalom összesítésének időszerűségét és minőségét.

3. Az oroszországi betétbiztosítási rendszer és annak javításának módjai

3.1 A betétek biztosítási (garancia) rendszere Oroszországban és annak javításának módjai

A bankok jelentős mennyiségű forrást vonzanak, és a legtöbbet különböző dátumok, és ezért a viszonylag kis veszteségek is olyan állapotba vezethetik őket, hogy nem tudják időben törleszteni adósságaikat. Amikor a nyilvánosság tudomást szerez egy bank likviditási zavaráról, a lakosság válasza gyakran az, hogy elárasztja a bankot a betétek visszafizetésére vonatkozó követelésekkel. Ez az erőforrások kimerüléséhez vezet, és arra kényszeríti a bankokat, hogy jelentősen csökkentsék a bevételt generáló tranzakciók mennyiségét. Vagyis a bankok még az időnkénti piaci instabilitástól, a pánikszerűen növekvő túlzott betétkivonástól is szenvednek. A betétek (betétek) kiáramlásának nem tervezett növekedése az egyes bankokat csődbe vezetheti.

Bármely jelentős csőd potenciálisan nehézségek láncreakcióját indíthatja el a csődbe ment partnerek számára. A bankcsődök nem gyakoribbak, mint a csődök a gazdaság más ágazataiban, de a gazdaság egészére nézve veszélyesebb következményekkel járhatnak. Ha egy nagy bank vagy több bank csődbe megy, az mindig más bankok és ügyfelek csődjével jár, akik szoros kapcsolatban állnak ezekkel a bankokkal. Néha a hitelezőktől a betétek korai visszafizetésére irányuló igények nemcsak a nehéz helyzetben lévő bankokra terjednek ki, hanem másokra is, beleértve a fizetőképes bankokat is. Előfordul, hogy a betétkivonás nagyszámú bankot érint, ami pénzügyi pánikot vált ki. Ez utóbbi, amely a betétek (betétek) spontán és korai kivonása a egy nagy szám bankok, egyfajta tényező a tisztán bankválságok kialakulásában, amelyek önálló alapon keletkeznek (bár a bankválság hullámai gyakrabban egy általános gazdasági válság vagy a gazdaság recessziójának következményei).

Másrészt meg lehet érteni a pénzüket a bankokból sürgősen és tömegesen kivenni próbáló betétesek indítékait is, amelyekről riasztó információk váltak ismertté, i. megtakarítani a bankokra bízott pénzeszközeiket.

A bankszektor fizetőképességének és a bankokba vetett bizalom helyreállítása egy elsöprő válság után mindig jelentős költségeket igényel a társadalomtól. Az ilyen költségek csökkentése érdekében már régóta feltaláltak egy proaktív módszert a betétek kimerülésének kezelésére és a gazdasági válságok megelőzésére. Ezt a mechanizmust a lakosság bankbetéteinek állami garanciájának (biztosításának) nevezik. Egy ilyen, főként maguk a bankok költségén finanszírozott mechanizmus fő célja a lakosság betéteinek kompenzálása egy adott bank (bankok) csődje esetén.

Oroszországban a lakosság bankbetéteit garantáló mechanizmus létrehozásának problémáját éveken át nagyon idegesen vitatták meg, de gyakorlati megoldását csak 2004-ben kezdték el.

Az elnök 2003. december 23-án írta alá a 117-FZ törvényt "Az Orosz Föderáció bankjaiban lévő magánszemélyek betéteinek biztosításáról". E törvénnyel összhangban Oroszországban először hoztak létre egy országos alap a magánszemélyek bankbetéteinek kötelező biztosítására, valamint egy megfelelő vezető testület állami vállalat formájában - a Betétbiztosítási Ügynökség (a bankokról szóló törvény 38. cikke). és banki tevékenységek") létrehozása folyamatban van.

A szövetségi törvény célja az Orosz Föderációban működő bankok betéteseinek jogainak és jogos érdekeinek védelme, az Orosz Föderáció bankrendszerébe vetett bizalom erősítése, valamint a háztartások megtakarításainak az Orosz Föderáció bankrendszeréhez való vonzódásának ösztönzése. .

Az oroszországi betétbiztosítási rendszerben való részvétel a szövetségi törvénnyel összhangban minden bank számára kötelező. Azok a bankok, amelyek nem vesznek részt a betétbiztosítási rendszerben, nem jogosultak engedélyt szerezni magánszemélyek betétbevonására.

A mai napig a betétbiztosítási rendszerben részt vevő bankok száma az Orosz Föderációban 941 bank (összesen az Orosz Bank, vagy a felhatalmazott nyilvántartásba vevő szerv határozata alapján 2009. február 1-én 1225 hitelintézetet regisztrált) , 1170 bank és 55 nem banki hitelintézet volt.

A bankok betétbiztosítási rendszerben való részvételének követelményei:

Az Oroszországi Bank által engedélyezett bankot akkor ismerik el, ha megfelel a betétbiztosítási rendszerben való részvétel feltételeinek, ha egyidejűleg megfelel a következő feltételeknek:

ha a bank könyvelését és jelentését az Oroszországi Bank megbízhatónak ismeri el;

ha a bank megfelel az Oroszországi Bank által meghatározott kötelező mutatóknak;

ha a bank pénzügyi stabilitását az Oroszországi Bank elegendőnek ismeri el;

ha az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) szóló szövetségi törvény 74. cikkében, a bankokról és banki tevékenységről szóló szövetségi törvény 20. cikkében, a 40. sz. szövetségi törvény 3. cikkében előírt intézkedéseket alkalmazzák. -FZ 1999. február 25. "A fizetésképtelenségről (csőd) ) hitelintézetek", nem fordulnak a bankhoz, és alkalmazásuk nem indokolt a cikk 4. részével összhangban lefolytatott tematikus ellenőrzési ellenőrzés eredménye alapján. E szövetségi törvény 45. cikke.

Az iroda létezésének célja és értelme a betétesek jogainak és jogos érdekeinek védelme. Ehhez pedig az állam biztosította a szükséges jogosítványokat és eszközöket.

Először is, Oroszországban sikeresen működik a polgárok betétbiztosítási rendszere. Ez azt jelenti, hogy bankcsőd esetén az ügynökség a lehető leggyorsabban hozzáférést biztosít az állampolgároknak a biztosítási kártérítéshez.

Másodszor, a betétesek jogainak és érdekeinek további védelme jött létre a nehéz helyzetbe került bankok pénzügyi rehabilitációs rendszere formájában. Ez a rendszer új, 2008 októbere óta működik, és a hivatal közreműködésével intézkednek a bankcsődök megelőzése és a zavartalan kiszolgálás érdekében mind a betétesek, mind a többi banki ügyfél számára. Vagyis Oroszország átfogó rendszerrel rendelkezik a betétesek jogainak védelmére.

A Betétbiztosítási Alap mérete 83 milliárd rubel. Abszolút és relatív értelemben is ez elégséges mennyiség.

Emellett megszűnt a fizetési skála, ami leegyszerűsítette magának a betétbiztosítási rendszernek a lakossági megítélését. A biztosítási kártérítés összegének ez a harmadik emelése.

Minden alkalommal, amikor ilyen növekedés történt, a lakosság pozitív reakcióját rögzítették.

Mint már említettük, az oroszországi betétbiztosítási mechanizmus hasonló más országok betétbiztosítási mechanizmusaihoz. Oroszországban és más országokban a 75 éve alapított amerikai Szövetségi Betétbiztosítási Társaság (FDIC) példájára épül. Az Egyesült Államokban Oroszországgal ellentétben nemcsak a magánszemélyek, hanem a jogi személyek betétei is biztosítottak.

2008. október 1-jén az Egyesült Államok betétbiztosítási alapja 45,2 milliárd dollár volt. Jelenleg az Orosz Föderáció Kötelező Betétbiztosítási Alapjának mérete 77,6 milliárd rubel. (2008 novemberében az alap mérete körülbelül 86 milliárd rubel volt).

Október elején az FDIC Igazgatósága úgy határozott, hogy a járulékkulcsokat átlagosan kétszeresére emeli – a biztosított betétek összegének évi 0,135%-áig.

Oroszországban 2008. szeptember 23-án a bankok biztosítási díjait a számítási alap negyedévenkénti 0,13%-áról 0,1%-ára csökkentették (ami még mindig több, mint a legtöbb európai országban, az USA-ban).

Az orosz Állami Duma jóváhagyott egy törvénytervezetet, amely szerint 2008.10.01-től a 700 000 rubelt meg nem haladó betétek után 100%-os visszatérítés történik.

Az USA-ban 2008 októberében 100 ezer dollárról emelték. 250 ezer dollárig a bankbetétek biztosítási kifizetéseinek limitjét - a 2009. év végéig tartó időszakra, szintén október 7-én jelentették be a biztosítás emelését az uniós tagállamok pénzügyminiszterei. Ezekben a 100%-os kártérítés összegét 20 ezerről 50 ezer euróra emelték.

Megjegyzendő, hogy a betétbiztosítási rendszer tavaly pozitívan hatott a bankbetéti piacra, hozzájárult a lakosság banki megtakarítási területén az elmúlt években kialakult pozitív tendenciák megőrzéséhez.

Elképzelhető, hogy a jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozók ugyanúgy kaphatnak majd visszatérítést a bankbetétek után, mint a magánszemélyek.

Vagyis egy bank csődje esetén az állam garantálja számukra 700 000 rubel letétbefizetését. Ezt az elképzelést jelenleg a Betétbiztosítási Ügynökség tárgyalja.

Ezzel párhuzamosan azonban a Betétbiztosítási Ügynökség az ilyen kifizetésekre vonatkozó jogszabályok egy részének szigorítását javasolja. Az ügynökség aggodalmát fejezi ki amiatt, hogy egyre gyakoribbak a betétek visszatérítésére irányuló kísérletek, amikor ezt a törvény nem írja elő.

Arról beszélünk, hogy a banki problémákat érzékelve a jogi személyek sürgősen pénzt „átutalnak” a számlájukról magánszemélyek, általában a vállalkozás vezetőinek és alapítóinak számláira, vagy pénzt utalnak át az alkalmazottak fizetési számláira. Vagyis "felosztják" a számláikat, és ennek a konstrukciónak köszönhetően próbálnak biztosítási kártérítést kapni a betétek után, ami a magánszemélyeket illeti meg. Néha a polgárok csaláshoz folyamodnak, akiknek betétei több mint 700 ezer rubel. Tavaly augusztus óta a Betétbiztosítási Ügynökség által benyújtott ilyen kártérítés összege 1,4 milliárd rubelt tett ki, és összesen 2,5 ezer "álbetét" nyílt meg - számolt be a hivatal. De ekkora terhelést sem a betétbiztosítási rendszer, sem a költségvetés nem bír el – mondja a hivatal igazgatója. Igaz, a Betétbiztosítási Ügynökség eddig egyetlen fillért sem fizetett ki "álbetétekre".

A probléma megoldására a hivatal szerint több út is van.

Például A.V. Turbanov, hogy módosítsa a betétbiztosításról szóló törvényt, és zárja ki az olyan betétre vonatkozó kártérítés fizetését, amelynek kötelezettségei a biztosítási esemény bekövetkezte előtt három hónapon belül keletkeztek, ha a bank ténylegesen nem kapott pénzeszközöket.

Lehetséges, hogy a kemény intézkedések a jóhiszemű betéteseket is érintik, vagy a betétek kiáramlásának új hullámát váltják ki – figyelmeztetnek egyes szakértők. Mindenesetre nehéz lesz bizonyítani, hogy a zúzást rosszindulatú szándékkal és a bankárok „bűnrészességével” hajtották végre.

Mihail Szuhov, az Orosz Föderáció Központi Bankja Hitelintézetek Engedélyezési és Pénzügyi Behajtási Főosztályának igazgatója szerint egyelőre meg kell próbálni a jelenlegi jogszabályokat alkalmazni, és ha a bírói gyakorlat azt mutatja, hogy ez lehetetlen, majd módosítsa a törvényt.

Ami az egyéni vállalkozók betéteire vonatkozó állami garanciákról szóló javaslatot illeti, A.V. Turbanov szerint a Betétbiztosítási Ügynökség biztosítási kötelezettségének növekedése 3,5 milliárd rubel lesz. Ez pedig nem jelent jelentős terhet az ügynökségnek. A.V. szerint Turbanov, elgondolkodhat a kisvállalkozások ebbe a rendszerbe való bekapcsolásán. Az egyéni és kisvállalkozók betéteinek összege általában nem haladja meg a 700 ezer rubelt – mondja az ügynökség igazgatója.

Bármely bank csődje esetén az iroda a betéteseknek megfelelő összegű biztosítási kártérítést tud fizetni.

És még ha elképzeljük is a tömeges bankcsőd rémálomszerű forgatókönyvét, akkor ebben az esetben van egy mechanizmus a Biztosítási Alap szövetségi költségvetési forrásokkal történő támogatására.

Mostanra elértük az európai színvonalat a védelmi szint tekintetében, az Európai Unió 20 ezer eurós szinten ajánlja a biztosítási kártérítés mértékét. 700 ezer rubel éppen ennek az összegnek felel meg.

Az interjúból vezérigazgatóÁllami Társaság "Betétbiztosítási Ügynökség" A.V. Turbanov:

"Szeretném azt kívánni, hogy ne aggódjon a bankokban elhelyezett betétei biztonsága miatt, hiszen azokat a biztosítási rendszer védi. Szeretném, ha nem engedne pániknak, és ha a bankhoz rohanna a betét megszüntetése érdekében A határidő előtt megegyezés, ez azt jelenti, hogy sietett erősíteni azt a feszültséget, amelyet most mindannyian érezzünk: Ön, a bankok és az ügynökség... Ma idő előtt kiveszi a pénzét a bankból, holnap közeli hozzátartozója megy a banktól, hogy fogyasztási kölcsönt vegyen fel, és azt mondják neki: "Sajnálom, nincs lehetőségünk." Vagy az a cég, ahol Ön dolgozik, a bankhoz fordul, hogy forgótőkét szerezzen Önnek és a többi alkalmazottnak bért fizetni. lehet, hogy a vállalkozásnak és a banknak megint nem lesznek ezek a pénzeszközök. Bárhogyan is bánunk a bankárokkal, meg kell értenünk, hogy a bankok jelentik a keringési rendszert a gazdaság és a háztartások számára.Működjön ez a keringési rendszer normálisan állami ellenőrzés és felügyelet mellett Mr. állapot".

3.2 A betéti piac alakulása és változások a válsággal összefüggésben

A Betétbiztosítási Ügynökség összegezte a VCIOM által 2009 márciusában "Az orosz lakosság befektetési és megtakarítási magatartása a globális társadalmi-gazdasági instabilitás körülményei között" című társadalmi felmérés eredményeit. A félelmek beigazolódtak: a válság „megette” az oroszok jövedelmét, ami nem volt a legjobb hatással az állampolgárok megtakarítási tevékenységére.

A válaszadók 44%-a számolt be jövedelme csökkenéséről, csak 9%-a növekedéséről. Ennek hatására a lakosság megtakarítási aktivitása hanyatlásnak indult. Az idei év során a válaszadók mindössze 9%-a szándékozik új bankbetétet nyitni vagy meglévőt feltölteni. A válaszadók 8%-a ugyanakkor jelezte, hogy egyáltalán nem látja értelmét a megtakarításnak. A legjelentősebb okok között szerepel az infláció, az alacsony jövedelmek, a 90-es évek negatív tapasztalatai alapján a bankokkal szembeni bizalmatlanság, valamint az instabil gazdasági helyzet.

Általánosságban elmondható azonban, hogy a gazdasági helyzet változása nem gyakorolt ​​túlzott negatív hatást az állampolgárok bankrendszerbe vetett bizalmára. A betétesek továbbra is az ország felnőtt lakosságának 36 százalékát teszik ki, és a válaszadók közül szinte senki sem szándékozik betétet zárni a szerződés lejárta előtt. Azok, akik ennek ellenére vettek fel pénzt, vagy a közeljövőben fognak venni, és ez a válaszadók 6%-a, illetve a betétesek 17%-a, többféleképpen indokolják döntésüket. A válaszadók 38%-a az életre szóló pénzhiányra, 19%-a a megtakarítások készpénzre utalására hivatkozik, további 19%-uk pedig nagyobb vásárlásra készül.

„A betéti kamatok emelkedése annak tudható be, hogy a bankok számára ez a fajta kötelezettség az egyik legolcsóbb, még a magasnak tűnő kamatlábak ellenére is” – kommentálja a hírt Sergey Karykhalin, a Kapital Management Company elemzési osztályának vezetője. probléma. - Ahhoz, hogy a Bank of Russia forrást lehessen felvenni, megfelelő fedezetre van szükség, magasak a piaci kamatok, és nehéz hosszú lejáratú pénzt találni. Ezért a betétekhez való forrásgyűjtés jelenleg az egyik legkényelmesebb eszköz a hosszú távú források megszerzéséhez.

Az év eleje óta a bankokban az a tendencia, hogy a lekötött rubelbetétekből a lekötött devizabetétekre utalnak át pénzt a magánügyfelek. Ebben a tekintetben meredeken nőtt a devizabetétek aránya a magánszemélyektől bevont pénzeszközök teljes mennyiségében.

2009. március elején először regisztráltak kismértékű forrásbeáramlást a rubelbetétekbe. A marketing akciók és ajándékok továbbra is felkeltik a betétesek figyelmét. Mára azonban a betéti programokban részt vevő ügyfelek garantált beáramlását a bank hírneve és stabil pénzügyi helyzete biztosítja. A magas kamatok és a kényelmes betéti feltételek mellett a bankok kreatív megközelítést alkalmaznak betétösztönzési politikájukban, hangsúlyozva általában a bankrendszer, konkrétan pedig az egyes bankok stabilitását és megbízhatóságát.

Az elemzők úgy vélik, hogy a magánbetétek növekedése a piacon ebben az évben, bár lassú lesz, de továbbra is folytatódik. A Betétbiztosítási Ügynökség pedig megerősítette korábbi előrejelzését a betétbázis idei 14-18 százalékos növekedéséről. Mindeközben az orosz jegybank refinanszírozási kamatcsökkentési politikája és az inflációs ráták lassulása miatt nem zárható ki annak lehetősége, hogy a bankbetétek kamatának általános mozgási vektora a közeljövőben lefelé változhat.

A válság mind a bankokat, mind az ügyfeleit arra kényszeríti, hogy újragondolják kapcsolatukat. Vannak esetek, amikor a hitelintézetek nem sietnek visszaadni betéteik összegét a betéteseknek, és további korlátozásokat vezetnek be. A hitelfelvevők egy része a jelenlegi gazdasági helyzetet okként látja kötelezettségei megváltoztatására.

Ezzel kapcsolatban úgy döntöttünk, hogy megvizsgáljuk az ilyen cselekmények jogszerűségét és a bankokra és ügyfeleikre gyakorolt ​​következményeit.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 834. cikkének (1) bekezdése szerint bankbetéti (betéti) megállapodás alapján az egyik fél (bank), amely elfogadta a másik féltől (betétes) kapott pénzösszeget (betétet), ill. az érte kapott, vállalja, hogy a betét összegét visszaadja és utána kamatot fizet a szerződésben meghatározott feltételekkel és módon. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 837. cikkének (1) bekezdésével összhangban a bankbetét-szerződések tartalmazhatnak feltételeket az első felszólításra betét kiállítására (látra szóló betét), vagy a betét visszaküldésének feltételét a megállapodásban meghatározott időszak után (időtartam). letét). A betét típusától függetlenül a bank köteles a betét összegét vagy annak egy részét a betétes első kérésére kiállítani, amelyet az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 837. cikkének (2) bekezdése ír elő.

Így az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének normái alapján a bank köteles visszaadni a betét összegét a betétesnek, amint az ilyen kérést tesz. A polgári jog nem tartalmaz okot az ügyfélhez fordulás megtagadására. Ezenkívül az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 837. cikkének (2) bekezdése előírja, hogy semmis a megállapodás azon feltétele, amely szerint az állampolgár megtagadja az első felszólításra betéthez való jogát.

Kivételt képeznek a pénzeszközök visszatérítésére vonatkozó szabály alól a jogi személyek által a megállapodásban meghatározott egyéb visszatérítési feltételek mellett elhelyezett betétek (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 837. cikkének 2. szakasza). Ezért, ha a bank a szerződésben feltételt rögzít a betét korai kivonásának tilalmára, és az ügyfél-szervezet elfogadja ezt a korlátozást, az érvényes lesz. Például a Nyugat-Szibériai Kerület Szövetségi Monopóliumellenes Szolgálatának 98.10.01-i N F04 / 1414-374 / A70-98, N A70-1836 / 26-98 sz. határozatából az következik, hogy a jogi személyek vonatkozásában a Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 837. cikkének (2) bekezdése nem tartalmazza az ügylet semmisségének feltételeit a letét visszafizetésének megtagadása kapcsán. Ezért a bankbetéti szerződés és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő megállapodások megkötésekor a jogi személyek szabadon határozhatják meg a bankbetét feltételeit, ami összhangban van az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 421. cikkének szabályaival. A betétes ráadásul nem győzte meg a bíróságot arról, hogy a bank instabil pénzügyi helyzete miatt jogában áll a bankbetétszerződés idő előtti felbontását követelni. Ezzel szemben a bank bizonyítékokat terjesztett a bíróság elé a bankbetét összegére és a bank mérlegére vonatkozó kamat szisztematikus elhatárolására és a betétesnek történő fizetésére, amely szerint a bank saját tőkéjének növekedése volt, ami a bíróság véleménye szerint a bank stabil állapotát jelzi.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 837. cikkének (3) bekezdése előírja, hogy ha a betétesnek a lejárat lejárta előtt vagy a bankbetét-szerződésben meghatározott egyéb körülmények bekövetkezése előtt visszakapják a lekötött vagy egyéb betétet, a betétes kamatot kell fizetni. betét kifizetése a bank által a látra szóló betétek után fizetett kamat összegének megfelelő összegben történik. Ez alól kivételt képeznek a látra szóló betétekre vonatkozó szerződések megkötése, vagy ha a szerződés eltérő összegű kamatról rendelkezik. Ebből következően a bank a betétesnek - magánszemélynek - betét visszaküldésekor csak kisebb összegű kamatot fizethet neki, mint amennyit a betétigényléskor kapott volna a megbeszélt határidőn belül.

Ugyanakkor nem derül ki, hogy a bank meddig köteles visszaadni a pénzt az ügyfélnek a betétén. Így az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 314. cikkének (2) bekezdése szerint azokban az esetekben, amikor a kötelezettség nem ír elő határidőt a teljesítésére, és nem tartalmaz olyan feltételeket, amelyek lehetővé teszik ennek az időszaknak a meghatározását, azt ésszerű határidőn belül kell teljesíteni. a kötelezettség keletkezését követően. Ha a kötelezettséget ésszerű határidőn belül nem teljesítik, az adós köteles teljesíteni a teljesítésre vonatkozó hitelező felszólításától számított hét napon belül. Kivételt képeznek azok az esetek, amikor a más időpontban történő teljesítési kötelezettség jogszabályból, egyéb jogi aktusból, a kötelezettség feltételeiből, üzleti gyakorlatból vagy a kötelezettség lényegéből fakad.

Meg kell jegyezni, hogy az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 837. cikkének (2) bekezdése kimondja, hogy a bank köteles megadni a betétesnek a betét összegét a betétes első kérésére. Ezzel kapcsolatban felmerül a kérdés az „igény szerint” és a „hét napos időszak” fogalmak közötti kapcsolatról. Úgy tűnik, hogy az első felszólításra történő betétkihelyezést gyorsabban kellene megtenni, mint hét napon belül, hiszen a speciális szabály pontosan a betétes kérésére, nem pedig hét nappal a pénzvisszafizetésről beszél. Ebből kifolyólag, amikor az ügyfél felveszi a kapcsolatot a bankkal, annak azonnal át kell adnia neki a befektetett összeget és az esedékes kamatot.

A betétösszegek idő előtti visszaküldése a betéteseknek, valamint a többletdíjak jogellenes levonása negatív következményekkel járhat a bank számára. Az elégedetlen ügyfél kamat fizetését követelheti pénzeszközeinek jogtalan levonása miatt.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 395. cikkének (1) bekezdése szerint mások pénzeszközeinek felhasználása jogellenes visszatartása, visszaküldésük kijátszása, fizetési késedelem vagy indokolatlan átvétel vagy más személy költségére történő megtakarítás miatt. , ezen alapok összege után kamatot kell fizetni. A kamat mértékét a pénzügyi kötelezettség vagy annak megfelelő részének teljesítésének napján a jogi személy telephelyén fennálló banki kamat diszkontrátája határozza meg. Ezen túlmenően, ha az adós a tartozását bíróságon hajtja be, a bíróság a hitelező követelését kielégítheti. leszámítolási kamatláb banki kamat a követelés benyújtásának napján vagy a határozat meghozatalának napján. Ezeket a szabályokat akkor kell alkalmazni, ha jogszabály vagy megállapodás eltérő összegű kamatot nem állapít meg.

De szem előtt kell tartani, hogy az elégedetlen betétes vagy az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikkében meghatározott kamatot, vagy a szerződés nem megfelelő teljesítése miatti bírságot követelhet. Ugyanazon jogsértésért két felelősségi intézkedés alkalmazása elfogadhatatlan (Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Bíróságának és az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának 98.10.08-i állásfoglalása N 13/14 „Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Bíróságának és az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának 98.10.08. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve a mások pénzének felhasználására vonatkozó kamatokról"). E tekintetben a bíróságok megtagadják a szerződéses kötbér behajtását, ha a felperes már kapott kamatot mások pénzének jogellenes felhasználásáért (például a Moszkvai Kerület Szövetségi Monopóliumellenes Szolgálatának 05.04.04 N KG-A40 határozata / 2315-04).

A befektetők követelhetik az erkölcsi károk megtérítését. Igaz, ebben az esetben az egyénnek bizonyítania kell, milyen erkölcsi és erkölcsi szenvedést okozott neki hozzájárulásának idő előtti visszaadása vagy az abból történő jogellenes levonások. A nem vagyoni kár megtérítésének összegének meghatározásakor a bíróság figyelembe veszi az elkövető bűnösségének fokát és egyéb, figyelmet érdemlő körülményeket. Ezenkívül a bíróságnak figyelembe kell vennie a sérelmet szenvedett személy egyéni jellemzőihez kapcsolódó fizikai és erkölcsi szenvedés mértékét (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 151. cikke). Így a bíróságok megtagadják az erkölcsi kár megtérítését, ha az a személy, aki úgy véli, hogy ilyen kárt okoztak neki, nem szolgáltat megfelelő bizonyítékot erre a tényre (például az Észak-Kaukázusi Kerület Szövetségi Monopóliumellenes Szolgálatának december 26-i határozatai). , 07 N F08-8534 / 2007-3221A, a moszkvai körzet, 2008.09.01. N KG-A40 / 7788-08).

Következtetés

A passzív műveletek elsődleges szerepet töltenek be a kereskedelmi bankokban az aktívakkal szemben. Az ő költségükön gyűjtenek forrást a bankok további befektetési tevékenységére.

Ugyanakkor nem mondhatjuk, hogy a banki források képzésének ilyen forrása, mint a betétek, bizonyos hátrányokkal jár. A bank jelentős anyagi és pénzbeli költségeiről beszélünk a betétekhez való forrás vonzásakor, a források korlátozott elérhetőségéről egy adott régión belül. Ezen túlmenően a betéti források lehívása nagymértékben függ mind az ügyfelektől, mind pedig maguktól a bankoktól. Ezért a bankok közötti verseny a hitelforrások piacán arra kényszeríti őket, hogy intézkedéseket hozzanak a betétek vonzását segítő szolgáltatások fejlesztésére. Ebből a célból fontos, hogy a kereskedelmi bankok céljaik és célkitűzéseik alapján betétpolitikai stratégiát dolgozzanak ki. A bankok számára nagyon fontos a betétbázis erősítése. A betétek összvolumenének növelésével, valamint a jogi és magánszemélyek betétesei körének bővítésével lehetőség nyílik a betéti műveletek szervezettségének, valamint a betétvonzás ösztönzésének rendszerének fejlesztésére.

A szakdolgozatban áttekintjük a kereskedelmi bankok tevékenységének elméleti szempontjait az erőforrások bevonása terén, részletesebben áttekintjük a betétszámlák osztályozását, azonosítjuk jellemzőiket, valamint megvizsgáljuk a bank mindkét oldalának előnyeit és hátrányait. letéti műveletek. Az első rész keretében figyelmet fordítunk a kereskedelmi bankok betéti politikájának kialakításának folyamatára is, valamint meghatározzuk a betéti politika szerepét a banki erőforrás-gazdálkodási rendszerben.

2008-ban a magánszemélyek betéteinek teljes volumene 14,5%-kal – 5907,0 milliárd rubelre – nőtt. (2007-ben - 35,4%-kal). 2009. január 1-jén a bankszektor kötelezettségeinek 21,1%-át (2008. január 1-jén 25,6%-át) tették ki (10. melléklet). Az éven túli lejáratú betétek aránya ugyanakkor a magánszemélyek összes lekötött betétállományának 65,2%-át tette ki (2008. 01. 01-én - 62,4%) (11. melléklet).

A legnagyobb betétkiáramlás az orosz bankszektorban volt októberben és novemberben (két hónapra 366,3 milliárd rubel, 6,2%). A betétek mennyiségét csak decemberben sikerült helyreállítani (383,1 milliárd rubel, 6,9%-os növekedés).

Ami az OJSC Rosselkhozbank szakdolgozatának vizsgálati tárgyát illeti, itt pozitív tendenciák figyelhetők meg. A bank munkájának pozitívumai közé tartozik a folyamatosan bővülő ügyfélkör, a vagyon, a tőke és a kölcsöntőke növekedése.

Az elmúlt 2008-ban 203 ezer hitelt adtak ki magánszemélyeknek. A lakossági hitelállomány volumene ez év januárjában elérte az 58 milliárd rubelt. Az év során a lakosság által vonzott betétek mennyisége 92%-kal nőtt, és elérte a 44 milliárd rubelt. A pénzügyi válság súlyosbodása idején is havi betétnövekedést regisztráltak. A 2008-as eredmények szerint a jogi személyek betéteinek és számláinak állományának növekedése 34 milliárd rubelt tett ki.

A Bank ügyfélpolitikájának fő céljai rövid távon a következők:

Új banki és információs technológiák alkalmazására épülő termékpaletta bővítése az ügyfelek igényeinek megfelelően, figyelembe véve tevékenységtípusaikat és regionális sajátosságaikat;

Üzleti folyamatok optimalizálása;

A kapcsolatrendszer strukturálása azzal vállalati ügyfelek közös vállalkozásfejlesztési és együttműködési tervek és programok alapján;

Versenyképes és rugalmas ár- és tarifapolitika kialakítása és megvalósítása a mezőgazdasági termelés sajátosságait és a régiók piaci helyzetét figyelembe véve;

A Bank és az ügyfelek kapcsolatának elemzése, az ügyfelek üzleti tevékenységét korlátozó okok azonnali azonosítása és megszüntetése;

Komplex interregionális projektek, vállalkozásfejlesztési programok megvalósítása interregionális jellegű tevékenységgel és kiterjedt infrastruktúrával rendelkező ügyfelekkel a Bank jelenléti régióiban;

Projektmunka megvalósítása a Bank számára a legfontosabb ügyfelekkel;

Szoros együttműködés a végrehajtó hatóságokkal és a szövetségi, regionális és önkormányzati szintű vezetéssel az agráripari komplexum fejlesztési programjainak kidolgozása és végrehajtása során;

Aktív együttműködés a mezőgazdasági termékek termelői és feldolgozói ágazati szakszervezeteivel annak érdekében, hogy teljes körű és objektív tájékoztatást kapjunk a mezőgazdasági vállalkozások igényeiről a Bank szolgáltatásaiban;

A Bank regionális infrastruktúrájának gazdaságilag indokolt és célszerű továbbfejlesztése új piacokra lépés és ügyfélkör bővítése érdekében;

Egységes információs adatbázis létrehozása a Bank meglévő és potenciális ügyfeleiről.

A lap számos olyan problémát azonosított, amelyekkel jelenleg az orosz bankok szembesülnek. Ezek közül kiemelhető a bankok erőforrásbázisának kialakításának problémája, valamint az oroszországi betétbiztosítás javítása.

Az oroszok vonakodtak a megtakarításoktól, és inkább azonnal elköltik a kapott pénzt. A bankok aktív reklámkampányokra tértek át, és elsősorban magas betéti kamatokkal csábítják a lakosságot. Az elemzők azonban megjegyzik, hogy a "magas kamatok korszaka" hamarosan véget érhet.

A betétesek továbbra is az ország felnőtt lakosságának 36 százalékát teszik ki, és a válaszadók közül szinte senki sem szándékozik betétet zárni a szerződés lejárta előtt. Azok, akik ennek ellenére vettek fel pénzt, vagy a közeljövőben fognak venni, és ez a válaszadók 6%-a, illetve a betétesek 17%-a, többféleképpen indokolják döntésüket. A válaszadók 38%-a az életre szóló pénzhiányra, 19%-a a megtakarítások készpénzre utalására hivatkozik, további 19%-uk pedig nagyobb vásárlásra készül.

A bankból történő pénzfelvétel indítékai két korcsoportban térnek el leginkább: a 18–24 évesek és a 45–59 évesek között. Az első korcsoportban a nagy vásárlásba való befektetési szándék vált dominánssá, míg a másodikban a megélhetési pénzhiány. A válság leginkább a nyugdíj előtt álló polgárokat sújtotta. S mivel ők folytatják a legaktívabb megtakarítási politikát, pénzügyi helyzetük romlása további tényező a bankbetétpiacra gyakorolt ​​negatív hatásban.

Nyilvánvaló, hogy a polgárok megtakarításainak szerepe a bankrendszer finanszírozásában rövid távon csökkenni fog. Ugyanakkor a lakosság pénzeszközeitől való függés már oda vezetett, hogy a bankok átlagosan 1-2%-kal emelték a betéti kamatokat.

Az oroszországi betétbiztosítási mechanizmus hasonló azokhoz a mechanizmusokhoz, amelyeket a világ legtöbb országában használnak egy ilyen rendszer létrehozása során. A mechanizmus a kereskedelmi bankok – a rendszer résztvevői – rendszeres hozzájárulásainak felhalmozódásából áll. Az Orosz Föderáció bankjai kötelesek negyedévente levonni a betétbiztosítási alapból a magánszemélyek ebben a bankban lekötött betéteinek összegének bizonyos százalékát, de legfeljebb a számítási alap 0,15% -át.

Biztosítási esemény esetén a betétesek részére a betétbiztosítási alapból folyósítanak kifizetéseket. Ezt az alapot a Betétbiztosítási Ügynökség kezeli. Biztosítási esemény esetén, amikor a bank engedélyét visszavonják, vagy amikor az Orosz Központi Bank moratóriumot rendel el a betétesek kifizetésére, az Ügynökségnek fizetnie kell a bank betéteseinek. A mechanizmus meglehetősen egyszerű, az Ügynökség megkapja a bank által rendszeresen kialakított betétes nyilvántartást. A nyilvántartásnak a biztosítási esemény bekövetkezését követő egy héten belül meg kell érkeznie. Két hét elteltével a betéteseknek jogukban áll kérelmezni az Ügynökségtől a törvényben meghatározott összegű kártérítés kifizetését. A fellebbezést követő három napon belül az ügynökség köteles ezt a pénzt kifizetni. Ha az alapnak nincs elegendő forrása, a törvény előírja az alap feltöltését a szövetségi költségvetésből. Az alap létrehozásának további forrásai: az állam kezdeti vagyoni hozzájárulása 2 milliárd rubel összegben, az alap forrásainak befektetéséből származó bevétel. Ha annak a banknak a kötelezettsége, amely tekintetében a biztosítási esemény bekövetkezett a betétes felé, devizában van kifejezve, a betétekért járó kártérítés összegét az Orosz Föderáció pénznemében számítják ki az Orosz Bank által az adott napon megállapított árfolyamon. a biztosítási eseményről.

A betéti kártalanítás mértéke a törvény elfogadása óta 4 alkalommal változott. Abban a bankban elhelyezett betétek esetében, ahol a biztosítási esemény bekövetkezett:

2006. augusztus 9-től 2007. március 25-ig - a biztosítási kártérítés maximális összege 190 ezer rubel;

2007. március 26-tól 2008. október 1-ig - a biztosítási kártérítés maximális összege 400 ezer rubel;

2008. október 1. után - a biztosítási kártérítés maximális összege 700 ezer rubel.

Maga a betétbiztosítási rendszer létezésének ténye is stabilizáló szerepet tölt be, és a betétesek szorongása a mi kissé stresszes időnkben sokkal nagyobb lenne, ha nem létezne ilyen rendszer.

A felhasznált irodalom listája:

I. Szabályzat:

1. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve

2. A 2003. december 23-i 177-FZ szövetségi törvény „Az Orosz Föderáció bankjaiban lévő magánszemélyek betéteinek biztosításáról” (a 2004. augusztus 20-i szövetségi törvényekkel módosított, december 29-i 106-FZ sz. 2004. , 2005. október 20-án kelt. 132-FZ.

3. A bankokról és a banki tevékenységekről szóló, 1990. december 2-i 395-I szövetségi törvény (módosított és kiegészített formában).

4. Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) szóló, 2002. július 10-i 28-FZ szövetségi törvény.

5. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1998. június 26-i 39-P rendelete "A pénzeszközök bevonásával és elhelyezésével kapcsolatos műveletekre vonatkozó kamatszámítási eljárásról"

6. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2007. március 26-i 302-P számú rendelete „Az Orosz Föderáció területén található hitelintézetekben a számviteli nyilvántartások vezetésének szabályairól”

7. A Jegybank 2006. szeptember 14-i 28-I. számú utasítása „A bankszámlák, betétszámlák (betétek) nyitásáról és lezárásáról”.

8. A Jegybank 2004. január 16-i 110-I. számú utasítása „A bank kötelező mutatóiról” (módosítva és kiegészítve: 2004. augusztus 13., február 18., 2005. július 6., 29., március 20. 2006).

9. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának levele "A bankok betéti és takarékleveleiről" 92.02.10-én. szám 14-3-20.

10. Az Oroszországi Bank éves jelentése 2008-ról [Elektronikus forrás] - Elérési mód: www.cbr.ru

12. Jogi személyek és egyéni vállalkozók betéti (betéti) számláinak megnyitásának, vezetésének és lezárásának szabályai a Rosselkhozbank JSC-nél, 172-P.

13. A "Rosselkhozbank" JSC alapszabálya

2. Irodalom:

1. Akhmetov A. E. Hogyan lehet felmérni a bank likviditását és fizetőképességét. - Szaratov: CJSC "Finiz", 2000. - 78s.

2. Balabanova I. T. Bankok és banki tevékenység. - Szentpétervár: Péter, 2006.

3. Bukato V.I. Bankok és banki műveletek Oroszországban - M.: Pénzügy és statisztika, 2005.

4. Batrakova L. G. Egy kereskedelmi bank kamatpolitikájának elemzése: Tankönyv. – M.: Logos, 2002. – 152 p.: ill.

5. Beloglazova B. N., Tolokontseva G. V. Pénzforgalom és bankok. - M .: "Pénzügy és statisztika", 2000. - 355 p.

6. Emelyanov A. M. et al. Pénzügy, adók és hitel: Tankönyv. - M.: RONGYOK, 2001. - 180-as évek.

7. Zsukov E. F. Bankok és banki műveletek. - Szentpétervár: Péter, 2006. - 234 p.: ill.

8. Lavrushin O.I. Bankügy: Tankönyv. - M.: Pénzügy és statisztika, 2006.

9. Lavrushin O.I. Kereskedelmi bank tevékenységének irányítása - M .: Jurista, 2005.

10. Parfenov KG Bank könyvelési és működési berendezései kereskedelmi bankokban (hitelszervezetek). - M .: CJSC "Számviteli Értesítő", 2001. - 289 pp.: ill.

11. Tavasiev A.M. Banki tevékenység: menedzsment és technológia. - M UNITY-DANA, 2006.

12. Pénzügy. Pénzforgalom. Kredit: Tankönyv egyetemek számára. Szerk. Drobozina professzor L.A. - M.: "UNITI", 2001. - 479 p.

13. Cherkasov VE Banki műveletek: pénzügyi elemzés. - M .: "Consultbanker" kiadó, 2005

3. Időszaki irodalom:

1. Buylov M. T., Pototskaya E. A. Két nagy kiskereskedő. // Kommerszant – Pénz. - 2003. - 14. sz. - S. 27.

2. Vinogradov A. V. A betétbiztosítási rendszer kiépítésének főbb modelljei a világon Dengi i kredit. - 2002. - 6. sz. - S. 62-67.

3. Grozovsky B. G. Teljes kölcsönös alkalmatlanság // Társaság. - 2000. - 22. sz. – S. 23.

4. Dolzhenkova R. A DIA csökkenti az árakat. // Üzlet. -2007.02.16.

5. Zaslavskaya O. D. Megbízhatóság bevételért cserébe // Business Chronicle. - 2002. - 30. sz. - 12. o.

6. Zorina E. E. A jogi személyek betéti piacának áttekintése // Versenytárs. - 2002. - 9. sz. - S. 18.

7. Kiryan P. R. Banks nem ad vissza betéteket. // Szakértő. - 2002. - 24. sz. – S. 31.

9. Mazin E. A befektetők nem vesztegetik az időt // Üzlet. - 2007.02.22.

10. Serebryakov SV Pénzügyi ökológia: biztonságos lesz-e pénzt tartani Oroszországban // Banking. - 2001. - 5. sz. - S. 15-20.

11. Sitnikova E. Betétek és hitelek: változások a válságban// Számvitel és bankok. - 2009. március - 3. sz.

12. Solntsev O.M. A hitelforrások növekedésének forrásai // Szakértő. - 2002. - 38. sz. - S. 41.

13. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának (Oroszországi Bank) webhelye - Elérési mód: www.cbr.ru

14. Szövetségi Állami Statisztikai Szolgálat [Elektronikus forrás]. – Hozzáférési mód: www.grs.ru

[Elektronikus forrás]. – Hozzáférési mód: www.116dengi.ru